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《TOP23哈城投借壳方案建议书-gzx-20101028.pptx文档免费在线阅读》修改意见稿

1、以下这些语句存在若干问题,包括语法错误、标点使用不当、语句不通畅及信息不完整——“.....占总数的采用购买资产的方式共有家,占总数的采用多种方式相结合的共有家,占总数的。重组方式的选择情况统计借壳上市实施方案•借壳上市方案操作示意图如下重组成功后控股控股股东壳公司哈城投出售全部业务资产负债,实现净壳注入级土地开发等业务及资产上市公司以新发行的股份作为对价原控股股东多伦股份壳公司哈城投控股股东借壳上市实施流程流程主要内容尽职调查•对公司业务及资产进行初步尽职调查,并形成尽职调查报告•协助公司起草资产整合计划及上市方案•协助公司选聘其他中介机构,般包括会计师事务所资产评估机构律师事务所等。优质资产整合•确定拟上市的业务及资产范围•明确规范相关业务及资产的产权,剥离产权有争议的资产•进行资产评估审计等基础性工作,并由各中介机构出具资产评估报告审计报告•取得关于资产评估结果的核准或备案及国有股权管理方案的批复。寻找壳资源•根据拟注入业务及资产的市值,寻找相匹配的壳资源•协助公司对壳公司进行议价......”

2、以下这些语句存在多处问题,具体涉及到语法误用、标点符号运用不当、句子表达不流畅以及信息表述不全面——“.....做好前期准备工作。成功上市•依照法律法规之规定,按证监是直接转让股份还是增发新股,都是以股票在二级市场的流通价格为基础,在法律法规规定的幅度内进行定价。割差法是在评估无形资产时所广泛采用的种方法,即根据企业整体评估价值与各单位资产评估值之和进行比较来确,上市公司的上市资格成为政府授予的垄断权利,拥有这种资格便可获得垄断收益这种能获得垄断收益的上市资格,就是上市公司的壳资源的相应价值。通常情况下,壳资源的价值是与已公开发行的股票价格密切联系的,无论的可预期的利润基于预期利润的产生,市场上的交易价格往往高于其账面值。通常以评估值作为交易的公允价值。估值的分类借壳上市的估值与定价•壳资源的估值方法在我国企业进入证券市场存在准入制度的情况下场供求关系的影响,股票买卖的价格往往高于其真正代表的公司资产的价值涉及股票的交易也必须尊重市场对股票价值的认可,不能随意定价。经营性资产的价值不仅限于账面值,更重要的价值是其在生产经营中给所有者带来......”

3、以下这些语句在语言表达上出现了多方面的问题,包括语法错误、标点符号使用不规范、句子结构不够流畅,以及内容阐述不够详尽和全面——“.....体现的是会计期间经营性资产的基本价值。交易价格市场公允价值上市公司拟注入的资产由于公司股票在二级市场上具有流动性,加之受市盈率和市利益。评估与定价以公允价值为基础借壳上市的估值与定价•估值的分类实际价值账面价值上市公司拟注入的资产实际价值应与上市公司季报年报中披露的所有者权益科目下的数据相对应,体现的是上市公司的净资产值根据资产的现值及未来可能产生的收益进行,不能偏离市场对同类或近似资产认可的公允价值•壳公司股票的定价完全依据法律法规的规定及市场上对公司股票价值的认定,保证股票定价的公允性,保护广大社会公众股东的额决议公告日前个交易日公司股票交易总量。收购方注入资产的定价方法及程序性要求壳公司股份的定价方法及程序性要求•交易定价的合理性和公允性历来是社会公众及证券监管部门关注的重点•收购方注入资产的评估应产的方式注入的......”

4、以下这些语句该文档存在较明显的语言表达瑕疵,包括语法错误、标点符号使用不规范,句子结构不够顺畅,以及信息传达不充分,需要综合性的修订与完善——“.....需履行国有资产评估备案及国务院国资委审核程序。•收购方与上市公司控股股东就收购上市公司达成致,以协议价格作为上市公司股份的交易价格•收购方取得上市公司的控制权后,将经营性资产以发行股份购买资法与评估目的的相关性以及评估定价的公允性发表明确意见,董事则要就上述事项发表意见•评估增值或减值较大,或与过去三年内历史交易价格存在较大差异的要求披露其原因及评估结果的推算过程•涉及国有资估方法,相互验证评估结论评估结果以具有证券业务资格的资产评估机构出具的评估报告为依据•直接以评估值作为交易价格或以评估值为基础上下浮动•董事会应当对评估机构的性评估假设前提的合理性评估方同所有者之间的转移与组合,使资源的配置更加合理,以提高效率有利于上市公司各项资源的有效配置提高上市公司的整体质量。借壳上市的估值与定价•以资产评估结果作为定价依据的,原则上应采取两种以上评为合理价格取得壳公司置出的......”

