无公害优质茶叶产业化生产加工项目可行性投资论证建议报告word文档（存档）

县属川中重点林区产材县，有成片林面积万亩，其中以马尾松美松湿地松墨西哥柏川柏等为主防护林用材林万亩，竹林万亩，以塔罗科橙脐橙碰柑枇杷板栗柚桃黄花梨为主经济林万亩。

全县森林覆盖率。

距县城公里县国营林场，有风光秀丽白云山白云峡两大景区，其中主要山峦个，景点余处。

县境内有河流余条，其中流域面积超过平方公里有条，沱江河段穿境公里。

全县现有各类水利工程处，其中水库座中型水库座石河堰道山平塘口电力提灌站处。

水能开发量占可开发量，可养鱼水面万亩。

多年平均径流总量亿立方米，地下水储量万立方米，可开采量万立平米，地表水和地下水均达到国家饮用水标准。

县属中亚热带湿润季风区，气候温和热量丰富雨量充沛四季分明冬无严寒夏无酷暑无霜期长霜雪期少平均风速小。

年平均气温，无霜期平均为天，日照时数小时左右，年平均降雨量毫米左右。

县工业门类齐全。

冶金机械化工食品加工业及盐卤酿造织造业等具有较大规模，现有各类工业企业家，主产原煤水泥陶瓷丝绸盐酒纸砖及各类机具。

县由四川省电力公司供电局和县地方电力公司供电。

全县有变电站座，变电站座，变电站座，其中银山站即将升压为变电站。

变电站容量为变电容量为，变电容量为。

川渝电网主架洪龙ⅠⅡ线公里，线路公里，线路公里，配电线路公里。

县现有水电站座，装机台万，其中以五里店水电站最大，装机。

境内还有企业自备电厂，其中球溪糖厂自备余电。

县各级干部群众不断总结发展经验，拓宽思路，分工协作，共同努力，经济建设及各项社会事业均取得长足进展。

工业生产保持较好发展势头，基础设施建设步伐加快，重点工程项目进展顺利，对外开放格局初步形成。

年，实现地区生产总值亿元，比年下同增长地方财政般预算收入亿元，增长规模工业实现总产值亿元，增长实现规模工业增加值亿元，增长实现农业总产值亿元，增长粮食产量万吨，增长出栏生猪万头，增长农业产业化经营实现亿元，增长治理水土流失面积平方公里塔罗科血橙通过国家级绿色食品认证，冬尖获得国家地理标志产品保护完成劳动力培训万人次，劳务输出万人次，实现劳务收入亿元。

实现基本农田万公顷不减少城市环境空气质量达标率减排化学需氧量吨氨氮吨，规模工业万元增加值综合能耗下降城镇居民人均可支配收入元，增长农民人均纯收入实现元，增长。

项目提出背景我国农村经济发展思路中共十七届三中全会通过中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题决定，提出了积极发展现代农业，提高农业综合生产能力指导思想。

文件指出到年农村改革发展基本目标任务为农村经济体制更加健全，城乡经济社会发展体化体制机制基本建立现代农业建设取得显著进展，农业综合生产能力明显提高，国家粮食安全和主要农产品供给得到有效保障农民人均纯收入比年翻番，消费水平大幅提升，绝对贫困现象基本消除农村基层组织建设进步加强，村民自治制度更加完善，农民民主权利得到切实保障城乡基本公共服务均等化明显推进，农村文化进步繁荣，农民基本文化权益得到更好落实，农村人人享有接受良好教育机会，农村基本生活保障基本医疗卫生制度更加健全，农村社会管理体系进步完善资源节约型环境友好型农业生产体系基本形成，农村人居和生态环境明显改善，可持续发展能力不断增强。

