的盈亏平衡点为固定成本销售收入可变成本增值税销售税金及附加税即当企业生产规模达吨时项目即可保本，超过此量企业就可盈利，反之则出现亏损，该项指标说明本项目有定的抗风险能力。项目盈亏平衡点较高，说明项目有定的经营空间，对投资者而言，项目风险不大，项目盈亏平衡分析详见盈亏平衡图图。敏感性分析用产品销售价格经营成本建设投资三项因素对项目财务内部收益率的影响作单因素敏感性分析，从图中可以看出项目最敏感的因素是产品价格和经营成本，当产品价格下降和经营成本增加时，内部收益率分别为和，低于基准收益第九章财务评价，因此项目要加强管理。项目敏感性分析详见敏感性分析表和敏感性分析图图。表敏感性分析表序项目财务内部收益率财务内部收益率号名称所得税前增减幅度所得税后增减幅度基本方案产品价格经营，增加农民收入的重要举措县是国家级扶贫攻坚县之，而镇又是较为贫困的乡镇，这里聚居着拉祜族佤族布朗族傣族等多种少数民族，生产力落后，茶叶种植主要以千家万户的小生产为主，解决分散的农户源，项目建设对加快县茶叶产业专业化规模化标准化的生产进程推进农业产业结构战略性调整促进农业产业化经营发展具有重要促进作用，有利于资源优势转化为经济优势，培育和壮大主导产业。是促进农业产业化格低出口难，而有机茶价格高，供不应求和有机茶生产和发展中迫切需要解决的问题，充分发挥企业市场运作优势技术和资金优势，建设有机茶示范基地指导种植，加快实现有机茶大县的目标，保证有机茶生产的原料来植和加工直是重要的传统经济产业之，但受种植技术基础设施条件和生产加工能力的制约，茶叶生产远不能满足国内外消费市场日益增长的需要。本项目以云南茶叶有限责任公司为龙头，针对当前我国常规茶叶价过云南省农开办组织的专家组评审，推荐申报国家农业综合开发产业化经营重点项目。项目建设的必要性是调整农业产业结构农村经济结构，培育壮大优势主导产业的需要县具有发展茶叶得天独厚的自然资源优势，茶叶种已成当务之急。县农业综合开发办结合上述产业政策规划以及企业的战略构想，把市自治县亩有机茶种植基地新建项目作为年云南省农业综合开第二章背景及必要性发产业化经营的重点项目进行申报，现已通应原料吨此外，县由于传统的种植管理水平粗放，基础薄弱，技术水平低下，产量低收入少，要实现年建成有机茶园万亩的目标存在定难度，故通过有机茶示范基地建设，提升茶叶种植技术水平，建成有机茶原料基地产品鲜叶消耗为吨得率为，则每年需要有机茶鲜叶原料吨。原来公司已有获得认证的有机茶园亩，本项目通过新建示范茶园亩及改造老茶园亩，可使公司有机茶园达亩，以每亩有机茶鲜叶产量公斤计，则公司能够有稳定供国内外对优质茶叶需求的不断增长而加大了有机茶开发力度，根据中国农业科学院茶叶研究所有机茶研究与发展中心颁发的有机茶加工证书，公司加工能力为公斤日，即规模可达年产吨有机茶产品。按照生产技术水平，吨协会评为年中国茶叶行业百强，拥有万亩无公害茶园和吨的加工生产线。近年来，通过对原有的生产工艺和加工能力进行改扩建，生产能力提高到吨，并参与国际商品基金有机茶生产和发展的项目实施。公司根据证茶园万亩，有机认证茶园万亩，初步建成无公害绿色食品茶叶县和有机茶大县的发展目标。云南茶叶有限责任公司是集茶叶生产基地加工和销售体的综合型企业，是云南省制茶的重点龙头企业，被中国茶叶流通园面积万亩，其中采摘面积万亩，高优生态茶园万亩，全县茶叶产量达吨。自治县人民政府关于进步加快茶叶产业发展的意见中第二章背景及必要性提出到年，全县茶叶种植面积达万亩，其中建成无公害绿色食品认建成地区脱贫致富的大产业，建成在国际国内市场上有较强竞争力的特色产业的目标。县委县政府十分重视茶叶产业的发展，将茶叶作为特色优势产业的第资源第品牌和第支柱来打造年，县茶建设经济强省民族文化大省和生物资源创新产业中的重要产业，云南省农业综合开发十五规划把茶叶产业列入重点开发内容。市是云南茶叶的主要产区，市委市政府十分重视茶叶产业的发展，提出了把茶叶叶产业化进程，云南省人民政府在云南省人民政府关于发展茶叶产业的意见中明确指出各级政府必须提高茶叶产业在全省经济中重要地位和作用的认识，坚持稳定改造提高增效的发展方针，把发展茶叶产业作为，全省茶叶种植面积万亩，涉及茶产业的人口达多万，总产量万吨，茶叶综合产值约亿元，茶农人均纯收入元，茶叶产业的发展已成为云南省经济发展中的大热点和亮点，是云南省农村经济的个重要支柱。