包括办公设备，服务设备的折旧费用，咨询开发和业务扩展费用及管理人员薪金办公费福利费等。 预计每年投入咨询开发和业务拓展费用为万元。 第年管理人员工资及福利万元，其他管理费用为万元。 第二年由于咨询服务规模的逐渐扩大，上述管理费用分别为当年咨询收入的和之后三年均按前期费用的的速率增长。 本资料由三个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由三个皮匠管理资源文库整理收集网址营业费用估计为咨询服务收入的，在年内平均分摊，包括人员工资广告宣传费用等。 财务费用是指银行利息费用。 第年年初向银行借款万元，于第三年年初归还。 假定借款年利率为，当年年底支付利息。 税收数据新办的服务企业，享受所得税优惠。 企业开办后从获利年度起两年内不征收所得税，接下来的年度按的税率征收。 利润分配政策股利分配成立两年内不发放股利，第三年开始按净利润的分红。 法定盈余公预计财务报表财务预算基本假设投资预算八财务计划本资料由三个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由三个皮匠管理资源文库整理收集网址投资回报盈亏平衡分析项目敏感性分析率内含报酬投资回收期投资净现值投资收益与风险分析资金来源与运用股本结构与规模七投资分析四定价策略四定价策略七投资分析股本结构与规模资金来源与运用投资收益与风险分析投资净现值投资回收期内含报酬率项目敏感性分析盈亏平衡分析投资回报本资料由三个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由三个皮匠管理资源文库整理收集网址八财务计划投资预算财务预算基本假设预计财务报表赢利情况分析九附件货运代理市场调查表出口企业团队人员简介执行总结本资料由三个皮匠管理资源文库整理收本资料由三个皮匠管理资源文库整理收集网址第年第二年第三年第四年第五年预计业务收入预计其他收入元如图第年第二年第三年第四年第五年预计其他收入元财务预算基本假设主营业务成本预计直接人工成本咨询服务开展初期，预计名员工即可以保证咨询服务，管理人员可根据需要适当配备。 随着市场需求的增大，可适当增加员工人数以满足咨询服务需要。 进入中后期，预计管理人员与服务人员共计需要人。 第年至第五年的工人人数分别为人，平均月工资为元。 固定资产投资企业期初固定资产投资共万元人民币，其中装修费为万元，按加速折旧法，折旧年限为年，净残值率均为服务设备为万元，办公设备为万元。 按直线折旧法在年内计提折旧。 期间费用管理费用包括办公设备，服务设备的折旧费用，咨询开发和业务扩展费用及管理人员薪金办公费福利费等。 预计每年投入咨询开发和业务拓展费用为万元。 第年管理人员工资及福利万元，其他管理费用为万元。 第二年由于咨询服务规模的逐渐扩大，上述管理费用分别为当年咨询收入的和之后三年均按前期费用的的速率增长。 本资料由三个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由三个皮匠管理资源文库整理收集网址营业费用估计为咨询服务收入的，在年内平均分摊，包括人员工资广告宣传费用等。 财务费用是指银行利息费用。 第年年初向银行借款万元，于第三年年初归还。 假定借款年利率为，当年年底支付利息。 税收数据新办的服务企业，享受所得税优惠。 企业开办后从获利年度起两年内不征收所得税，接下来的年度按的税率征收。 利润分配政策股利分配成立两年内不发放股利，第三年开始按净利润的分红。 法定盈余公积金按税后利润的提取，法定盈余公益金按税后利润提取。 本资料由三个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由三个皮匠管理资源文库整理收集网址预计财务报表财务预算报表预算报表体系跨度为个期间，包括第年到第五年的年报表。 财务预算报表包括预计咨询服务分析，运营预算，直接人工预算，期间费用预算及现金流量预算等。 为使报表简单清晰，在科目设置上并为完全按照会计准则要求。 详见附表预计损益表和利润分配表根据估算，公司完税后利润情况如图所示，五年间共实现税后利润元，平均年增长率为。 具体损益表和利润分配表见附表。 第年第二年第三年第四年第五年净利润万元预计资产负债表预计资产负债表见附表。 通过对预计资产负债表的分析，图显示了公司资产和净资产的变化情况，公司总资产中固定投资占了相当大的比重，这是由于咨询行业特点决定同时货币资金的比重比较大，这主要是由于公司赢利性和成长性比较好，现金流入充裕，这部分资金需要董事会议决定其用途，也可暂时用于金融投资。 因为公司的负债较小，所以净资产也相应以较大的幅度增加。 到第五年底，公司预计将拥有资产总值元，净资产为元。 第年第二年第三年第四年第五年净资产总资产本资料由三个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由三个皮匠管理资源文库整理收集网址预计现金流量表和资金运用表现金流量表见附表。 我们采取了直接法进行估算。 由于第年是咨询服务推广和宣传阶段，咨询人数较少，并且固定资产投入和服务设备办公设备投入相对较大，因此第年的净现金流量为元。 第二年，咨询规模有所增大，咨询人数也比同期有大的增长，因此净现金流量增加，为元。 从第三年开始，咨询服务进入稳定成熟期，咨询数量达到市场规模的，直到第五年，市场占有率达到。 第五年的净现金净流入为元。 每年现金流量如图所示。 营运资金的数额将比较大。 在稳健原则下，我们将配合公司的发展战略，在不同的发展阶段把盈余资金投资于其他项目上。 关于这部分的投资决策分析将在投资时根据具体情况进行分析。 我们以下的分析中不考虑这部分资金再投资产生的收益。 第年第二年第三年第四年第五年年现金流量元赢利情况分析赢利能力分析通过计算五年的财务指标，我们可以肯定公司具有很好的赢利性和成长性，具体数据计算如下，五年期间累计实现税后利润元，第五年利润率达到。 说明公司具有很大的投资价值。 资产利润率资产净利润净利润平均总资产平均总资产期初总资产期末总资产资产净利润体现了企业利用资产的综合效果。 指标越高，表明资产的利用效率越高。 同时也说明了企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。 净资产收益率净资产收益率净利润平均净资产，他反映了公司所有者权益的投资报酬率。 年度平均资产净利率本资料由三个皮匠管理资源文库整理收集网址本资料由三个皮匠管理资源文库整理收集网址净资产收益率由表可见，资产收益率和净资产收益率在五年间均呈增长趋势。 平均净资产收益率达到，在同行业中是相当高的水平。 说明了公司所有者的投资报酬率相当高。 公司呈现良好的发展前景。 销售净利润销售净利润净利润销售收入该指标反映每元销售收入带来的净利润的多少，表示销售收入的收益水平。