某物业公司财务管理手册.doc_中文版高速下载

元的部分，不得超过业务收入的千分之三。

财务部应严格内部管理制度，建立健全现金及各种存款的管理，做到日清月 结，账账相符，及时清理未达账项，每周编报次资金日报表，以便管理公司及时 掌握资金使用元的部分，不得超过业务收入的千分之三。

财务部应严格内部管理制度，建立健全现金及各种存款的管理，做到日清月 结，账账相符，及时清理未达账项，每周编报次资金日报表，以便管理公司及时 掌握资金使用情况，合理使用资金。

严格各种费用管理，杜绝假发票，空白条，杜绝不合理不合法的费用支出。

公司发生的维修费，数额在万元以下的，可次进入当期费用，超过万 元的可采用分期摊销的办法，分期进入费用。

低值易耗品的摊销方法采用五五摊 销法。

电子文档 会计核算依据 物业管理公司的财务管理部门，在对其下属的物业管理处进行会计核算前，必 须先行对国家及地方与物业管理相关的法规和税规有清楚地了解，此外，还应对与 本公司本物业相关下列文件的相关规定予以关注。

业主公约 业主公约是各业主与发展商在买卖楼宇后所签署的合约。

公约对发展商全体 业主用户及管理者均有约束力，并明确各自的权利义 以支票付款时，支票抬头的名称。

办理银行转账的手续及各项须知。

业主收楼时缴交的各项费用及押金的账务处理 通常业主在收楼前或收楼时已按发展商或物业管理公司的要求，预付了数月管 理费及各种押金初装费等。

其中部分款项，如预付管理费管理费按金等应由管 理处收取，电话煤气初装费等应由发展商收取。

当财务管理部由开发商或物业部 取得有关收费资料，并收到已出售单元的数据时，应及时与开发商财务管理部沟通， 明确各项收费的归属及时入账及时对账。

预收管理费的处理 对于用户于收楼时预缴的管理费，应自交纳管理费起计日起按月结转收入。

财 务管理部应对管理费的起计日期的确定标准及特殊情况下的批准程序有明确的了 解，并以此标准为依据，确定统的起计当月的管理费计算方法。

以免计算方法不 统引致的应收账混乱，以及与业主间的纠纷。

每月应注意的事项 缴款通知书 发出日期及截止日期 物业管理公司的经费，主要是来自管理费收入。

为确保有充裕的流动资金，财 务管理部必须在每月号或按公约规定的日期前发出缴款通知，使业户能按时付 款。

由于打印通知书需时间，为确保业户能如期收到发出的交款通知书，必须提前 三天发出。

如果业户在截止日期后才付款，公司发出的通知书上将不会反映该项付 款。

为避免误会，所有通知书须注明发出日期和截止日期，并明确告知用户在该日 期后支付的款项没有包含滞纳金在内。

水电费 如各单位的水电费是由管理处负责收取，管理处每月须派员抄录各仪表的读 数，然后按照每度的收费及最低消费计算应收款项，并将各单位应付的水电费用和 管理费在每月付款通知书中分项，要求各单位在缴付管理费时并缴付。

因抄读各仪表需时，财务管理部应与有关部门订定个固定抄读日期，并把结 果在付款通知书截止日前交予财务管理部。

缴费通知书的管理 缴款通知书最少要有两联，联给客户，另联由管理处存档。

若除管理处外， 还有其它机构负责收款，便需要多联，供对方存档作为收费依据。

催款通知书 业主公约通常对业户缴纳管理费等的义务有详细规定，管理处应制定可操作的 催款流程。

对未按期付款单位，便须按追收程序定期发出催款通知书，直至采取截 停水电供应及发出律师信，进行法律诉讼。

财务管理部有责任定期将各单位的各 项收费情况通知物业部及物业总经理，待其决定采取适当措施。

电子文档 财务报表 编制会计报表的目的，是向会计报表的使用者及时提供该核算单位的财务状 况经营成果现金流量等信息。

因不同使用者有不同需要，所以报表的式样及种 类，亦应按实际的需要编制。

国家对会计报表的格式有统的规定，但该格式所表达的信息对各物业的管理 决策委托方及其用户不定足够及适合。

因此，财务管理部有必要定期编制更为 详尽的内部报表。

这些报表的格式并没有固定要求，较据灵活性，视各物业的具体 情况而定，但应以符合物业管理法规用户公约管理合约要求，清楚表达各物业 的财务状况为原则。

以下是些在内部财务报表中应予明确表述的事项 收支表损益表 按用户公约的规定要求核算的部分，已各自编制收支表。

本期成本费用已按当地物业管理服务收费实施办法中物业管理服务收费 项目和构成列示。

各项费用可分为合约性及非合约性两大类，合约性开支有专表说明。

此举可 以提供决策者更多有用数据，来处理资金调动及制定预算。

关于些非经常性而金额大的费用，已给予重点注释，令使用者了解该等费 用的实际用途。

电子文档 财务管理概述 总则 财务管理是物业管理的重要部分，正确处理好管理与理财的关系，是物业管 理的首要问题。

财务管理的三方面任务 有计划合理地安排资金，为管理公司经营管理服务。

认真贯彻各项财经制度，维护财经纪律，实行财务监督。

加强经济核算，增收节支，提高经济效益。

配备专职财务人员，开户建账，建立套完整的切实可行的会计核算制度， 做好管理公司的经济活动记录工作。

做好年度财务预算，落实各项经济指标。

做好会计决算和利润分配报告，加强财务监督，改善经营管理，提高经济效 益。

遵守各项有关法律法令和条例，接受当地税务银行工商等部门的监督。

接受会计事务所对企业会计账目的审查。

二财务权限与职责 编制管理公司年度财务预算，制定各项经济指标，并报总物业经理审批。

监督管理公司的资金来源与运用情况，检查各项制度执行情况。