饮马农场肉羊良种繁育及羔羊育肥项目可行性投资论证建议报告word文档（定稿）

对肉羊抗病性适应性及牧草生长比较有利。

土壤条件项目区土壤，已通过工程平整和多年管理性平整生物和化学方式改良，其含盐量矿化度有机质等含量均达到了农作物适宜生长程度，生产粗精青饲料质量是有保证。

水源条件项目区水源主要是地下水，埋深为米，承压水矿化度小于克升，潜水矿化度在克升，水化学类型为型，完全符合肉羊饮用水标准。

农作物及牧草灌溉水源主要是地表水，地下水作为补充，水源是有充分保证。

自然灾害农场自然灾害主要是大风沙尘暴和干热风。

场具有法人资格，为农工商建运服综合经营经济实体，是甘肃农垦建场较早规模较大机械化程度较高，经济效益社会效益和生态效益最好农业企业之。

年年两次被国务院授予全国粮食生产先进单位称号。

全场土地总面积近万亩，其中可垦地面积万亩，已耕种面积万多亩。

现种植啤酒大麦万亩，啤酒花万亩，孜然万亩，紫花苜蓿万亩，玉米甜菜土豆等其他作物万亩。

场区地势平坦，水光热资源丰富。

总人口人，职工人，拥有具备高中初级职称技术人才名。

农场下属个企事业单位，其中农林牧生产单位个，年产万吨万吨水泥厂各个万吨麦芽厂个吨啤酒花颗粒厂个合资，其余为服务性单位。

其中，水泥生产已通过国家质量体系认证，麦芽和颗粒酒花生产已通过国家质量体系认证，并获得绿色食品认证和绿色食品标志使用权。

农场场区建设高规格高起点，按三三制原则进行全面规划，集办公商贸休闲于体小城镇建设已初具规模。

截止年底，经权威部门评估，现有资产总额亿元，年亿元，工业单位职均年收入元，农业单位职均年收入为元。

在经济大幅度增长同时，精神文明建设等各项社会事业均得到同步发展。

近年来，公司先后荣获国务院国家经贸委农业部和省委省政府次表彰奖励，连续被中国农业银行甘肃省分行评定为级信用企业。

年，公司被省委宣传部组织部总工会经贸委评为全省思想政治工作先进企业，年被省委省政府命名为省级文明单位。

第二章市场分析预测与建设规模项目技术在国内外发展概况肉羊良种繁育及羔羊育肥技术在国外发展速度相当快，所占比重很高，其产值占农业总产值比例远远大于种植业。

如美国加拿大丹麦澳大利亚新西兰等国在良种引进及繁育上投资规模大，配套设施全，技术力量雄厚，繁育出许多适应性好产肉率高肉羊新品种，并已开始大量商业化出口，创造了数百亿美元经济效益。

另外，对新品种羔羊育肥也进行了多方面技术研究和探讨，建立起了肉用羔羊科学育肥研究中心，施行快速科学育肥模式。

其育肥原理技术先进适应性强，羔羊当年养殖，当年可屠宰上市，而且产量高，肉质好，经济效益十分突出。

尽管肉羊良种繁育及羔羊育肥技术在国外已是项成熟技术，国内虽然市场巨大，前景广阔，但发展应用仍比较缓慢。

近几年，北京山东宁夏河北陕西内蒙古等省份对该项技术已引起广泛关注，根据国外经验都建立了专门研究机构，投入大量经费进行前沿学科研究，积极引进国外肉羊新品种，结合国产肉羊优点，进行杂交繁育，现已取得初步成果，并开始将繁育新品种进行示范应用和推广。

