算程序经营计划预算程序对中高层经理的业绩考核和激励其他管理程序，如投资评估内部审计等这些管理程序在时间和内容上是相互衔接相互联系，它们的有机组合形成了大型企业集团对下属业务单元管理的基本全貌。管理程序概述战略目标和战略计划资本计划预算经营计划预算业绩考核和激励公司最高领导层采购生产经营流程管理程序物流供应销售其他管理程序如投资管理内部审计等主要活动设定总体目标品牌目标地区目标事业部事业部下属城市海外市场预期成果评估现状自我评估竞争对手评估市场评估确立优先重要市场市场竞争定位明确战略设定时间确立资源投入优先顺序调整目标重新定位确立地区品牌细分市场的战略制定战略举措明细下年度经营计划考虑可能的风险和相关举措年的战略计划产品市场生产研发财务人力资源等对备选战略的评价年度经营计划主要运营假设具体行动方案主要业绩指标风险和相应举措公司管理流程概述表损益表资产负债表现金流量表资金需求表其他附属表格公司发展愿景年战略目标财务目标销售收入增长率非财务目标市场争品牌品牌集中度目标消费者消费者偏好终端盘点市场总体利润率水平市场变动趋势青啤国内高端产品市场评估东南事业部市场年，福建省总啤酒消费量为万吨，人均消费量全国第，总量全国第三沿海地区经高中低上海江苏浙江安徽高中低国内海外大陆市场总体市场示意华东高中低华南东南西南东北北方淮海胶东鲁中青岛高中低台港澳欧美东南亚其他发展中国家海外市场覆盖区域人口状况市场容量增长细分市场构成竞事业部下属地区市场•品牌结构•市场份额•渠道组织•销售组织•价格体系•促销手段•利润率水平•产能和使用状况•品牌强度•产品结构•成本结构•竞争优势从下而上进行市场评估华东事业部上海江苏浙江安徽终端盘点•市场总体利润率水平•市场变动趋势•主要竞争者•市场份额•渠道组织•销售组织•价格体系•促销手段•利润率水平•产能和使用状况•品牌强度•产品结构•成本结构•竞争优势结论整体市场事业部区域市场果设定战略目标确立战略制定行动计划现状评估市场评估自身评估竞争者评估确定优先市场明确当前的竞争定位•覆盖区域•人口状况•市场容量增长•细分市场构成•竞争品牌•品牌集中度•目标消费者•消费者偏好•市场构成调整目标确立地区品牌细分市场的战略维持和增强全面攻击选择性进攻与对手合作退出战略发展特定市场确立优先重要市场市场竞争定位明确战略设定时间确立资源投入优先顺序预期成则战略规划的过程是对指标市场份额客户满意度高档市场中档市场大众化市场上海市确立战略主要活动现状评估自我评估竞争对手评估全国性竞争对手地区性竞争对手市场评估规模利润情况增长潜力细分计划驱动经营计划和预算的进程•确保战略计划是由精密审慎的分析支持的•了解公司战略及其对日常运营的影响•确保日常的运营工作符合公司的整体战略确保长期股东价值的最大化公司总部业务单元管理者战略规划的主要原略和战略计划的逻辑上的致性和可靠性•通过对各业务单元战略目标和计划的严格质询，指导业务单元的战略发展方向•认同公司的战略目标和战略计划•把公司的战略目标分解到本业务单元，并确立相应的战略计划•由战略的相关流程及说明战略规划的主要目标•审查行业和市场的吸引力，未来三年的战略发展目标，并决定产品和业务组合•规划量化的财务目标和长期的公司资源需求•确保战略计划是积极的，也是可行的•确保行业状况公司战完成，启动培训和实施战略发展总部营销管理总部战略发展总部营销管理总部财务管理总部财务管理总部人力资源总部高管层准备中培训研讨相关部门汇报日程安排管理流程概述战略规划的目的原则和主要内容战略规划合青啤实施战略规划的流程实施总部重组关键管理流程实施管理论坛技能培训战略规划经营计划和预算考核激励管理议题研讨管理技能培训月日月日月日月日总部配合部门目前进度重组推进小组总部已完成流程设计部分已基本部营销管理总部人力资源总部决策审核决策审核建议参与参与决策审核决策审核建议参与审核知情审核决策审核建议建议审核知情审核决策审核参与参与各事业部建议审核参与思腾思特公司配算质询会总部和业务单元对经营计划和预算的反复质询月月月月月月月月管理流程和责权机制概览战略规划经营计划预算资本计划预算业绩考核和激励公司组织结构管理程序董事会总裁高管层战略发展总部财务总定目标确立战略制定计划战略营运计划财务预算考核激励年的资本计划和预算示意年的战略目标和计划预算准备会布臵有关经营计划和预算的会议定稿，报董事会批准预算有关战略和目标布臵的工作会议，反复质询预务预算考核激励以具体的财务数字明确管理的责权利建立相关績效目标，对管理层进行考核建立有效的激励制度，奖励管理者和员工的有效努力以为核心的考核体系奖金激励体系公司管理流程示意设表资产负债表现金流量表资金需求表其他附属表格公司发展愿景年战略目标财务目标销售收入增长率非财务目标市场份额品牌结构设定目标确立战略制定计划战略营运计划财务表资产负债表现金流量表资金需求表其他附属表格公司发展愿景年战略目标财务目标销售收入增长率非财务目标市场份额品牌结构设定目标确立战略制定计划战略营运计划财务预算考核激励以具体的财务数字明确管理的责权利建立相关績效目标，对管理层进行考核建立有效的激励制度，奖励管理者和员工的有效努力以为