高品质油茶良种基地建设与茶油深加工项目可行性投资论证建议报告word文档（存档）

社会消费品零售总额亿元，增长。

企业全年新增规模以上民营企业家，规模以上民营企业总数达家，民营经济实现总产值亿元，增长增加值亿元，增长。

民营企业年纳税过万元家，上万元家，万元以上家，有家进入全市民营企业强。

支柱产业逐步壮大，钨业铜业机械制造化工医药等四大重点产业上交税收万元，增长。

土菜餐饮企业达到家，上交税收万元，增长，其中年纳税上万元企业家，比上年增加家。

房地产业贡献增大，共上交税收万元，增长。

农业农业产业化进程加快，全县规模以上农产品加工企业发展到家，年内新增家，省市级龙头企业达到家，实现农产品加工总值亿元，增长。

新增农村专政发号国家发展和改革委员会建设部发布建设项目经济评价方法与参数第三版国家现行行业规定产业政策法律法规设计标准项目单位提供有关数据资料和说明。

编制范围确定产品方案生产规模及配套工程确定工程技术方案主要工艺设备选择提供原材料动力等供需数据项目环保安全卫生消防措施项目投资估算及用款计划提出项目实施进度建议测算项目投资效益提出可行性研究结论。

项目建设基本条件政策条件国家去年月国务院出台关于促进油料生产发展意见，着眼于国家食用油安全战略，要求大力发展油茶等特色油料生产，今年国家林业局又把湖南江西两省作为油茶示范基地，湖南省县抓住这些机遇，加快了油茶产业发展步伐。

机遇条件入世以来，我国油料作物受到了巨大冲击。

但对油茶而言，却是个极好发展机遇。

因为油茶是我国得天独厚自然资源。

茶油不饱和脂肪酸含量在以上，且含维生素和，耐贮藏且容易被人体吸收能预防和治疗高血压，心血管病症，是绿色保健食用油，为高级食用油。

由于油茶病虫害少，且生长于低丘岗地，基本不受环境污染，是绿色无公害食品，深受国内国际市场欢迎，誉为东方橄榄油。

东南亚国家对我国茶油情有独钟在日本，油茶价格是菜油倍，目前油茶出口贸易空前活跃，前景广阔。

目前，我国已经启动了跨世纪油茶先导工程和国家油茶低改工程，并取得了良好效果和示范作用。

国务院总理温家宝今年又进步批示要加强我国油茶工程发展力度。

这对于我们来说，是个极好发展机遇。

我国农业产业结构优化和战略调整带来机遇。

我国广大南方地区，人均耕地很少，但宜林荒山荒地却较多，且大多是低缓丘陵，区域内气候适宜，雨量充沛，光照时间长，发展油茶生产可谓得天独厚。

由于油茶林对自然灾害有较强抵抗力，且不与粮棉等其它农作物争地，因此，这在发展我省地方特色经济，调整农业产业结构是个难得发展机遇。

湖南油茶深加工企业对茶油产品升级换代，进步开拓国内国际茶油市场需求，公司农户连基地现代企业模式延伸，这些都为我国油茶产业化发展提供了极好发展平台和产业链延伸。

资源条件据统计，我国现年产茶籽油约万吨。

全球茶油产量以上来自中国，而我国茶油产量近来自湖南。

作为全国油茶中心产区，湖南有多万亩山地适宜栽培油茶，现有油茶林面积达万亩，占全国油茶林总面积，茶油年产量万吨，占了全国茶油总产量近半，油茶面积和茶油产量均居全国第位，有优势为保障国家粮油安全担当重任，也有潜力为全国油茶产业发展做出更大贡献。

而县属湘南丘陵地区，土壤和气候适宜于油茶生长。

该县为湖南省油茶产区之，许多山地均适宜栽种油茶。

年耒阳已列入全国油茶产业建设示范县，县也正在努力争取进入重点县行列。

项目区基本情况县基本情况自然地理县位于衡阳市东南部，居湘江中游，因地处南岳衡山之南而得名，县域面积平方公里，耕地公顷，辖个乡镇，个办事处，个省级森林公园。

地理位臵得天独厚。

南为百粤门户，北为三楚咽喉，东南西三面怀抱衡阳市区。

湘桂铁路，衡昆高速公路横亘东西，京广复线，京珠高速公路纵贯南北国道，线穿境而过，省道线左右延伸湘江耒水舂陵水蒸水四季通航，衡阳机场耒阳机场距县城公里以内，水陆空三位体交通运输网络现已形成。