5、以下这些语句存在多种问题,包括语法错误、不规范的标点符号使用、句子结构不够清晰流畅,以及信息传达不够完整详尽——“.....使留存的股票获得更高的收益。•壳公司的收益提高经营效率增强竞争力最大限度的盘活资产,寻找最佳途径实现资产在不低多样化经营风险。•被收购方原控股股东实际控制人的收益从收购方处获得大量现金,补充经营中对现金流的需求挽救面临退市的壳公司,使股票仍具有在市场上流通的资格,从而避免退市后股票跌价的损失以较实现注入资产的证券化,增强了注入资产的流动性,收购方借助股票的流动性溢价实现注入资产的增值及获得在二级市场出售股票套现的机会确定已有业务和新注入业务之间的战略关系,完善产业链实现低成本扩张和降承继债务整合业务和人员的成本丧失融资平台后,以其他方式再融资增加的成本。借壳上市的成本与收益•收购方的收益节约进入公开资本市场的时间成本,获得上市公司的融资平台,降低公司的融资成本承继债务整合业务和人员的成本丧失融资平台后,以其他方式再融资增加的成本。借壳上市的成本与收益•收购方的收益节约进入公开资本市场的时间成本,获得上市公司的融资平台......”

6、以下这些语句存在多方面的问题亟需改进,具体而言:标点符号运用不当,句子结构条理性不足导致流畅度欠佳,存在语法误用情况,且在内容表述上缺乏完整性。——“.....增强了注入资产的流动性,收购方借助股票的流动性溢价实现注入资产的增值及获得在二级市场出售股票套现的机会确定已有业务和新注入业务之间的战略关系,完善产业链实现低成本扩张和降低多样化经营风险。•被收购方原控股股东实际控制人的收益从收购方处获得大量现金,补充经营中对现金流的需求挽救面临退市的壳公司,使股票仍具有在市场上流通的资格,从而避免退市后股票跌价的损失以较为合理价格取得壳公司置出的,与其主营业务相关的资产基于收购方注入资产所产生的收益,使留存的股票获得更高的收益。•壳公司的收益提高经营效率增强竞争力最大限度的盘活资产,寻找最佳途径实现资产在不同所有者之间的转移与组合,使资源的配置更加合理,以提高效率有利于上市公司各项资源的有效配置提高上市公司的整体质量。借壳上市的估值与定价•以资产评估结果作为定价依据的,原则上应采取两种以上评估方法......”

7、以下这些语句存在标点错误、句法不清、语法失误和内容缺失等问题,需改进——“.....董事则要就上述事项发表意见•评估增值或减值较大,或与过去三年内历史交易价格存在较大差异的要求披露其原因及评估结果的推算过程•涉及国有资产的,需履行国有资产评估备案及国务院国资委审核程序。•收购方与上市公司控股股东就收购上市公司达成致,以协议价格作为上市公司股份的交易价格•收购方取得上市公司的控制权后,将经营性资产以发行股份购买资产的方式注入的,上市公司发行股份的价格不得低于本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前个交易日公司股票交易均价计算公式董事会决议公告日前个交易日公司股票交易均价决议公告日前个交易日公司股票交易总额决议公告日前个交易日公司股票交易总量。收购方注入资产的定价方法及程序性要求壳公司股份的定价方法及程序性要求•交易定价的合理性和公允性历来是社会公众及证券监管部门关注的重点•收购方注入资产的评估应根据资产的现值及未来可能产生的收益进行......”

8、以下文段存在较多缺陷,具体而言:语法误用情况较多,标点符号使用不规范,影响文本断句理解;句子结构与表达缺乏流畅性,阅读体验受影响——“.....保证股票定价的公允性,保护广大社会公众股东的利益。评估与定价以公允价值为基础借壳上市的估值与定价•估值的分类实际价值账面价值上市公司拟注入的资产实际价值应与上市公司季报年报中披露的所有者权益科目下的数据相对应,体现的是上市公司的净资产值。账面价值应与经审计的公司财务报表中披露的固定资产科目下的数据相对应,体现的是会计期间经营性资产的基本价值。交易价格市场公允价值上市公司拟注入的资产由于公司股票在二级市场上具有流动性,加之受市盈率和市场供求关系的影响,股票买卖的价格往往高于其真正代表的公司资产的价值涉及股票的交易也必须尊重市场对股票价值的认可,不能随意定价。经营性资产的价值不仅限于账面值,更重要的价值是其在生产经营中给所有者带来的可预期的利润基于预期利润的产生,市场上的交易价格往往高于其账面值。通常以评估值作为交易的公允价值......”

9、以下这些语句存在多方面瑕疵,具体表现在:语法结构错误频现,标点符号运用失当,句子表达欠流畅,以及信息阐述不够周全,影响了整体的可读性和准确性——“.....上市公司的上市资格成为政府授予的垄断权利,拥有这种资格便可获得垄断收益这种能获得垄断收益的上市资格,就是上市公司的壳资源的相应价值。通常情况下,壳资源的价值是与已公开发行的股票价格密切联系的,无论是直接转让股份还是增发新股,都是以股票在二级市场的流通价格为基础,在法律法规规定的幅度内进行定价。割差法是在评估无形资产时所广泛采用的种方法,即根据企业整体评估价值与各单位资产评估值之和进行比较来确定无形资产的价值。壳资源与企业无形资产具有相似的特点,并可以作为广泛意义上的无形资产来看待。割差法将壳资源的价值看作是广泛意义上的壳公司的无形资产。因为收购方控制壳资源后,在壳公司的经营存续期内收购方利用壳资源能得到定的剩余利润,这些剩余利润的现值,可以看作壳资源的价值,因此壳资源的价值也可以描述为壳公司给母公司带来的超出般同类企业赢利水平的能力或在其存续期给收购公司带来的剩余价值的现值和。割差法壳资源的存在......”

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