和计算公式投资回收期累计净现金 流量开始出现正值的年份数上年累计净现金流量的绝对值 当年净现金流量测算出投资回收期为年即约个月。 财务分析评估结论 财务指标表 项目数值 财务净现值万元 税后投资回收期年 财务内部收益率 本项目在进入轮伐期后的投资回收率较高财务内部收益率为 在年以后将进入下长期稳定的获益期。本项目是个可 靠性强获利高的投资。 六社会及生态效益分析 社会效益分析 该项目实施后将新增林木蓄积万立方米进入轮伐期年 新增工业原料有材超过万立方米有利于缓解木材供需矛盾提第页 高退耕还林的综合效益实现林业的可持续发展同时还增加了劳动 就业机会新增劳动力就业超过人提高了山区农民的经济收 入发展了山区经济。 目年年年年年年年年年 面积万亩 出材量万立方米 单价元立方米 巨桉销售收入 已有林木销售收入 财政补贴收入 小计 经营成本 利润总额 所得税 净贷款万元贷款期限为年年至第页 年年利率为按贷款期间栽植亩数分摊利息。 项目收入及利润分析 目前桉树规格材价格为元之间中国桉树信息网取 元立方米预测收益及利润如下表。 项财务费用 第 五 批 年 栽 植 种苗 肥料 农药除草剂 土地费用 人工费用 管理人员费用 砍伐运输育 林费 财务费用 合 计 财务费用以费用 砍伐运输育 林费 财务费用 第 四 批 年 栽 植 种苗 肥料 农药除草剂 土地费用 人工费用 管理人员费用 砍伐运输育 林费 土地费用 人工费用 管理人员费用 砍伐运输育 林费 财务费用 第 三 批 年 栽 植 种苗 肥料 农药除草剂 土地费用 人工费用 管理人员种苗 肥料 农药除草剂 土地费用 人工费用 管理人员费用 砍伐运输育第页 林费 财务费用 第 二 批 年 栽 植 种苗 肥料 农药除草剂 每立方米砍伐费用为元运输费用为元育林费为元。 按投产批次和年度计算总成本如下表。单位万亩万元 批 次 面 积项目合计 第 批 年 栽 植 肥料中国化肥网 农药除草剂农业部网站 人工费用管护抚育费用 管理人员费用管理人员费用 砍伐运输育林费每立方木材为元 说明砍伐运输育林费计算以每亩生产规格材立方米计算 其中 说明荒山荒坡租金现价为元亩以元亩计算成本 根据根据最近三月的生产资料及人工价格调查预计个 项目周期年其它项目单位成本如下表。 序号项目金额元亩依据 种苗市场询价 总土地费 用万元 加权平均 租金元 亩年 面积 万亩 租金 万元 面积 万亩 租金 万元 年 年 年 年 年 年 年 年 年未确定 如果国家继续给予补贴则公司则只承担不足元年部分。 荒山荒坡租金现价为元亩以元亩计算年土地费第页 用及加权平均租金如下表。 时间 退耕还林地荒山荒坡总面积 万亩轮退耕还林期间元年元年 年起第二轮以后元年元年 说明大部分退耕还林面积在年以后因考虑经果林个轮次只有年所以综 合以年为起点周期为年计算退耕林地租金。第二轮以后国家政策现效益分析 项目成本分析 土地租赁费用 根据国家的退耕还林政策和林地转让协议退耕还林地的转让价 格如下表 时间轮次国家补帖公司应付租金 年年第轮退耕还林期间元年元年 年年第二位万元 资金来源金额主要用途 已完成投资前期调研示范基地土地流转费用 需新增投资 土地流转费用示范基地育苗基地栽植管 护等项目 其中自有资金 财政资金 银行资金 五经济月 年月年 月 合计 四项目投资预算资金筹措及资金使用 项目投资总投资为万元其中新增自有资金万元争 取国家工程补帖万元通过银行贷款万元解决其余不足资 金。 投资预算表单杨 树。 相机进入木材加工产业。 项目进度安排 阶段时间项目进度 林地流转亩栽植面积亩 年月年 月 年月年 月 年月年 月第页 年月年 持等方面的大力支持。 三项目建设内容及进度安排 项目建设内容 通过年时间在市实现林地流转万亩。其中退耕 还林林地万亩荒山荒坡万亩。 栽植树种巨桉根据立地条件适量栽植桤木持等方面的大力支持。 三项目建设内容及进度安排 项目建设内容 通过年时间在市实现林地流转万亩。其中退耕 还林林地万亩荒山荒坡万亩。 栽植树种巨桉根据立地条件适量栽植桤木杨 树。 