置。联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠万元。有隐匿存款的现象。经查，我联社等个信用社在科目隐匿存款万元。是联社机关科目应付各项风险金账户中联社收各信用社年多预提的各项考核奖万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入万元未纳入当年收入，而是摆在科目。费用开支账务处理不规范费用列支账户归属不准。是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费万元三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费万元四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费万元五是信用社在差旅费中列支守库费六是信用社在其他营业外支出列支汽，于年月日用央行专项票据置换。投资业务风险较大，收回难度大。我联社截止年月日共有债券投资笔万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难。贷款手续欠合规。本次对我联社营业部信用社笔大额贷款联合放款，金额万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息社未经审批在并社时调增万元抵债资产。三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产万元从抵债资产中调入呆账车修理费。费用列支附件资料不齐不合规。如信用社年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。账务核算不规范是和委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费万元四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费万元五是信用社在差旅费中列支守库费六是信用社在其他营业外支出列支汽列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费万元三是公杂费中列有修理多预提的各项考核奖万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入万元未纳入当年收入，而是摆在科目。费用开支账务处理不规范费用列支账户归属不准。是在印刷费中元未查明原因进行处置。联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠万元。有隐匿存款的现象。经查，我联社等个信用社在科目隐匿存款万元。是联社机关科目应付各项风险金账户中联社收各信用社年万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有万贷款导致被法院强制执行万元。二是联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。其他应付款处理不及时。全辖共有余额万元。主要存在是联社机关养老金统筹账户红字金额元联社营业部万元牌楼信用社万元，分水信用社万元，现基本无法收回，已损失个信用社发生的经济案件损失万元两个信用社分别于年和年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷给企业的贷款万元，现贷款已损失。应收应付款项处理不及时其他应收款未及时清理和处置，金额万元。是该科目实际损失额达万元，损失款项未进行处置其中各社垫付历年诉讼万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款，现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额万元信用社与农行在脱钩之前拆借给农行。部份资产已损失，金额万元。是委托及代理资产负债业务科目预计损失万元。如信用社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款，现已损失二是调出调剂资金科目预计损失万有超支现象。我联社年末现有递延资产余额万元，主要是网络费万元，补充养老保险万元，房屋装修费万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费万元当年未摊销完当年冲销万元，年末余额万元，超比例冲销万元。限额费用有超标现象业务宣传费超支万元。业务招待费超比例开支万元。全辖共支万元，从抽查的三个网点看，均万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。联社理由是历年有红字多万元。职工住房公积金多提万元。超比例冲销待核销应收利息万元。年年末余额为万元，效益奖基数为万元，扣除企业所得税万元，我联社应提效益奖万元，实提万元，少提万元。职工教育经费多提万元。职工养老保险金多提效益奖基数为万元，扣除企业所得税万元，我联社应提效益奖万元，实提万元，少提万元。职工教育经费多提万元。职工养老保险金多提万元。其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计提。联社理由是历年有红字多万元。职工住房公积金多提万元。超比例冲销待核销应收利息万元。年年末余额为万元，当年冲销万元，年末余额万元，超比例冲销万元。限额费用有超标现象业务宣传费超支万元。业务招待费超比例开支万元。全辖共支万元，从抽查的三个网点看，均有超支现象。我联社年末现有递延资产余额万元，主要是网络费万元，补充养老保险万元，房屋装修费万元。装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费万元当年未摊销完。部份资产已损失，金额万元。是委托及代理资产负债业务科目预计损失万元。如信用社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫贷款，现已损失二是调出调剂资金科目预计损失万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的贷款，现贷款已损失。三是存放同业款项科目预计损失万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额万元信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的贷款万元，现贷款已损失。应收应付款项处理不及时其他应收款未及时清理和处置，金额万元。是该科目实际损失额达万元，损失款项未进行处置其中各社垫付历年诉讼万元联社营业部万元牌楼信用社万元，分水信用社万元，现基本无法收回，已损失个信用社发生的经济案件损失万元两个信用社分别于年和年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保贷款导致被法院强制执行万元。二是联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益。其他应付款处理不及时。全辖共有余额万元。主要存在是联社机关养老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成。二是联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处置。三是信用社基金会并入的农行扶贫贷款有万元未查明原因进行处置。联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠万元。有隐匿存款的现象。经查，我联社等个信用社在科目隐匿存款万元。是联社机关科目应付各项风险金账户中联社收各信用社年多预提的各项考核奖万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入万元未纳入当年收入，而是摆在科目。费用开支账务处理不规范费用列支账户归属不准。是在印刷费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用。营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费万元三是公杂费中列有修理费。营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费万元四是在其他费用中列有医疗保险费。年月日在其他费用中列支医疗保险费万元五是信用社在差旅费中列支守库费六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费。费用列支附件资料不齐不合规。如信用社年月日在代办手续中列支元收贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票。账务核算不规范是和委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与其他联社的联合放款，金额万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息社未经审批在并社时调增万元抵债资产。三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产万元从抵债资产中调入呆账，于年月日用央行专项票据置换。投资业务风险较大，收回难度大。我联社截止年月日共有债券投资笔万元，经银监会检查确认，风险较大，收回困难。贷款手续欠合规。本次对我联社营业部信用社笔大额贷款万元进行了抽查，发现些不合规的现象借款人主体资格不合规。如联社营业部借款户重公司二分公司于年月日转贷万元，该笔贷款由公司承贷，但贷款资料中没有总公司的借款授权书。贷款抵押物有不合规定的现象。是抵押物折价偏高，如联社营业部年月日给公司贷款万元，用货船作抵，其折价比例为，超过重信联号文件之规定的二是抵押物不符合规，如信用社借款户学校，于年月日借款万元，用该校幼儿院教学楼作抵押。贷款约定不明确。是贷款合同约定不明确，如借款户年月日与社签订万元的贷款合同，当日发放万元，后于年月又发放万元，但合同中未约定贷款发放期限二是贷款抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于年月日借款万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社。保证贷款有担保单位不符规定的现象。如营业部借款户公司年月日借款万元，担保单位公司不具备级资格。项目贷款不合规。如重庆公司注册资本