综合经济年生产总值亿元，比上年增长。

分产业看，第产业增加值亿元，增长第二产业增加值亿元，增长第三产业增加值亿元，增长。

三次产业结构比，人均达到元，增长。

农业全县农业总产值亿元，较上年增长。

全县耕地面积千公顷，全年粮食种植面积千公顷，比上年增加千公顷棉花种植面积千公顷，增加千公顷油料种植面积千公顷，增加千公顷糖料种植面积千公顷，增加千公顷，烤烟种植面积千公顷，比上年增加千公顷。

全年粮食产量吨，比上年增加吨，增产，其中早稻产量吨，增加吨，增产中稻总产量吨，增加吨，增产晚稻总产量吨，减少吨，减产。

全年棉花产量吨，比上年增产。

油料产量吨，减产。

糖料产量吨，增产。

烤烟产量吨，增产。

茶叶产量吨，增产。

全年肉类总产量吨，比上年减少。

其中，猪肉减少牛羊肉分别减少和增长。

全年水产品产量吨，增长。

出栏牲猪万头，减少，出笼家禽万羽，增长。

人口和人民生活人口增长得到有效控制。

年末全县总人口万人，其中男性万人，女性万人，城镇人口万人，乡村人口万人。

城乡居民生活水平继续提高。

全县城镇居民人均可支配收入元，增长，全县在岗职工平均工资元，比上年增长。

农民人均可支配收入元，增长，农民人均纯收入元，增长，农民人均生活消费支出元，增长。

居民居住条件继续改善。

城镇居民人均居住面积平方米，农村居民人均平方米，分别增加和。

居民家庭设施卫生条件居住环境都有明显进步和改善。

县基本情况自然地理县位于湖南东部偏南，年从衡山县析出新臵，座落于湘江中游衡阳盆地和醴攸盆地之间，东临攸县，西接衡山，南濒，北连株洲。

交通便利，京广铁路从西部纵贯而过，全长公里，设有衡山等个火车站线线线三条省道与多条县乡公路联为体，密集如网，出入通达京珠高速公路横贯镇乡公里，并在新塘各设个互通口，并接长株潭，南联粤港澳，内引外连，是为对外窗口洣水四季通航，湘江可行驶千吨级船舶。

地广物丰，山水含情，有渔米之乡之美誉。

县域面积为平方公里，耕地面积为万亩，总人口万人，辖镇乡，个村，个居委会。

综合经济县域经济快速增长，质量效益明显提升。

年完成县域生产总值亿元，增长，增幅居全市第。

二三产业分别增长，经济结构进步优化。

实现工业总产值亿元，增长。

其中，规模以上工业总产值亿元，增长，增加值亿元，增长。

全县工业企业上交税收亿元，增长。

完成财政总收入万元，增长。

全年完成社会固定资产投资亿元，增长。

城乡居民人均可支配收入元，增长，农民人均可支配收入元，增长。

社会消费品零售总额亿元，增长。

企业全年新增规模以上民营企业家，规模以上民营企业总数达家，民营经济实现总产值亿元，增长增加值亿元，增长。

民营企业年纳税过万元家，上万元家，万元以上家，有家进入全市民营企业强。

支柱产业逐步壮大，钨业铜业机械制造化工医药等四大重点产业上交税收万元，增长。

土菜餐饮企业达到家，上交税收万元，增长，其中年纳税上万元企业家，比上年增加家。

房地产业贡献增大，共上交税收万元，增长。

农业农业产业化进程加快，全县规模以上农产品加工企业发展到家，年内新增家，省市级龙头企业达到家，实现农产品加工总值亿元，增长。

新增农村专销售收入及销售税金及附加根据国内外市场预测及生产纲要，本项目工程达产后，年产茶油吨，每吨价格按万元吨测算，可实现年销售收入万元年产菜籽油吨，每吨价格按万元吨测算，可实现年销售收入万元年产花生油吨，每吨价格按万元吨测算，可实现年销售收入万元年产黄豆油吨，每吨价格按万元吨测算，可实现年销售收入万元。