相机进入木材加工产业。 项目进度安排 阶段时间项目进度 林地流转亩栽植面积亩 年月年 月 年月年 月 年月年 月第页 年月年 月 年月年 月 合计 四项目投资预算资金筹措及资金使用 项目投资总投资为万元其中新增自有资金万元争 取国家工程补帖万元通过银行贷款万元解决其余不足资 金。 投资预算表单位万元 资金来源金额主要用途 已完成投资前期调研示范基地土地流转费用 需新增投资 土地流转费用示范基地育苗基地栽植管 护等项目 其中自有资金 财政资金 银行资金 五经济效益分析 项目成本分析 土地租赁费用 根据国家的退耕还林政策和林地转让协议退耕还林地的转让价 格如下表 时间轮次国家补帖公司应付租金 年年第轮退耕还林期间元年元年 年年第二轮退耕还林期间元年元年 年起第二轮以后元年元年 说明大部分退耕还林面积在年以后因考虑经果林个轮次只有年所以综 合以年为起点周期为年计算退耕林地租金。第二轮以后国家政策现未确定 如果国家继续给予补贴则公司则只承担不足元年部分。 荒山荒坡租金现价为元亩以元亩计算年土地费第页 用及加权平均租金如下表。 时间 退耕还林地荒山荒坡总面积 万亩 总土地费 用万元 加权平均 租金元 亩年 面积 万亩 租金 万元 面积 万亩 租金 万元 年 年 年 年 年 年 年 年 年 说明荒山荒坡租金现价为元亩以元亩计算成本 根据根据最近三月的生产资料及人工价格调查预计个 项目周期年其它项目单位成本如下表。 序号项目金额元亩依据 种苗市场询价 肥料中国化肥网 农药除草剂农业部网站 人工费用管护抚育费用 管理人员费用管理人员费用 砍伐运输育林费每立方木材为元 说明砍伐运输育林费计算以每亩生产规格材立方米计算 其中每立方米砍伐费用为元运输费用为元育林费为元。 按投产批次和年度计算总成本如下表。单位万亩万元 批 次 面 积项目合计 第 批 年 栽 植 种苗 肥料 农药除草剂 土地费用 人工费用 管理人员费用 砍伐运输育第页 林费 财务费用 第 二 批 年 栽 植 种苗 肥料 农药除草剂 土地费用 人工费用 管理人员费用 砍伐运输育 林费 财务费用 第 三 批 年 栽 植 种苗 肥料 农药除草剂 土地费用 人工费用 管理人员费用 砍伐运输育 林费 财务费用 第 四 批 年 栽 植 种苗 肥料 农药除草剂 土地费用 人工费用 管理人员费用 砍伐运输育 林费 财务费用 第 五 批 年 栽 植 种苗 肥料 农药除草剂 土地费用 人工费用 管理人员费用 砍伐运输育 林费 财务费用 合 计 财务费用以贷款万元贷款期限为年年至第页 年年利率为按贷款期间栽植亩数分摊利息。 项目收入及利润分析 目前桉树规格材价格为元之间中国桉树信息网取 元立方米预测收益及利润如下表。 项目年年年年年年年年年 面积万亩 出材量万立方米 单价元立方米 巨桉销售收入 已有林木销售收入 财政补贴收入 小计 经营成本 利润总额 所得税 净利润 已有林木销售是指所转让林地中的现有资源进行销售园林行 道用树及工业原料材所得。财政补贴收是指纳入国家退耕还林后续 工程每亩次性补贴元。本项目产品为免税产品故未计算销售 税金根据新的企业所得税法企业将按年申请所得税减免为 保守估计所得税仍按利润的计算。 因此本项目在个实施周期内可工费用 管理人员费用 砍伐运输育 林费 财务费用 第 三 批 年 栽 植 种苗 肥料 农药除草剂 土地费用 人工费用 管理人员费用 砍伐运输育 林费 财务费用 第 四 批 年 栽 植 种苗 肥料 农药除草剂 土地费用 人工费用 管理人员费用 砍伐运输育 林费 财务费用 第 五 批 年 栽 植 种苗 肥料 农药除草剂 土地费用 人工费用 管理人员费用 砍伐运输育 林费 财务费用 合 计 财务费用以贷款万元贷款期限为年年至第页 年年利率为按贷款期间栽植亩数分摊利息。 项目收入及利润分析 目前桉树规格材价格为元之间中国桉树信息网取 元立方米预测收益及利润如下表。 项目年年年年年年年年年 面积万亩 出材量万立方米 单价元立方米 巨桉销售收入 已有林木销售收入 财政补贴收入 小计 经营成本 利润总额