28唐山冀东水泥全面提升管理水平咨询项目建议书PPT_85页文档

我们对贵公司现状的理解续唐山冀东水泥股份有限公司企业管理模型战略运营。

解决方案思路将年度经营计划量化为可计量考核的体系确立业绩追踪原则以业绩合同的形式事先约定责任人所要达成的经营管理目标。

设计考核模型，建立科学的评分机制。

将考核的结果与薪金晋升业核指标以生产量指标和部分财务指标为主，缺乏较全面的考核指标体系和较科学的指标确定方法。

二次分配的方法不是很统。

现有的考核方法及考核结果与业绩奖励机制晋升机制联系不够紧密。

奖惩制度执行不够严格为业绩导向型的企业文化。

可持续发展缺乏利益驱动机制。

业绩奖励和晋升机制不完善，将影响吸引和留住人才。

现状有较为粗线条的考核制度和方法管理层中层干部和员工依靠对企业的感情，有较高的工作热情考企业管理模型战略运营控制运营流程绩效考核集团公司管理组织结构对冀东水泥绩效考核的初步了解面临挑战如不设立科学的考核机制，也就很难从感情导向型的企业文化转变理方案管理的流程制度预算报表，建立预算反馈分析体系和考评体系。

建立分级共享的以价值分析和业绩追踪为目标的管理报告体系我们对贵公司现状的理解续唐山冀东水泥股份有限公司。

如经营责任书成本计划局部预算财务核算报表体系等对子公司的运营控制模式尚未完整建立解决方案思路根据年度经营计划和建立运营监控指标体系推行全面预算管理这综合管理工具，设计全面预算管于监控和管理关键业绩事项预算外事项重大差异事项。

现状对生产制造环节的生产过程控制成型有效缺乏有效的与经营性企业相匹配的和运营监控指标体系。

现有的管理控制方法工具较为粗放，体系性不够强价值评价的片面性如只追求生产量和销售额，忽视利润的质量和运营效率以及业绩追踪抓不住重点缺乏有效的管理工具容易造成管理层花费过多的时间用于例外审批通过开会和其他渠道收集信息。

而不是将大部分时间用企业管理模型战略运营控制运营流程绩效考核集团公司管理组织结构对冀东水泥运营控制的初步了解面临挑战运营监控和指标体系的不够科学和完整容易造成程•销售流程•投资管理及决策•内控政策与程序建立•现代绩效考核管理流程。

•全面预算管理流程。

•面向子公司的财务管理流程重在执行！我们对贵公司现状的理解续唐山冀东水泥股份有限公司程不尽合理投资管理及决策流程不够严谨现代绩效考核管理流程有待建立全面预算管理流程有待建立针对子公司的财务管理流程有待建立内部控制政策与程序不尽完善解决方案思路重新完善•工程管理•采购流挑战流程不科学容易造成失误和效率低下。

流程不严谨或执行力度不足容易增大经营风险。

现状生产和技术研发流程成熟有效，形成冀东水泥的核心能力工程管理流程有待完善采购管理流程有待完善销售管理流现状的理解续唐山冀东水泥股份有限公司企业管理模型战略运营控制运营流程绩效考核集团公司管理组织结构对冀东水泥运营流程的初步了解面临委员会的职责权限汇报关系。

调整冀东水泥现有的组织结构，理顺各层各部门经营单位的职责范围和权限。

建立有效的部门间协调机制。

设计具集团公司特点的管理组织模式，明确母子公司的管理关系。

我们对贵公司层分工和权责不明晰，忙而无序部门分工管理范围不够明确，局部存在不合理现象。

部门之间的沟通和协调机制不顺畅。

对下属子公司的管理组织模式尚不明确解决方案思路重新设置和界定“新三会”以及各专业委层分工和权责不明晰，忙而无序部门分工管理范围不够明确，局部存在不合理现象。

部门之间的沟通和协调机制不顺畅。

对下属子公司的管理组织模式尚不明确解决方案思路重新设置和界定“新三会”以及各专业委员会的职责权限汇报关系。

调整冀东水泥现有的组织结构，理顺各层各部门经营单位的职责范围和权限。

建立有效的部门间协调机制。

设计具集团公司特点的管理组织模式，明确母子公司的管理关系。

我们对贵公司现状的理解续唐山冀东水泥股份有限公司企业管理模型战略运营控制运营流程绩效考核集团公司管理组织结构对冀东水泥运营流程的初步了解面临挑战流程不科学容易造成失误和效率低下。

流程不严谨或执行力度不足容易增大经营风险。

现状生产和技术研发流程成熟有效，形成冀东水泥的核心能力工程管理流程有待完善采购管理流程有待完善销售管理流程不尽合理投资管理及决策流程不够严谨现代绩效考核管理流程有待建立全面预算管理流程有待建立针对子公司的财务管理流程有待建立内部控制政策与程序不尽完善解决方案思路重新完善•工程管理•采购流程•销售流程•投资管理及决策•内控政策与程序建立•现代绩效考核管理流程。

•全面预算管理流程。

•面向子公司的财务管理流程重在执行！我们对贵公司现状的理解续唐山冀东水泥股份有限公司企业管理模型战略运营控制运营流程绩效考核集团公司管理组织结构对冀东水泥运营控制的初步了解面临挑战运营监控和指标体系的不够科学和完整容易造成价值评价的片面性如只追求生产量和销售额，忽视利润的质量和运营效率以及业绩追踪抓不住重点缺乏有效的管理工具容易造成管理层花费过多的时间用于例外审批通过开会和其他渠道收集信息。

