22深圳信立泰药业公司财务管理制度DOC_21页

第七十二条公司与关联方发生的交易获赠现金资产和提供担保除外金额在，万元人民币以上，且占公司最近期经审计净资产绝对值以上的关联交易，必须经股东大会批准后方可实施。

未达到前述规定标准的关联交易事项由董事会决定。

第七十三条财务部指定专人对关联交易进行统计，并将相关资料报相关主管机关备案。

第十八章募集资金管理第七十四条募集资金是指通过公开发行证券包括首次公开发行股票配股深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度增发发行可转换公司债券等以及非公开发行股票向投资者募集并用于特定用途的账支付，现金支付范围内的也尽量通过转账支付。

严格执行现金清查盘点制度，出纳每天核对库存现金与现金日记账的余额，做到日清月结，不得以白条抵库金。

月末由总账会计核对现金是否相符。

现金如有溢余或短缺公司在，元以内超过库存现金限额部分应及时送存银行，以确保现金的安全。

建立现金内部控制制度公司收入的现金应及时送存银行，不得坐支现金。

除现金管理条例规定的可以支付的范围外，其他支出律通过转金的管理现金的使用和管理既要遵守现金管理条例等有关规定，又要满足生产经营的实际需要。

根据公司生产经营的需要确定应按有关规定在合理的使用范围内收付现金，合理核定库存现金限额，公司在，元以内，控股子其他货币资金。

货币资金管理目的是协调资产的流动性盈利性和安全性，满足交易性预防性和投机性需要。

财务部除了做好日常收支，加速资金流转速度外，还需控制好资金持有规模，确定适当的资金持有量。

第二十二条现应加强担保合同的管理，担保合同由公司财务部统登记管理公司对外担保必须要求对方提供反担保以防范风险，且反担保的提供方应当具有实际履行能力。

第六章货币资金的管理第二十条货币资金包括现金银行存款和公司原则上不允许对外提供担保。

公司在各商业银行或其它金融机构申请贷款，般应以公司信用作保证。

重合同，讲信用，维护公司形象。

需他人提供担保的，应慎重选择担保人，特殊情况下，经董事会审议通过后确定。

公司司批准。

第十九条公司可根据实际情况选择筹资方式，包括股权融资债券融资银深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度行借款以及融资租赁等。

第二十条担保管理贷款担保是公司的潜在负债，给公司经营带来定风险。

和掌握好筹资策略和方法，保持稳健的资本结构，确保安全有序，降低筹资成本，充分发挥资金杠杆作用，取得资金最佳综合效益。

资金筹集实行统管理，根据权限由公司董事会或股东会决定，控股子公司对外融资需经公行。

第五章筹资及担保管理第十八条资金筹集的原则筹资是公司根据经营发展需要，在自有资金不能满足和保证生产经营正常运转时，从外部筹集资金以完成公司经营目标的必要活动。

筹资必须充分考虑公司实际情况，制定务部及各相关部门负责人组成的预算管理委员会执行。

预算管理委员会应根据当年度预决算情况下年度经营情况及目标，制定下年度的经营计划投资计划融资计划等，编制年度预算，报董事会以及股东会审议通过后执算是公司对计划年度内资金收支经营成果和财务状况等的预算和筹划，是公司年度生产经营计划的重要组成部分，是进行年度综合财务管理评价公司绩效的依据。

公司实行全面预算管理，由总经理主管会计工作负责人财过账结账，生成会计账簿和财务报表，财务人员必须定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物货币资金有价证券往来单位或个人等进行核对，保证账证相符账账相符账实相符。

第四章财务预算管理第十七条财务预和现金日记账销售采购等主要经济业务在发生后应及时入账会计凭证的摘要内容应清楚反映交易或事项对于外部审计机构会计师的审计调整事项应及时处理。

第十六条财务人员每月在软件系统中根据审核无误的记账凭证建立索引。

第十四条记账凭证由记账会计主管会计会计机构负责人签字或盖章。

记深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度账凭证每月进行装订，由专人保管，存放于档案室。

第十五条出纳人员应每天及时记录银行日记账业务主管及相关权限负责人审批后，由财务人员审核后生效。

第十三条财务人员根据审核无误的原始凭证在信息系统软件中填制生成记账凭证，记账凭证应附相关的原始凭证，如原始单据数量过大不利于装订而另行存放时，需要证，财务人员必须严格审核原始凭证，对记载不正确不完整不符合规定的凭证必须退回补填或更正财务人员对伪造涂改或不合法的凭证，必须拒绝受理，并及时报领导处理。

原始凭证需按照公司授权规定经业务经办人出费用成本的计算财务成果的计算和处理其他需要办理会计手续进行会计核算的事项。

第十二条原始凭证是公司各项经济活动的最初记载和客观反映，每项业务都必须按照有关规定填制取得审核签署原始凭证出费用成本的计算财务成果的计算和处理其他需要办理会计手续进行会计核算的事项。