文件中强调须遵循重大原则包括必须巩固和加强农业基础地位，始终把解决好十几亿人口吃饭问题作为治国安邦头等大事。

必须切实保障农民权益，始终把实现好维护好发展好广大农民根本利益作为农村切工作出发点和落脚点。

必须不断解放和发展农村社会生产力，始终把改革创新作为农村发展根本动力。

必须统筹城乡经济社会发展，始终把着力构建新型工农城乡关系作为加快推进现代化重大战略。

必须坚持党管农村工作，始终把加强和改善党对农村工作领导作为推进农村改革发展政治保证。

国家产业政策早在年初，中央就颁布了中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策意见，这是时隔年后中央再次把农业和农村问题作为中央号文件下发，也是建国年来中央首次就农民增收问题出台文件，充分体现了党中央国务院在新形势下把解决三农问题作为全党工作重中之重战略意图。

解决三农问题，促进农民增收，不仅是加快农业和农村发展必然要求，而且是保持国民经济持续快速协调健康发展必然要求，是实现全面建设小康社会宏伟目标必然要求，是维护社会稳定和国家长治久安必然要求。

年，中央又颁布了关于进步加强农村工作提高农业综合生产能力若干政策意见，提出农村工作总体目标就是要切实加强农业综合生产能力建设，继续调整农业和农村经济结构，进步深化农村改革，努力实现粮食稳定增产农民持续增收，促进农村经济社会全面发展。

中共中央关于十五规划建议中，根据我国经济社会阶段特征，为解决三农问题明确提出建设生产发展生活宽裕乡风文明村容整洁管理民主战略举措和农村发展目标。

我国这次重提建设新农村，是农村深化改革全面发展次新重要部署。

再次提出新农村建设，与我国新经济社会发展大背景，即我国整体上进入了工业反哺农业，城市带动农村阶段有关，具有非常鲜明时代特征。

同时，与以往不同，这次重提新农村建设，是个承前启后概念，不仅涵盖了以往国家处理城乡关系解决三农问题政策内容，而且还赋予农村政治文明等系列新建设内容。

随着我国加入世贸组织过渡期结束和市场化改革深入，我国农业面临着严峻挑战。

年月，十届全国人大常委会第十九次会议决定废止农业税条例，国家不再针对农业单独开征税种。

农业税退出历史舞台，对我国农业是具有划时代意义。

取消农业税是巩固和加强农业基础地位，增强农业竞争力，提高农业综合生产能力重大措施。

取消农业税，有利于进步增加农业生产投入，提高农业综合生产能力和农产品国际竞争力，促进农村经济健康发展。

年中共中央关于推进农村改革发展若干重大问题决定重要决策，给县农业大发展创造了前所未有条件和千载难逢机遇。

农业是经济发展基础和重要组成部分，特色农业是农业开发重点。

利用本地特色农业产业带和产业群，可实现农业资源多层次多途径开发利用，满足多样化优质化和市场需求，有利于开辟新市场空间，促进本地区农业结构优化升级。

地区农业产业政策四川省委省政府制定关于实施我省农业和农村经济结构战略调整意见中也进步明确了四川省农业发展方向加速农业产业化进程，要从良种高产高效和深加工方面全面推动农业产业化。

四川省中共四川省委四川省人民政府关于大力扶持龙头企业发展，加速推进农业产业化经营意见中明确表示以促进农业产业化经营带动地区农业产业结构调整，并制定了相应促进农业产业化经营措施是抓住农业产业化经营关键，着力培育壮大龙头企业二是多渠道增加投入，建立农业产业化经营投融资体系三是实行优惠政策，扶持龙头企业做强做大四是加速科技进步和创新，提高龙头企业和农业产业化经营总体水平五是加大工作力度，加强协调配合，共同推进农业产业化经营。

早在年月底召开县十届四次党代会上，县委就提出了建设四川丘陵地区经济大县文化名城战略定位，并明确提出以培育壮大农副产品加工业等五大支柱产业为重点，将资源优势转化为经济优势。

近年来，随着惠农政策不断深入，县农业经济得到长足发展，初步奠定了无公害茶叶规模化产业化基地建设及生产加工基础。

近年来，各级各部门坚持科学发展观，构建和谐，县域经济快速健康发展，得到了中央及省市领导高度重视与关心支持，先后被列为全国商品粮瘦肉型商品猪水果特种水产养殖基地县，财政部整合资金支持新农村建设试点县商务部万村千乡市场工程试点县全省新型合作医疗试点县全省科技工作试点县全省劳务开发劳务培训基地县等，为在区域经济竞争中带来了率先发展契机。