而不是将大部分时间用于监控和管理关键业绩事项预算外事项重大差异事项。

现状对生产制造环节的生产过程控制成型有效缺乏有效的与经营性企业相匹配的和运营监控指标体系。

现有的管理控制方法工具较为粗放，体系性不够强。

如经营责任书成本计划局部预算财务核算报表体系等对子公司的运营控制模式尚未完整建立解决方案思路根据年度经营计划和建立运营监控指标体系推行全面预算管理这综合管理工具，设计全面预算管理方案管理的流程制度预算报表，建立预算反馈分析体系和考评体系。

建立分级共享的以价值分析和业绩追踪为目标的管理报告体系我们对贵公司现状的理解续唐山冀东水泥股份有限公司企业管理模型战略运营控制运营流程绩效考核集团公司管理组织结构对冀东水泥绩效考核的初步了解面临挑战如不设立科学的考核机制，也就很难从感情导向型的企业文化转变为业绩导向型的企业文化。

可持续发展缺乏利益驱动机制。

业绩奖励和晋升机制不完善，将影响吸引和留住人才。

现状有较为粗线条的考核制度和方法管理层中层干部和员工依靠对企业的感情，有较高的工作热情考核指标以生产量指标和部分财务指标为主，缺乏较全面的考核指标体系和较科学的指标确定方法。

二次分配的方法不是很统。

现有的考核方法及考核结果与业绩奖励机制晋升机制联系不够紧密。

奖惩制度执行不够严格。

解决方案思路将年度经营计划量化为可计量考核的体系确立业绩追踪原则以业绩合同的形式事先约定责任人所要达成的经营管理目标。

设计考核模型，建立科学的评分机制。

将考核的结果与薪金晋升业绩改善指导联系起来，建立具现代企业特点的绩效评估和用人机制。

我们对贵公司现状的理解续唐山冀东水泥股份有限公司企业管理模型战略运营控制运营流程绩效考核集团公司管理组织结构对冀东水泥“集团管理”的初步了解面临挑战易造成资源配置的失误资源分散各自为战核心能力未能有效延伸对子公司管理控制极度弱化现状对子公司的经营角色定位尚不十分明确，管理架构也无法准确设定对子公司的资源回报指标确定较随意，营销资源整合较弱对子公司的完整考核指标体系尚未建立本部尚不能按时获取子公司准确的运营及财务信息。

子公司的管理流程与本部没有很好地协调统集团财务管理模式尚未理顺对子公司缺乏有力的管理工具解决方案思路明确子公司的经营角色，界定其资源需求界定子公司的财务使命，确定其资源回报指标建立子公司价值判断体系界定子公司经营和财务信息的汇报范围建立具有集团管理特点的经营计划全面预算管理体系业绩合同绩效跟踪考核体系建立与本部协调的子公司管理流程我们对贵公司现状的理解续唐山冀东水泥股份有限公司文件唐山冀东水泥股份有限公司企业管理模型战略运营控制运营流程绩效考核集团公司管理组织结构全面预算管理流程举例信永方略管理咨询全面预算管理手册股份公司预算执行与控制室股份公司预算管理委员会编制资本预算办公室计财部企划部运营管理部投资发展部证券部人力资源部在建工程预算固定资产购置及清理预算长期股权投资预算长期股权投资预算长期股权投资预算长期股权投资预算长期投资汇总预算长期债权投资预算短期投资预算长期投资汇总预算审核否决通过审核否决通过短期投资预算在建工程预算固定资产购置及清理预算主要步骤描述负责部门短期投资预算预算年度上年月中旬至月上旬，证券部根据公司流动资金的存量与资金运用规划，做出公司委托理财短期债券投资短期股权投资计划，并编制短期投资及投资收益预算表格编号总，编制方法参见表格编制说明。

预算编制完毕，证券部上报至股份预算执行与控制室。

证券部整体解决方案续唐山冀东水泥股份有限公司企业管理模型战略运营控制运营流程绩效考核集团公司管理组织结构投资规划投资决策与投资实施投资项目的管理投资管理举例人员计划与控制外包管理辅助设备项目会计项目管理报告营运分析财务报告工程项目管理项目启动项目概算项目资源计划项目进度安排工程管理技术水准材料计划采购与材料控制整体解决方案续唐山冀东水泥股份有限公司企业管理模型战略运营控制运营流程绩效考核集团公司管理组织结构运营控制的基本过程全面预算管理和管理报表体系是运营控制的有效工具整体解决方案续唐山冀东水泥股份有限公司企业管理模型战略运营控制运营流程绩效考核集团公司管理组织结构经营计划与全面预算整体解决方案续年月，财政部出台了关于企业实行财务预算管理的指导意见，明确要求企业对于年度内的各项经营活动与资本运营应实行预算管理。

唐山冀东水泥股份有限公司企业管理模型战略运营控制运营流程绩效考核集团公司管理组织结构全面预算管理体系全面预算管理体系方案全面预算管理体系方案全面预算管理制度全面预算管理制度总部全面预算管理手册总部全面预算管理手册总部预算编制表格体系总部预算编制表格体系总部预算信息反馈体系总部预算信息反馈体系总部分子公司全面预算管理手册分子公司全面预算管理手册分子公司预算编制表格体系分子公司预算编制表格体系分子公司预算信息反馈体系分子公司预算信息反馈体系分子公司合并预算编制表格体系合并预算编制表格体系合并预算信息反馈体系合并预算信息反馈体系合并预算考核表格体系合并预算考核表格体系总部预算考核表格体系总部预算考核表格体系分子公司预算考核表格体系分子公司预算考核表格体系整体解决方案续唐山冀东水泥股份有限公司企业管理模型战略运营控制运营流程绩效考核集团公司管理组织结构行业运用预算方法的公司所占百份比商业银行各种金融财务机构各种服务机构医疗机