计算指标建设总投资 经营成本 销售收入 第二节盈亏平衡分析 盈亏平衡分析实际上是种特殊形式的临界点分析。盈亏平衡点就是项目建 成后盈利和亏损的分界点，盈亏平衡点越低，表示项目适应市场变化的能力越强， 抗风险能力也越强。业主在本项目建成投产后的经营活动中，要密切注意盈亏平 衡点的变化，严格控制各敏感因素，使盈亏平衡点低于本研究测算的盈亏平衡点 使企业保持盈利，不断发展。 年销售税金及附加年可变成本年销售收入年固定总成本  注以年数据为准计算 第三节风险分析结论 以上分析说明，只要达到本研究报告所测算的点，企业即可保 本，低于则产生盈利。从不确定因素对财务评价指标的影响来看，销售收入 的影响最大，投资额次之 报告编制工作。 的项目总体规划按先完善基础设施，再进行辅 助及配套设施建设的顺序进行本项目的编制。在征求了有关部门对项目实施的建 议和意见后，开始投入内业工作，经过项目组成员的共同努力，于月完成了本 项目可行性业主单位多次进行 现场踏勘。会同景区乡镇政府部门及专家对景区内部的地质地貌水利水文 气象进出景区的交通状况以及项目影响区域的情况进行多方位的调查了解，掌 握了丰富的基础资料。根据已审定目研究过程 贵州省安顺工程咨询有限责任公司受县县格凸河穿洞风景名胜区管理 处的委托编写县县格凸河穿洞风景名胜区基础设施建设项目可行性研究 报告，于年月日开始对本项目进行可行性研究，与目必然会增加，将会吸引更多外来资金的投入。通 过发展旅游业和对外开放，调整县县的产业结构，摆脱长期依赖传统农业的 落后局面，特别是为当地居民脱贫致富创造条件，促进县县的经济发展。 五项珍 贵的旅游资源得以永续利用。 格凸河穿洞风景名胜区旅游基础设施的建设有利于对外开放和招商引资 随着景区基础设施硬件的逐步完善，县的旅游业很快发展，县的知 名度也会大大提高，可开发项名胜区的旅游资源丰富，峡谷奇峰，溶洞飞瀑急流险滩 古树名木动植物种群等都是得天独厚和不可再生的。风景名胜区有序的保护和 建设，能防止乱建强占滥伐等破坏景观和生态环境的行为发生。能使这些珍名胜区的旅游资源丰富，峡谷奇峰，溶洞飞瀑急流险滩 古树名木动植物种群等都是得天独厚和不可再生的。风景名胜区有序的保护和 建设，能防止乱建强占滥伐等破坏景观和生态环境的行为发生。能使这些珍 贵的旅游资源得以永续利用。 格凸河穿洞风景名胜区旅游基础设施的建设有利于对外开放和招商引资 随着景区基础设施硬件的逐步完善，县的旅游业很快发展，县的知 名度也会大大提高，可开发项目必然会增加，将会吸引更多外来资金的投入。通 过发展旅游业和对外开放，调整县县的产业结构，摆脱长期依赖传统农业的 落后局面，特别是为当地居民脱贫致富创造条件，促进县县的经济发展。 五项目研究过程 贵州省安顺工程咨询有限责任公司受县县格凸河穿洞风景名胜区管理 处的委托编写县县格凸河穿洞风景名胜区基础设施建设项目可行性研究 报告，于年月日开始对本项目进行可行性研究，与业主单位多次进行 现场踏勘。会同景区乡镇政府部门及专家对景区内部的地质地貌水利水文 气象进出景区的交通状况以及项目影响区域的情况进行多方位的调查了解，掌 握了丰富的基础资料。根据已审定的项目总体规划按先完善基础设施，再进行辅 助及配套设施建设的顺序进行本项目的编制。在征求了有关部门对项目实施的建 议和意见后，开始投入内业工作，经过项目组成员的共同努力，于月完成了本 项目可行性报告编制工作。 第二节项目概况 项目建设地理位置 格凸河穿洞风景名胜区，位于县县城东南方向公里处，距安顺市城区 约公里。格凸河是县境内最大的条河，过境全长公里。河水碧绿清 澈，沿河景观十分独特，交通非常便捷。格凸河整个风景区长多公里，总面积 平方公里。景区主要特点是沿格凸河河谷集景，以水串景，多峡谷，多水景， 多洞穴，多奇观，其独特的自然及原始生态环境可谓魅力无穷，具有极高的旅游 价值。 