是全国商品粮瘦肉型商品猪水果特种水产养殖基地县，多年来，全县粮食总产量出栏生猪水果产量水产品产量均居全省前茅，第产业增加值居全省位，占全省。

预计到年，全县粮食总产量万吨，出栏生猪万头，水果总产量万吨，水产品产量万吨，主要农产品产量将持续在全省占据较大份额，传统农业大县正逐步向农业强县跨越。

是财政部在西部六省整合支农资金试点两个县之，预计到年，平均每年整合支农资金亿元以上，通过实施整合支农项目，将形成规模化果蔬粮食水产品蚕桑茶叶等特色产业带，并将极大地改善农村生产生活条件，提高农业综合生产能力。

行业规划农业部关于加快西部地区特色农业发展意见指出发展特色种养业产品，进步调整和优化品种品质结构，逐步减少不具备资源优势缺乏竞争力农产品生产，为有优势特色农产品生产腾出空间。

抓住关键环节，重点解决影响特色农产品规模化生产主要问题，提高规模化生产水平。

随着国际经济和文化交流逐步深入，中国茶和中国茶文化也日益为全球消费者所熟悉和接受，中国茶走出去前景看好。

随着人们生活水平提高，对茶叶作为健康原生饮品认识加深，茶业市场必将进步发展壮大，预计到年，茶业市场规模将增长到亿元左右，市场蕴涵巨大潜力带给茶人是希望和动力，但市场变幻和整合，市场资源重新配置，更需要茶人用智慧去把握。

投资方向背景及县茶叶产业发展现状茶叶在国内农业生产中具有特殊地位。

茶叶不仅生产历史悠久，而且产地地理气候条件特殊，产品品质优，质量好，在本地及周边地区茶叶市场上享有盛誉。

近年，国内茶叶产品产量增长迅速，属于国家重点扶持产业，在目前经济形势下，我国茶叶产品结构仍保持相对稳定，未来需求前性研究报告稳定。

销售收入也为含税收入，特别注明除外原材料消耗根据同行业生产配料及完工产品生产成本计算表测算人工工资按人员人，人均年收入万元计算。

另考虑福利燃料动力根据当前公司实际消耗情况估算销售收入本项目固定资产按直线法折旧，建筑物折旧年限和残值率分别为年和设备折旧按公司当前情况计，分别为年和无形及递延资产按本项目年计算期平均摊销固定资产年维修费按固定资产年折旧费用记提其他费用包括制造费用管理费用财务费用和销售费用中扣除工资及福利费折旧费修理费摊销费利息支出后费用。

成本计算详见附表五总成本估算表。

无公害优质茶叶产业化生产加工项目可行性研究报告第十三章财务评价编制原则本报告财务评价遵循效益与费用计算口径对应致原则，按照国家发展改革委建设部年月发布建设项目经济评价方法与参数第三版和可行性研究指南要求及国家有关文件精神，以谨慎客观公正原则进行财务分析和经济评价。

经济分析编制原则是内容及深度应能满足国家对审批项目可行性研究要求需要，尽可能作出全面详细完整评价。

在确定建设规模基础上，按照规划设计方案投资方案融资方案和营销方案等进行计算编制。

运用定量分析与定性分析与微观效益相结合原则，对各种经济因素进行调查研究预测计算及论证。

盈利能力分析销售收入达产年销售收入万元按市场行情，花茶和绿茶综合售价按万元吨估算。

项目利润总额达产年项目利润总额万元。

所得税达产年所得税万元税后利润达产年税后利润万元无公害优质茶叶产业化生产加工项目可行性研究报告达产年财务指标投资利润率销售利润率财务内部收益率税后累计财务净现值动态投资回收期年详见附表六产品销售收入和税金及附加估算表附表