我省在这方面研究工作尚属薄弱，全省肉羊改良品种及新品种普及率仅占。

因此，尽早对我省肉羊良种繁育及羔羊育肥技术示范进行研究和普及刻不容缓，不但是区域经济发展要求，更是提高我省畜牧业发展根本。

本项目实施对我省畜牧业可持续发展具有重要意义。

二项目产品生产及市场我国羊肉产量从年到年翻了近六翻，即使这样高增长速度，羊肉生产消费水平和世界平均水平相比仍有较大差距。

以年为例，羊肉产量仅占肉类总产量，仅为世界平均水平，以人均占有量计算为世界平均水平。

从国产羊肉质量方面分析，国产本地品种羊肉肌纤维粗，肉质差，质量远不能满足国际市场和星级饭店标准和要求。

另方面，市场供应货源分散，规模小品种老化饲养周期长缺乏科学饲养原理，在定程度上阻碍了优质羊肉充分供应。

香港台湾韩国及东南亚各国是我国活羊羊肉主要出口市场。

由于我国是世界上肉类生产大国，生产优势突出，在价格方面，除禽肉外，其他肉类价格均低于国际市场，价格优势明显，而且我国羊肉被认为是真正绿色食品，吸引不少客商户争相到我国定货。

加上我国已成为成员国，因此大力发展优质肉羊生产有着广阔市场空间。

目前，在国内经济发达城市，羊肉需求已上了档次。

由于国内优质羊肉货源不足，多靠高价进口羊肉来满足需求。

由此可见，国内及国际优质商品羊肉市场容量巨大，前景十分看好。

三项目原料供应农场总占地面积近万亩，其中可垦植面积万亩，有天然草场万亩，现播种面积万多亩，已种植优质紫花苜蓿万亩，并且将逐年加大牧草种植面积同时农场每年还生产大量啤酒大麦啤酒花孜然玉米甜菜等农产品并产生丰富作物秸秆。

因此该项目实施青粗精饲料供应是有充分保证。

四项目产品销路及推销途径繁育肉羊优良品种将直接售往农场及周边区域和省内外。

生产育肥羔羊将作为重点突破口，方面以活体出售，更多则经过屠宰以肉用品出售。

我们通过在养殖区进行大力建设，以先进科学管理和饲养技术进行繁育和养殖，获得技术部门和防疫部门认证，来确保繁育出肉羊品种纯度品质达到国家质量标准及出售羊肉符合绿色食品品牌。

在推销途径上将通过示范推广，进行媒体大力宣传，提高农场周边养殖户及省内外客户认识来打开销路，并且利用先进网络技术，不间断联系新客户，加强老客户合作，来满足市场需求。

五拟建规模根据市场分析及农场养殖业综合发展情况，确定本项目建设规模为建座综合性肉羊良种繁育和羔羊育肥中心，其中包含个肉羊良种繁育场，年产良种肉羊只个肉用羔羊育肥生产基地，年产优质羔羊只。

第三章项目建设条件项目实施基础及基本条件项目实施基础饮马农场现有耕地万多亩，天然草场万亩，种植优质紫花苜蓿万亩，并且将逐年加大牧草种植面积，同时农场每年还生产大量啤酒大麦啤酒花孜然玉米甜菜等农副产品及作物秸秆，因此项目区饲料源是非常充足。

另外，农场近年来利用农业种植结构调整草产业面积扩大，加快了养殖业发展速度。

全场饲养畜禽年末存栏数从年万只头发展到年万只头，预计今年存栏数将增至万只头，其中羊占以上。

羊年末存栏数从年多只增至年万多只，基本上职工户户养羊，成群养羊户随处可见。

因此实施该项目基础条件是成熟。

项目区基本条件自然条件气象条件饮马农场场区气候属温带干旱型大陆荒漠气候，具有晴天多日照充足雨量稀少昼夜温差大。

场区平均气温，极端最高气温，极端最低气温年降水量，年蒸发量年平均无霜期天年日照时数小时，光辐射强烈。

对肉羊抗病性适应性及牧草生长比较有利。

土壤条件项目区土壤，已通过工程平整和多年管理性平整生物和化学方式改良，其含盐量矿化度有机质等含量均达到了农作物适宜生长程度，生产粗精青饲料质量是有保证。

水源条件项目区水源主要是地下水，埋深为米，承压水矿化度小于克升，潜水矿化度在克升，水化学类型为型，完全符合肉羊饮用水标准。

农作物及牧草灌溉水源主要是地表水，地下水作为补充，水源是有充分保证。

自然灾害农场自然灾害主要是大风沙尘暴和干热风。

人羔羊育肥基地人办公室人生产部人财务部人销售部人后勤部人管理部人生产部人服务部人观考察学习等形式，强化肉羊繁育及育肥技术。

有了感性认识和理性观念，才能结合农场实际，熟练掌握技术要领，做到正确操作和应用，发挥项目区应有效益。

第七章项目实施进度安排项目实施进度项目实施进度计划安排如下项目建议书编制及报批立项个月可行性报告编制及批准个月初步设计及审查施工图设计个月土建工程施工个月设备及良种肉羊引进个月引进人才及技术培训个月二项目前期需要做好工作成立技术指导专家小组，确定方案。