二项目建设的主要内容 建设范围及地点 本项目建设地点，以总规中景区规划为依据，包括 紫云格凸河穿洞风景名胜区基础设施建设项目可行性研究报告 敏感分析表 敏感因素 变化率 万元 敏感系数临界点 销售收入 投资总额 经营成本 敏感分析图 基 本方 案 评价 指 标 基本方案财务内部收益率 变化率 投 资 额 经营成本销 售 收 入 基准收益率 临界点计算表 单位万元 计算 期 临界值 建设投 资 净现值 流 经营成 本 净现值 流 销售收 入 净现值 流 计算指标建设总投资 经营成本 销售收入 第二节盈亏平衡分析 盈亏平衡分析实际上是种特殊形式的临界点分析。盈亏平衡点就是项目建 成后盈利和亏损的分界点，盈亏平衡点越低，表示项目适应市场变化的能力越强， 抗风险能力也越强。业主在本项目建成投产后的经营活动中，要密切注意盈亏平 衡点的变化，严格控制各敏感因素，使盈亏平衡点低于本研究测算的盈亏平衡点 使企业保持盈利，不断发展。 年销售税金及附加年可变成本年销售收入年固定总成本  注以年数据为准计算 第三节风险分析结论 以上分析说明，只要达到本研究报告所测算的点，企业即可保 本，低于则产生盈利。从不确定因素对财务评价指标的影响来看，销售收入 的影响最大，投资额次之，经营成本相对较小。在投资总额及经营成本不变时， 如销售收入低于预期值，则项目变得不能接受。销售收入又直接与客源相关， 排除因外部形势变化及人力不可抗拒的自然灾害因素外，应充分利用各种媒体加 强促销宣传力度，与周边风景名胜区联手，开展多样化的联线旅游等等，都是增 加客源的办法。经营管理不善也会导致成本飚升，成本高到临界点时，就会造成 零收益。由表中可看出，经营成本的变动引起内部收益率和净现值变化是较为平 缓的，因此降低成本的潜力很大。影响财务评价指标急剧变化的主要应是销售收 入这不确定因素，其敏感系数也居首位，因此，销售收入是最关键的风险因素。 销售收入经营成本建设投资这三者也是有内在因果关系的。销售不良，会影 响对投资的信心及投资效果投资不足造成低质量建设，草草上马，达不到应有的 效益目标，势必形成恶性循环。所以，业主应对这三个主要的敏感因素有科学的 认识，按本研究提出的建设方案，及早组织资金到位，按方案有序的实施，必会 使本项目早日产生很大的经济效益及社会效益。 即使在今后建设过程中会有所波动，但财务指标仍为良性值，项目仍然可行。 第十五章招投标方案 招标内容 建设项目的勘察设计施工监理的招标范围为全部招标。 本建设项目的勘察设计监理采用的招标组织形式为自行招标。 本建设项目的施工采用的招标形式为公开招标。 二招标方案 工程概况 工程名称县格凸河穿洞风景名胜区基础设施建设工程 建设内容 建设地点县格凸河穿洞风景名胜区 新建四级油路 改造公路 游览步道 ④停车场 河道治理 招标评标办法 成立以工程法人为组长的招标领导小组，并委托有资质的单位制定 标书并负责组织具体的招标工作，以期达到公平公正。 评标办法在招标领导小组的主持下，组织有关专家对所制定标书 的合理性进行评价，同时对投标结果进行最后审定。 招评标监督邀请上级主管部门及公证部门对标书制定的保密性 合理性，以及开标的公平公正性，进行全过程的跟踪监督。 招标形式 建筑工程和消防工程实行公开招标，其它项目实行邀请招标。 标书 委托有资质的单位在保密的前提下制定标书。 招标代理机构在对投标单位进行资质审查合格以后，交纳定的保 证金，购买标书。 招标开标 投标时间投标单位在领取标书天后交投标书，参加投标， 过期作弃权处理。 开标时间所有投标单位按规定时间交投标书，并当场封存。在 确定的开标时间当众开标，定读投标报价及标书标底，并由评标专家当场评标 打分，按积分高低确定中标单位及辅助中标单位。 合同签定中标单位应按标书规定的时间与方式同建设单位签定 合同。严格履行标书规定的各项条款。中标单位若不按标书规定办理，则由辅助 中标单位顶替。 第十六章评价结论 结论 县格凸河穿洞风景名胜区基础建设与生态环境保护项目对县县社会经 济的发展有显著的经济效益环境效益和社会效益。 项目的建成，可促进县经济发展，改善旅游地区形象。 项目的建设可为景