1、“.....按成本价估值。配股权证,从配股除权日起到配股确认日止,若收盘价高于配股价,则按收盘价和配股价的差额进行估值;若收盘价等于或低于配股价,则不进行估值;在任何情况下,基金管理人如采用本款第项规定的方法对基金资产进行估值,均应被认为采用了适当的估值方法。但是,如果基金管理人认为按本款第项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况,并与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值;国家有最新规定的,按其规定进行估值。债券估值办法证券交易所市场实行净价交易的债券按估值日收盘价估值,估值日没有交易的,按最近交易日的收盘价估值;证券交易所市场未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值,估值日没有交易的,按最近交易日债券收盘价计算得到的净价估值;可转换债券按交易所提供的该证券收盘价减应收利息进行估值;未上市债券按其成本价估值;银行间债券以成本计价......”。

2、“.....基金管理人如采用本款项规定的方法对基金资产进行估值,均应被认为采用了适当的估值方法。但是,如果基金管理人认为按本款项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可综合考虑市场成交价市场报价流动性收益率曲线等多种因素,并与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值;国家有最新规定的,按其规定进行估值。估值程序基金日常估值由基金管理人同基金托管人同进行。基金份额净值由基金管理人完成估值后,将估值结果以书面形式报给基金托管人,基金托管人按基金合同规定的估值方法时间程序进行复核,基金托管人复核无误后签章返回给基金管理人。月末年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。暂停公告净值的情形基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时;因不可抗力或其他情形致使基金管理人托管人无法准确评估基金资产价值时;中国证监会认定的其他情形。基金份额净值的确认及错误的处理方式基金份额净值的计算,精确到元,小数点第位舍入。国家另有规定的,从其规定......”。

3、“.....视为基金份额资产估值错误。基金管理人和基金托管人将采取必要适当合理的措施确保基金资产估值的准确性及时性。当基金份额净值出现错误时,基金管理人应当立即予以纠正,并采取合理的措施防止损失进步扩大;净值错误偏差达到基金份额净值的时,基金管理人应当公告,通报基金托管人并报中国证监会备案。本基金运作过程中,如果由于基金管理人基金托管人注册登记机构代理销售机构或投资者自身的过错造成差错,导致其他当事人遭受损失的,过错的责任人应当对由于该差错遭受损失的当事人受损方按下述差错处理原则给予赔偿。上述差错的主要类型包括但不限于资料申报差错数据传输差错数据计算差错系统故障差错下达指令差错等;对于因技术原因引起的差错,若系同行业现有技术水平无法预见无法避免无法抗拒,则属不可抗力。由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错,因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任,但因该差错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务......”。

4、“.....基金管理人对不应由其承担的责任,有权根据过错原则,向过错人追偿,本基金合同的当事人应将按照以下约定处理。差错已发生,但尚未给当事人造成损失时,差错责任方应及时协调各方,及时进行更正,因更正差错发生的费用由差错责任方承担;由于差错责任方未及时更正已产生的差错,给当事人造成损失的由差错责任方承担;若差错责任方已经积极协调,并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正,由此造成或扩大的损失有差错责任方和未更正方根据各自的过错程度分别各自承担相应的赔偿责任。差错责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认,确保差错已得到更正;差错的责任方对可能导致有关当事人的直接损失负责,不对间接损失负责,并且仅对差错的有关直接当事人负责,不对第方负责;因差错而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但差错责任方仍应对差错负责,如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失,则差错责任方应赔偿受损方的损失......”。

5、“.....则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给差错责任方;差错调整采用尽量恢复至假设未发生差错的正确情形的方式;如果因基金管理人过错造成基金资产损失时,基金托管人应为基金的利益向基金管理人追偿,如果因基金托管人过错造成基金资产损失时,基金管理人应为基金的利益向基金托管人追偿。除基金管理人和托管人之外的第方造成基金资产的损失,由基金管理人负责向差错方追偿;如果出现差错的当事人未按规定对受损方进行赔偿,并且依据法律行政法规本基金合同或其他规定,基金管理人自行或依据法院判决仲裁裁决对受损方承担了赔偿责任,则基金管理人有权向出现过错的当事人进行追索,并有权要求其赔偿或补偿由此发生的费用和遭受的损失;按法律法规规定的其他原则处理差错。差错被发现后,有关的当事人应当及时进行处理,处理的程序如下查明差错发生的原因,列明所有当事人......”。