筹措资金。

开展该项目先期宣传工作。

第八章投资估算与资金筹措投资估算项目固定资产投资经对项目进行分项估算建设固定资产总投资为万元。

其中土建和设备投资万元，基本预备费万元，其它费用万元。

项目流动资金估算正常年流动资产为万元固定资产投资方向调节税根据国家有关规定，固定资产投资方向调节税税率按零计算，故固定资产投资方向调节税为零。

建设期利息估算按资金来源和使用计划，项目建设期利息为零。

项目建设总投资项目建设总投资为万元。

二资金筹措申请中央财政资金万元，占总投资。

农场自筹资金万元，占总投资。

第九章财务分析及评价销售收入和税金估算产出物价格综合农场实际情况和目前市场行情，本项目产出物肉羊优良品种平均价格元只，优质育肥羔羊价格元，羊毛价格元公斤，羊粪价格元立方米。

详见附表销售收入来源有四项，按现行价格计算正常年收入为万元。

正常年税金税率为万元。

详见附表二生产总成本估算正常年直接生产成本按农场实际情况计算为万元。

详见附表折旧费按平均年限法计算，残值率按计算，土建按年折旧，设备及羊只按年折旧为万元。

详见附表摊销费用均按年摊销为万元。

详见附表劳动定员为人，正常年工资及福利按收入计提为万元。

管理费按收入计提为万元。

其他费用为万元。

销售费用按销售收入计提为万元。

正常年生产总成本为万元，其中固定成本为万元，可变成本为万元，经营成本为万元。

详见附表三利润估算正常年利润总额为万元，所得税税率为万元，净利润为万元。

详见附表。

四财务盈利能力分析本报告计算指标有财务内部收益率，财务净现值，动态静态投资回收期等指标。

基准收益率定为，按年计算。

全部投资计算结果为静态指标投资利润率为，投资利税率为。

所得税前财务内部收益率为，财务净现值为万元，动态投资回收期为年，静态投资回收期为年。

所得税后财务内部收益率，财务净现值为万元，动态投资回收期年，静态投资回收期年。

以上情况详见附表。

五不确定性分析盈亏平衡分析以达产期为代表年，进行盈亏平衡分析，用生产能力表示盈亏平衡点为固定成本销售收入可变成本销售税金即项目只要达到生产能力时，项目可保本。

盈亏平衡分析图见下页图。

敏感性分析本项目作所得税前全部投资敏感性分析，分别对销售收入经营成本固定资产投资做了幅度为不利因素变化，进行单因素分析，对财务内部收益率影响敏感性分析表见下页表，敏感性分析图见下页图。

从表图分析结果显示，销售收入为最敏感因素，其次为经营成本和固定资产投资。

经以上综合财务分析可知，本项目投资风险性较小，从财务评价角度来看，项目可行。

第十章社会效益和生态效益社会效益肉羊良种繁育及羔羊育肥项目是项科技含量较高辐射带动作用强项目，其社会效益主要有以下三点该项目实施不仅可以有效地提高农场肉羊良种化程度羊肉产出率，而且可以促进农场肉羊产业发展，辐射带动农场及周边地区养殖业发展，进而促进农业产业化结构调整，缓解劳动力相对过剩矛盾增加农户收入。

该项目实施每年可向社会提供优良肉羊品种及大量羊肉羊毛和羊粪，促进社会生产力发展。

并且能带动农场及周边区域进行农业结构调整，变粮经二元结构向粮经草三元结构转变，即符合西部大开发战略要求和国家农业产业结构战略性调整需要，又可以增加收入，是项社会效益良好项目。

项目实施后每年可向国家和地方上缴大量税金，提供就业机会。

二生态效益通过肉羊良种繁育及羔羊育肥项目实施，可以带动相关饲草产业发展，客观上促进牧草业建设面积增加，对生态环境改善有积极意义。

项目实施还