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第条各部门负责人对本部门资金支付的真实性合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字， 对资金支付的结果负部门领导责任。
第条对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付的结果负领导责任。
第条违反本制度的责任人，未对公司造成直接损失者，个人处以元罚款，部门处以 元罚款对公司造成直接损失者，按照相关证券监督管理法律法规予以处罚涉嫌犯罪的， 移交司法机关处理。
第章附则 第条本制度由公司财务部负责制定修订及解释，自董事会通过之日起执行。
编制日期审核日期批准日期 修改标记修改处数修改日期 货币资金授权审批制度 制度名称货币资金授权审批制度 受控状态 文件编号 执行部门监督部门考证部门 第章总则 第条为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制企业成本费用及资金风险，保障各项经营活 动高效有序地进行，特制定本制度。
第条企业所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。
第条企业对资金的支付实行分级授权批准制度。
第条本制度所称的货币资金是指企业在资金运作过程中停留在货币阶段的那部分资金，是以货币形 态存在的资产，包括现金银行存款和其他货币资金。
第条本制度适用于企业各职能部门。
第章货币资金管理的原则与依据 第条为加强企业对货币资金的管理，本企业实行资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金 预算流程的规定。
企业根据实际情况，制定年度资金预算，对企业的资金管理工作起指导性作用。
企业根据年度资金预算和月度工作计划，编制月度资金预算，作为企业月度资金管理的指令性标准。
第条企业财务部设资金管理岗，负责收集各部门的月度资金收支计划，编制企业的月度资金预算，并 提交企业月度工作会议讨论批准。
第条批准后的月度资金预算是企业下月资金使用的准则，必须严格遵守。
预算外资金的使用由使用部 门申请，副总裁总裁共同批准后，财务部方可办理。
第章资金支付的程序规定 第条企业各职能部门应按照规定的程序办理货币资金支付业务。
支付申请。
各职能部门或个人用款时，应提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途金 额预算支付方式等内容，并应随附有效经济合同或相关证明。
支付审批。
审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权 限。
对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。
支付复核。
财务部复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准 程序是否正确手续及相关单证是否齐备金额计算是否准确支付方式是否妥当等。
复核无误后，交由出纳 人员办理支付手续。
办理支付。
出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和 银行存款日记账册。
第章货币资金支付申请的授权审批规定 第条企业资金支出申请的审批权限类别。
审核指有关管理部门及职能部门主要负责人对该项开支的合理性提出初步意见。
审批指有关领导根据审核意见进行批准。
核准指财务部负责人或指定人员根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上核准并备案。
第条企业预算内资金审批权限规定。
各职能部门资金支出申请按规定经领导审批后须由财务部门核准。
具体各类用款的审批权限如下表所示。
企业预算内资金审批权限说明表 工作事项使用部 门 部门经 理 财务总 监 总裁董事会 固定资 产购置 万元以内提出审核 万元提出审核审批 万元提出审核审核审批④ 万元提出审核审核审核④审批 货款支 付 万元提出审批 万元提出审核审核审批④ 办公费提出审批 招待费提出审批 差旅费提出审批 培训费提出审批 通讯费提出审批 宣传 广告费用 元以内提出审批 元以上提出审核审批 利息支出提出审核审批 工资奖金福利提出审核审批 对外捐款赞助提出审核审核审核④审批 对外单位借款提出审核审核审核④审批 第条企业预算外资金审批权限规定。
企业预算外资金支出的审批程序为使用部门提出申请，财务部审核，财务总监审批如果有重大事项支 出，应报总裁审批。
第条企业货币资金支出必须逐级审批，各级经手人必须签署审批意见并签字，严禁越级审批。
第条超过万元的资金使用，必须经过股东大会的审议，批准后财务部方可办理。
第条财务部资金管理专员负责保管财务印章，严格按照上述资金支出审批权限与程序监督各项资金 支出的执行情况，同时资金主管应定期向财务总监总裁汇报资金收付情况。
第章附则 第条本制度由企业财务部负责制定修订及解释，本制度自董事会审批通过之日起执行。
目录 第章企业内部控制资金 资金支付授权审批制度 货币资金授权审批制度 现金管理控制制度 银行存款控制制度 票据管理规范 印章管理制度 第章企业内部控制采购 采购授权审批制度 采购申请审批制度 采购预算管理制度 采购控制制度 验收管理制度 付款控制制度 退货管理制度 应付账款管理制度 第章企业内部控制存货 存货授权审批制度 存货采购控制制度 存货储存管理制度 仓库调拨管理规定 存货领用管理制度 存货发放管理制度 存货盘点管理制度 废损存货管理制度 存货核算工作规范 第章企业内部控制销售 销售授权审批制度 客户信用管理
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