TOP34九年级化学上册 第4单元 自然界的水综合测试卷课件 （新版）新人教版.ppt文档免费在线阅读

第四条固定资产内部控制制度固定资产采购流程固定资产购置的内部控制制度应达到以下四项目标保证固定资产购置业务有效合法保证固定资产购置经济合理保证固定资产购置会计核算真实完整保证固定资产实物进仓。

二固定资产购置的内部控制措施审批。

固定资产管理部门根据需要提出固定资产采购计划后，公司领导应检查该计划是否合理合规，资金来源有无保障，经审批授权后可在计划范围内进行采购签约。

固定资产管理部门根据经批准的购置计划，向采购部门发出采购通知，采购部门与供货单位联系并进行询价，询价单位不得少于三家。

确定供货单后签定供货合同，明确规定采购固定资产的型号性能质量要求价格结算方式到货期等验收。

所采购的固定资产到货后，固定资产部门对到货的固定资产进行验收，点收数量查验质量审核付款。

财务部门根据采购部门提供的相关资料审批该购置业务是否属于计划范围内，是否得到适当的授权，手续是否完备，价款是否正确，核完无误后通知出纳付款移交。

固定资产使用部门填制领用单，报固定资产管理部门审批，填制转置凭证，然后在企业内部办理交接手续记帐。

财务部门根据固定资产转置凭证编制记帐凭证，正确应用会计科目登记有关科目核对。

由财务人员会同固定资产管理部门和使用部门进行固定资产账账账卡核对，至少每年进行次账卡物核实。

第五条房地产项目工程成本的内部控制制度合同预算部是公司专职进行工程成本预算管理的核心部门，合同预算部必须参与所有工程预算成本的制订并监督实际执行情况对工程项目的招投标，合同预算部必须派相应的预算工程师参与议标，评估标书并提供意见公司对外签定的各类合同必须经合同预算部财务部，公司法律顾问及相关部门和议审查后转公司领导阅批，公司所有合同均转合同预算部归档并建立完善的档案管理制度合同预算部的预算工程师必须对工程师项目的施工进度，质量进行跟踪，对发现的问题及偏差应及时反馈给工程部工程项目变更签证由施工单位向监理工程师提出申请，由监理公司工程部现场主管工程师部门经理审核并签署意见后转工程预算部审核其相应增减的工程量及造价并签署意见，变更签证单式四份分送施工单位监理公司公司工程部及合同预算部财务部支付工程进度款时，必须由合同预算出具“工程进度审查表”将工程量换算成价值并统计列表，未经合同预算部签批的工程请款，财务部拒绝审核付款公司开发的项目完工后先由工程部会同设计院监理公司勘探部门施工单位进行竣工综合验收，出具竣工验收报告。

再由合同预算部工程师对工程造价进行审验，主要对土建安装设备园林绿化等工程项目的材料质量单价施工工艺工程量包括隐蔽工程工程构成，利税费等进行审核，确定工造价，财务部根据合同预算部出现的正式工程结算报告书支付工程款，核算工程成本。

第六条房地产销售的内部控制制度楼盘的定价，楼盘定价前需先按公司策划部收集流程进行市场调查搜集定价信息，制定价格表，经营销中心，销售部讨论修正后报公司经营班子审批，经批准后制定正式的价格表实施销售部应于房产预售前制定完善的销售计划，报公司领导审核后转合同预算部工程部该计划包括但不限于预售房产的面积销售方式预计回笼资金数及时间表等。

销售计划是成本中心制定资金计划的重要依据和基础销售部应根据实际情况及付款方式制定科学合理的销售折扣政策，确定销售折扣的审批权限，报公司领导审批后实施销售部与合同预算部，公司法律顾问共同制定规范的房地产销售合同，销售部与客户签署合同后送财务部归档，定金或预付款交财务部入帐所有房产售销收入均直接进入公司财务部银行帐户，财务部专设销售会计与销售部对接，定期与销售部核对销售日记帐销售高峰期时财务部应派人进驻售楼中心现场办公按揭融资工作流程据销售部开出的置业计划收取定金首期款，开出收款借款协议书及收楼款证明书与业主签定按揭抵押货款合同，为业主开立专用存折，到国土办理抵押登记缴纳相关费用后将备齐的按揭贷款资料交银行，财务部协助并催促银行放款，办理相关放款手续保持与银行的沟通，了解大致放款的时间，关注款项是否到帐款项到帐后及时取回相关单据进行帐务处理对已经到帐的按揭放款进行统计，与销售情况起分析了解整体的放款比例，做好统计台帐并与销售部核对遇有客户退换房等发生销售变更的，应由客户提出申请按销售部变更流程报批定期每日打印往来帐与往来单位进行核对，配合销售部对欠款单位进行催收三合同预算管理制度第条总则建筑产品价格受全社会价格体系的影响波动频繁，为了合理确定和有效控制工程成本真正做到合同约定与工程造价结合在起的成本控制体系，贯彻统量调整价竞争费的成本控制模式，特制定本办法本管理办法适用于太阳城房地产开发有限公司所有合同签订及工程造价的控制。