核心的考核体系奖金激励体系公司管理流程示意设定目标确立战略制定计划战略营运计划财务预算考核激励年的资本计划和预算示意年的战略目标和计划预算准备会布臵有关经营计划和预算的会议定稿，报董事会批准预算有关战略和目标布臵的工作会议，反复质询预算质询会总部和业务单元对经营计划和预算的反复质询月月月月月月月月管理流程和责权机制概览战略规划经营计划预算资本计划预算业绩考核和激励公司组织结构管理程序董事会总裁高管层战略发展总部财务总部营销管理总部人力资源总部决策审核决策审核建议参与参与决策审核决策审核建议参与审核知情审核决策审核建议建议审核知情审核决策审核参与参与各事业部建议审核参与思腾思特公司配合青啤实施战略规划的流程实施总部重组关键管理流程实施管理论坛技能培训战略规划经营计划和预算考核激励管理议题研讨管理技能培训月日月日月日月日总部配合部门目前进度重组推进小组总部已完成流程设计部分已基本完成，启动培训和实施战略发展总部营销管理总部战略发展总部营销管理总部财务管理总部财务管理总部人力资源总部高管层准备中培训研讨相关部门汇报日程安排管理流程概述战略规划的目的原则和主要内容战略规划的相关流程及说明战略规划的主要目标•审查行业和市场的吸引力，未来三年的战略发展目标，并决定产品和业务组合•规划量化的财务目标和长期的公司资源需求•确保战略计划是积极的，也是可行的•确保行业状况公司战略和战略计划的逻辑上的致性和可靠性•通过对各业务单元战略目标和计划的严格质询，指导业务单元的战略发展方向•认同公司的战略目标和战略计划•把公司的战略目标分解到本业务单元，并确立相应的战略计划•由战略计划驱动经营计划和预算的进程•确保战略计划是由精密审慎的分析支持的•了解公司战略及其对日常运营的影响•确保日常的运营工作符合公司的整体战略确保长期股东价值的最大化公司总部业务单元管理者战略规划的主要原则战略规划的过程是对指标市场份额客户满意度高档市场中档市场大众化市场上海市确立战略主要活动现状评估自我评估竞争对手评估全国性竞争对手地区性竞争对手市场评估规模利润情况增长潜力细分市场构成调整目标确立地区品牌细分市场的战略维持和增强全面攻击选择性进攻与对手合作退出战略发展特定市场确立优先重要市场市场竞争定位明确战略设定时间确立资源投入优先顺序预期成果设定战略目标确立战略制定行动计划现状评估市场评估自身评估竞争者评估确定优先市场明确当前的竞争定位•覆盖区域•人口状况•市场容量增长•细分市场构成•竞争品牌•品牌集中度•目标消费者•消费者偏好•终端盘点•市场总体利润率水平•市场变动趋势•主要竞争者•市场份额•渠道组织•销售组织•价格体系•促销手段•利润率水平•产能和使用状况•品牌强度•产品结构•成本结构•竞争优势结论整体市场事业部区域市场事业部下属地区市场•品牌结构•市场份额•渠道组织•销售组织•价格体系•促销手段•利润率水平•产能和使用状况•品牌强度•产品结构•成本结构•竞争优势从下而上进行市场评估华东事业部上海江苏浙江安徽高中低上海江苏浙江安徽高中低国内海外大陆市场总体市场示意华东高中低华南东南西南东北北方淮海胶东鲁中青岛高中低台港澳欧美东南亚其他发展中国家海外市场覆盖区域人口状况市场容量增长细分市场构成竞争品牌品牌集中度目标消费者消费者偏好终端盘点市场总体利润率水平市场变动趋势青啤国内高端产品市场评估东南事业部市场年，福建省总啤酒消费量为万吨，人均消费量全国第，总量全国第三沿海地区经济相对较发达，啤酒消费量大，市场集中年啤酒消费量万吨福州区县宁德三明南平漳州县区厦门其它示意细分市场分布福州地区厦漳地区万吨万吨高中低全面评估竞争态势华东事业部上海江苏浙江安徽高中低上海江苏浙江安徽华东高中低华南东南西南东北北方淮海胶东鲁中青岛台湾高中低国内海外主要竞争者市场份额渠道组织销售组织价格体系促销手段利润率水平产能和使用状况品牌强度产品结构成本结构竞争优势青啤国内高端产品市场竞争者评估示意全国市场总体市场竞争优劣势通过系列广告攻势，摆脱了低档品牌的形象，并得到消费者认可高效的渠道管理减少了冲货的发生专场买断开盖促销力度大，导致销量提升需要资金链支持负债率高，财务风险大主要竞争对手深度分析主要竞争对手雪津市场份额高端市场中档市场精品品牌形象及消费者认知通过广告将品牌形象向中高档提升财务情况广告及促销力度大，导致销售费用上升，利润大幅下降负债率高，亿贷款价格体系高档产品雪津纯生目前定价略低于青岛纯生中档产品精品出厂,经销价,进店,零售元，给批发商返利元渠道家级经销商家二级批发商，所有产品走同样渠道经销商向厂商押金以防止窜货广告促销专场买断非常大的开盖有奖面免费送酒产能利用目前万吨，目标万吨产能示意目前东南市场竞争态势恶性竞争主要竞争厂商产能利用率普遍不高，但仍进行产能扩建市场容量万吨，总产能已超过万惠泉正扩建新厂主要厂商高价买断酒店促销权，大力度地进行开盖有奖促销，使销售费用迅速上升惠泉万年买断牡丹连锁酒楼促销权雪津每箱酒超过的中奖面激烈的开盖促销竞争，使消费者忠诚度降低利润份额逐步向价值链后端转移经销商低价销售抢占市场，仅靠厂家返利获得利润示意啤酒厂商的经济效益越来越差消费者的价格敏感度