全年合计经营收入万元。

根据中华人民共和国税收法律规定，本项目征收增值税。

城建税按增值税征收，教育费附加按增值税征收。

详见辅助报表项目投资计划本项目总投资万元，项目投资计划年完成万元，年完成万元，年完成万元，年完成万元。

详见辅助报表贷款利息及偿还计划本项目计划贷款万元，第年贷款万元，第二年贷款万元，贷款期第年至第三年只还息不还本，从贷款期第四年开始偿还本息，分年还清。

详见辅助报表流动资金投资估算流动资金主要由储备资金生产资金成品资金结算及货币资金构成。

本项目流动资金根据建设项目经济评价方法与参数分项详细估算法进行估算，根据以下公式计算流动资金流动资产流动负债流动资产应收帐款存货现金流动负债应付帐款流动资金本年增加额本年流动资金上年流动资金经计算，项目建成后，全年需流动资金万元，流动资金全部业主自筹。

详见辅助报表定员及工资总额本项目建成后初步定正式员工人，年均人员工资为万元，福利费按工资总额提取，年工资及福利总额为万元。

本项目固定资产折旧按机械设备房屋安装及其它工程分类计算折旧。

根据中设财字第号企业固定资产分类折旧年限表，本项目设备折旧年限为年，工程净残值率按估算房屋折旧年限为年，工程净残值率按估算安装及其它工程折旧年限为年，工程净残值率按估算。

详见辅助报表总成本费用由于折旧费是按不同资产类别及不同折旧年限计算，并且利息支出列入费用，故总成本费用各年度不是个常数。

经计算，本项目建成后年均总成本费用为万元，其中固定成本万元，变动成本万元，年均经营成本万元。

详见辅助报表利润估算本项目完成后，经营年份年均销售收入万元，年均总成本费用万元，年均利润总额为万元，年均所得税后利润万元。

详见基本报表财务盈利性分析财务盈利性分析主要包括计算财务内部收益率投资回收期财务净现值投资利润率和投资利税率等指标。

各项指标计算详见附表。

详见基本报表财务内部收益率运用财务现金流量表，由财务内部收益率表达式式中现金流入量现金流出量第年净现金流量计算期经计算所得税前所得税后高于同行业基准收益率。

投资回收期投资回收期即投资返本年限，是以项目净收益抵偿全部投资所需时间，经计算年所得税前年所得税后财务净现值财务净现值是反映项目在计算期内获利能力指标，按社会折现率净现值由式计算万元所得税前万元所得税后投资利润率投资利润率利润总额总投资额投资利税率投资利税率利税总额总投资额风险性分析敏感性分析为了了解项目在实施过程中，单因素变化对项目影响程度，分别对固定投资经营成本可变成本销售价格及销售量作了提高和降低单因素变化对内部收益率影响敏感性分析，详见表。

财务敏感性分析表表序号项目变化率财务内部收益率财务内部净现值投资回收期固定投资经营成本可变成本销售价格销售量从表可以看出，各因素变化都不同程度地影响内部收益率，其中，销售价格增加或减少最为敏感，经营成本提高或降低次之。

当销售价格降低时，财务内部收益率将达到临界点。

因此，本项目实施过程中，降低产品生产成本，提高产品质量，增加销售价格对项目极为重要。

盈亏平衡分析盈亏平衡点固定成本销售收入税金可变成本从上式计算可以看出，本项盈亏平衡点为，即项目达到生产能力时，就可以保本，做到不赔不赚，而大于能力即可盈利。

图敏感性分析经营曲线方案收益率销售价格基准收益率固定投资可变成本销售量第十四章综合评价及建议综合评价社会效益项目期建成后，万亩油茶基地每年需要大量劳动力进行垦覆施肥修剪等管理，这就可以消化农村剩余劳动力，增加劳务收入，从而加快我县农民脱贫致富奔小康步伐，促进我县农村繁荣与稳定。

生态效益由于项目实施时，采用了沿等高线布臵栽植行和鱼鳞坑