第二条工程造价内部管理工程造价实行全够规定限额，应签发限额支票，空白支票不得签发盖章，款项支付后，出纳应在付款凭证上加盖“转帐付讫”章，以免重复付款银行存款要及时对帐，调节表由出纳员编制并交财务经理复核，未达账项要查明原因，及时处理出纳员每日将资金收付存情况以出纳报单的形式报送财务经理，每周汇总编制现金周报表报送主管财务的付总经理总经理。

月末编制资金月报表银行帐户的开立和销户应按规定的程序办理。

三票据内部控制银行票据出纳员从银行购回票据后，进行统管理和使六工程部第条工地现场例会制度第二条工程质量管理制五设计部第条部门内部事务管理制度度第二条对外公关联络制度第五条销售营销广告策划合同管理四业务部第条工作例会制第四条建设工程以外合同管理第二条工程造价内部管理第三条建设工程合同管理三合同预算管理制度第条总则制制度第六条房地产销售的内部控制制度第四条固定资金内部控制制度第五条房地产项目工程成本的内部控第三条物资采购业务的内部制度则第二条货币资金的内部控制制度第三条投资性开支第二章财务内部控制制度第条总第二条日常费用开支二财务部第章财务开支管理制度第条财务开支的结算方式及原则理规定第八章公司例会制度第六章电话管理规定第七章办公室行为管第五章公司保密制度第五章公司保密制度第六章电话管理规定第七章办公室行为管理规定第八章公司例会制度二财务部第章财务开支管理制度第条财务开支的结算方式及原则第二条日常费用开支第三条投资性开支第二章财务内部控制制度第条总则第二条货币资金的内部控制制度第三条物资采购业务的内部制度第四条固定资金内部控制制度第五条房地产项目工程成本的内部控制制度第六条房地产销售的内部控制制度三合同预算管理制度第条总则第二条工程造价内部管理第三条建设工程合同管理第四条建设工程以外合同管理第五条销售营销广告策划合同管理四业务部第条工作例会制度第二条对外公关联络制度五设计部第条部门内部事务管理制度六工程部第条工地现场例会制度第二条工程质量管理制度第三条现场签证管理制度第四条图纸会审制度第五条工程质量保证制度七销售部第条现场销售例会管理制度在支票薄上登记支票号码，取得正式原始凭证后，再按正常的报帐程序核销银行支票印鉴应由两人以上分管，签发的支票应注明用途，如果能够规定限额，应签发限额支票，空白支票不得签发盖章，款项支付后，出纳应在付款凭证上加盖“转帐付讫”章，以免重复付款银行存款要及时对帐，调节表由出纳员编制并交财务经理复核，未达账项要查明原因，及时处理出纳员每日将资金收付存情况以出纳报单的形式报送财务经理，每周汇总编制现金周报表报送主管财务的付总经理总经理。

月末编制资金月报表银行帐户的开立和销户应按规定的程序办理。

三票据内部控制银行票据出纳员从银行购回票据后，进行统管理和使用，并按须号登记，领用人领用时应在指定位置登记，对于错发的支票，应及时收回并加盖作废章收据及发票由办税人员从税务机关购回发票及收据后，交出纳员统使用并管理，会计于月度终了时，对其使用情况进行检查，每使用完本由出纳员交档案室进行统管理。

第三条物资采购业务的内部控制本制度所确定的物质采购包括办公用具办公易耗品工程物资及其它物资等采购业务应由公司内部几个部门共同完成，包括物资或劳务使用部门的请购供应部门的订货与采购使用部门的品质检验仓库保管部门的验收入库会计部门付款记帐等，每笔采购业务的上述环节必须由不同的部门或人负责，不能由个包办，做到钱账物分管遵循采购计划。

采购部门必须按批准的采购计划所规定的货物种类规格质量要求等进行，不得擅自改变采购内容。

大宗采购必须事先进行调查询价，询价单位不得少于三家，采购计划明确了供应厂家及价格后，采购部门不得随意变更签订采购合同，采购货物与劳务要尽可能与供应单位签订合同，以明确供需双方的责任，合同预算部要参与有关合同的签订工作，以便监督合同的执行和依照合同付款记款，同时要依据合同内容进行质量检验，并出具质检报告交收货部门，收货部门要严格按合同规定的品种数量质量进行验收入库所有采购物资均需经过检验，检验合格后开具入库通知单，收货部门方可据以办理签收入库。

对于检验不合格的物资收货部门应拒绝办理入库，并敦促采购部门退货，采购部门凭退货通知单及时向供应厂家办理换货或退款等事宜，不得无故拖延采购主管要制定科学的采购计划，检查计划的完成情况，调整和追加计划及时传达到位，对业务人员签订的采购合同要加强监督和指导，及时处理采购环节中出现的各种异常问题控制各种采购费，对于采购费用如损耗运费保管费包装费搬运费磅差等会计部门必须检查有关凭证，分析发生的原因，确定其完整性和合理性，方可入账核销控制储备定额。

企业必须合理确定经济采购批量，使储备物资既要保证经营需要，不至造成供应脱节产生短缺损失，又要能严防超储积压，增加超储成本把好结算关口所有供货发票必须经过采购部门审批，再转测量容器量筒固体药品的取用氧气的检验和验满专题化学学习中的实验思想常见仪器及化学实验基本操作分析根据胶头滴管的使用方法分析根据氧气验满的方法分析根据量筒的读数方法进行判断根据块状固体药品