6、“.....需要修改基金注册登记机构的交易数据的,由基金注册登记机构进行更正,并就差错的更正向有关当事人进行确认;基金管理人及基金托管人基金资产净值计算错误偏差达到基金资产净值时,基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案。因基金份额净值计算错误给投资人造成损失的处理原则方式适用基金管理人根据相关法律法规及基金合同制订的业务规则中的相关规定;基金管理人和基金托管人之间的责任分担按照相互间签订的托管协议的相关约定。特殊情形的处理基金管理人按估值方法的第项中的第项条款第项中的第项条款进行估值时,所造成的误差不作为基金份额净值错误处理。由于不可抗力原因,或由于证券交易所及登记结算公司发送的数据错误,基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要适当合理的措施进行检查,但未能发现错误的,由此造成的基金资产估值错误......”。

7、“.....但基金管理人应当积极采取必要的措施消除由此造成的影响。十基金费用与税收基金费用的种类基金管理人的管理费;基金托管人的托管费;投资交易费用;基金合同生效以后的信息披露费用;基金份额持有人大会费用;基金合同生效以后的与基金相关的会计师费和律师费;基金分红手续费;按照国家有关规定可以列入的其他费用。基金费用计提方法计提标准和支付方式基金管理人的管理费基金管理人的基金管理费按基金资产净值的年费率计提。在通常情况下,基金管理费按前日基金资产净值的年费率计提。计算方法如下he÷当年天数h为每日应计提的基金管理费e为前日基金资产净值基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,基金托管人复核后于次月首日起个工作日内从基金资产中次性支付给基金管理人。基金托管人的基金托管费基金托管人的基金托管费按基金资产净值的年费率计提。在通常情况下,基金托管费按前日基金资产净值的年费率计提......”。

8、“.....按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,基金托管人复核后于次月首日起个工作日内从基金资产中次性支付给基金托管人。本条第款第至第项费用由基金管理人和基金托管人根据有关法规及相应协议的规定,列入当期基金费用。不列入基金费用的项目基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的损失,以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金合同生效之前的律师费会计师费和信息披露费用等不得从基金资产中列支。基金管理费和基金托管费的调整基金管理人和基金托管人可协商酌情调低基金管理费和基金托管费,无须召开基金份额持有人大会。税收本基金运作过程中涉及的各纳税主体,依照国家法律法规的规定履行纳税义务。十基金收益与分配收益的构成基金收益包括基金投资所得红利股息债券利息买卖证券差价银行存款利息以及其他收入。基金净收益为基金收益扣除按照有关规定可以在基金收益中扣除的费用等项目后的余额。收益分配原则基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式......”。

9、“.....方可进行当期收益分配;基金收益分配后每份基金份额的净值不能低于面值;如果基金当期出现亏损,则不进行收益分配;基金收益分配比例按照有关规定执行;在符合有关基金分红条件的前提下,基金收益分配每年至少次,成立不满个月,收益可不分配;法律法规或监管机构另有规定的从其规定。收益分配方案基金收益分配方案中载明基金收益的范围基金收益分配对象分配原则分配时间分配数额及比例分配方式及有关手续费等内容。收益分配方案的确定与公告基金收益分配方案由基金管理人拟定,并由基金托管人核实后确定,在报中国证监会备案后个工作日内由基金管理人公告。收益分配中发生的费用收益分配采用红利再投资方式免收再投资的费用;采用现金分红方式,则可从分红现金中提取定的数额或者比例用于支付注册登记作业手续费,如收取该项费用,具体提取标准和方法在招募说明书或公开说明书中规定......”。