第十二条原始凭证是公司各项经济活动的最初记载和客观反映，每项业务都必须按照有关规定填制取得审核签署原始凭证，财务人员必须严格审核原始凭证，对记载不正确不完整不符合规定的凭证必须退回补填或更正财务人员对伪造涂改或不合法的凭证，必须拒绝受理，并及时报领导处理。

原始凭证需按照公司授权规定经业务经办人业务主管及相关权限负责人审批后，由财务人员审核后生效。

第十三条财务人员根据审核无误的原始凭证在信息系统软件中填制生成记账凭证，记账凭证应附相关的原始凭证，如原始单据数量过大不利于装订而另行存放时，需要建立索引。

第十四条记账凭证由记账会计主管会计会计机构负责人签字或盖章。

记深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度账凭证每月进行装订，由专人保管，存放于档案室。

第十五条出纳人员应每天及时记录银行日记账和现金日记账销售采购等主要经济业务在发生后应及时入账会计凭证的摘要内容应清楚反映交易或事项对于外部审计机构会计师的审计调整事项应及时处理。

第十六条财务人员每月在软件系统中根据审核无误的记账凭证过账结账，生成会计账簿和财务报表，财务人员必须定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物货币资金有价证券往来单位或个人等进行核对，保证账证相符账账相符账实相符。

第四章财务预算管理第十七条财务预算是公司对计划年度内资金收支经营成果和财务状况等的预算和筹划，是公司年度生产经营计划的重要组成部分，是进行年度综合财务管理评价公司绩效的依据。

公司实行全面预算管理，由总经理主管会计工作负责人财务部及各相关部门负责人组成的预算管理委员会执行。

预算管理委员会应根据当年度预决算情况下年度经营情况及目标，制定下年度的经营计划投资计划融资计划等，编制年度预算，报董事会以及股东会审议通过后执行。

第五章筹资及担保管理第十八条资金筹集的原则筹资是公司根据经营发展需要，在自有资金不能满足和保证生产经营正常运转时，从外部筹集资金以完成公司经营目标的必要活动。

筹资必须充分考虑公司实际情况，制定和掌握好筹资策略和方法，保持稳健的资本结构，确保安全有序，降低筹资成本，充分发挥资金杠杆作用，取得资金最佳综合效益。

资金筹集实行统管理，根据权限由公司董事会或股东会决定，控股子公司对外融资需经公司批准。

第十九条公司可根据实际情况选择筹资方式，包括股权融资债券融资银深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度行借款以及融资租赁等。

第二十条担保管理贷款担保是公司的潜在负债，给公司经营带来定风险。

公司原则上不允许对外提供担保。

公司在各商业银行或其它金融机构申请贷款，般应以公司信用作保证。

重合同，讲信用，维护公司形象。

需他人提供担保的，应慎重选择担保人，特殊情况下，经董事会审议通过后确定。

公司应加强担保合同的管理，担保合同由公司财务部统登记管理公司对外担保必须要求对方提供反担保以防范风险，且反担保的提供方应当具有实际履行能力。

第六章货币资金的管理第二十条货币资金包括现金银行存款和其他货币资金。

货币资金管理目的是协调资产的流动性盈利性和安全性，满足交易性预防性和投机性需要。

财务部除了做好日常收支，加速资金流转速度外，还需控制好资金持有规模，确定适当的资金持有量。

第二十二条现金的管理现金的使用和管理既要遵守现金管理条例等有关规定，又要满足生产经营的实际需要。

根据公司生产经营的需要确定应按有关规定在合理的使用范围内收付现金，合理核定库存现金限额，公司在，元以内，控股子公司在，元以内超过库存现金限额部分应及时送存银行，以确保现金的安全。

建立现金内部控制制度公司收入的现金应及时送存银行，不得坐支现金。

除现金管理条例规定的可以支付的范围外，其他支出律通过转账支付，现金支付范围内的也尽量通过转账支付。

严格执行现金清查盘点制度，出纳每天核对库存现金与现金日记账的余额，做到日清月结，不得以白条抵库金。

月末由总账会计核对现金是否相符。

现金如有溢余或短缺，应及时反映并查明原因，书面报告主管会计工作负责人处理。

会计机构负责人应每月抽查现金盘点制度的执行情况，并签字确认。

现深圳信立泰药业股份有限公司财务管理制度金盘点表应定期装订成册并存档。

备用金的管理年初各部门根据经营需要提出申请，由财务部核定年度备用金额度，按规定的审批权限报批如因工作需要确需调增备用金额度的，需按规定的审批权限报批。

部门和个人必须在规定期限内办理结算报账手续，及时归还借款。

按照先清后借的原则，对逾期不还者，停止其办理借款，并从其工资中扣回。

财务部对借用备用金的部门和人员进行定期和不定期的检查，发现问