为加快推进云南茶章背景及必要性第二章背景及必要性项目建设背景云南省有悠久的茶叶生产历史，是世界公认的茶树原产地和中国重要的茶叶生产基地，茶叶种植面积为全国第产量位居第三，发展茶叶产业有着巨大的潜力和竞争优势。年，章背景及必要性第二章背景及必要性项目建设背景云南省有悠久的茶叶生产历史，是世界公认的茶树原产地和中国重要的茶叶生产基地，茶叶种植面积为全国第产量位居第三，发展茶叶产业有着巨大的潜力和竞争优势。年，全省茶叶种植面积万亩，涉及茶产业的人口达多万，总产量万吨，茶叶综合产值约亿元，茶农人均纯收入元，茶叶产业的发展已成为云南省经济发展中的大热点和亮点，是云南省农村经济的个重要支柱。为加快推进云南茶叶产业化进程，云南省人民政府在云南省人民政府关于发展茶叶产业的意见中明确指出各级政府必须提高茶叶产业在全省经济中重要地位和作用的认识，坚持稳定改造提高增效的发展方针，把发展茶叶产业作为建设经济强省民族文化大省和生物资源创新产业中的重要产业，云南省农业综合开发十五规划把茶叶产业列入重点开发内容。市是云南茶叶的主要产区，市委市政府十分重视茶叶产业的发展，提出了把茶叶建成地区脱贫致富的大产业，建成在国际国内市场上有较强竞争力的特色产业的目标。县委县政府十分重视茶叶产业的发展，将茶叶作为特色优势产业的第资源第品牌和第支柱来打造年，县茶园面积万亩，其中采摘面积万亩，高优生态茶园万亩，全县茶叶产量达吨。自治县人民政府关于进步加快茶叶产业发展的意见中第二章背景及必要性提出到年，全县茶叶种植面积达万亩，其中建成无公害绿色食品认证茶园万亩，有机认证茶园万亩，初步建成无公害绿色食品茶叶县和有机茶大县的发展目标。云南茶叶有限责任公司是集茶叶生产基地加工和销售体的综合型企业，是云南省制茶的重点龙头企业，被中国茶叶流通协会评为年中国茶叶行业百强，拥有万亩无公害茶园和吨的加工生产线。近年来，通过对原有的生产工艺和加工能力进行改扩建，生产能力提高到吨，并参与国际商品基金有机茶生产和发展的项目实施。公司根据国内外对优质茶叶需求的不断增长而加大了有机茶开发力度，根据中国农业科学院茶叶研究所有机茶研究与发展中心颁发的有机茶加工证书，公司加工能力为公斤日，即规模可达年产吨有机茶产品。按照生产技术水平，吨产品鲜叶消耗为吨得率为，则每年需要有机茶鲜叶原料吨。原来公司已有获得认证的有机茶园亩，本项目通过新建示范茶园亩及改造老茶园亩，可使公司有机茶园达亩，以每亩有机茶鲜叶产量公斤计，则公司能够有稳定供应原料吨此外，县由于传统的种植管理水平粗放，基础薄弱，技术水平低下，产量低收入少，要实现年建成有机茶园万亩的目标存在定难度，故通过有机茶示范基地建设，提升茶叶种植技术水平，建成有机茶原料基地已成当务之急。县农业综合开发办结合上述产业政策规划以及企业的战略构想，把市自治县亩有机茶种植基地新建项目作为年云南省农业综合开第二章背景及必要性发产业化经营的重点项目进行申报，现已通过云南省农开办组织的专家组评审，推荐申报国家农业综合开发产业化经营重点项目。项目建设的必要性是调整农业产业结构农村经济结构，培育壮大优势主导产业的需要县具有发展茶叶得天独厚的自然资源优势，茶叶种植和加工直是重要的传统经济产业之，但受种植技术基础设施条件和生产加工能力的制约，茶叶生产远不能满足国内外消费市场日益增长的需要。本项目以云南茶叶有限责任公司为龙头，针对当前我国常规茶叶价格低出口难，而有机茶价格高，供不应求和有机茶生产和发展中迫切需要解决的问题，充分发挥企业市场运作优势技术和资金优势，建设有机茶示范基地指导种植，加快实现有机茶大县的目标，保证有机茶生产的原料来源，项目建设对加快县茶叶产业专业化规模化标准化的生产进程推进农业产业结构战略性调整促进农业产业化经营发展具有重要促进作用，有利于资源优势转化为经济优势，培育和壮大主导产业。是促进农业产业化经营，增加农民收入的重要举措县是国家级扶贫攻坚县之，而镇又是较为贫困的乡镇，这里聚居着拉祜族佤族布朗族傣族等多种少数民族，生产力落后，茶叶种植主要以千家万户的小生产为主，解决分散的农户适应市场进入市场的问题，成为目前农业增效，农民增收的关键。本项目以龙头企业为产业化经营主体，组织带动农民建设专业化第二章背景及必要性规模化标准化的有机茶叶基地，项目涉及个自然村户人，项目完成后，新增标准化有机化茶叶种植原料基地亩，安排农业劳动力人，通过种植示范，间接带动农户有机茶种植基地万亩，亩产干茶由原来的公斤提高到公斤，人均增收元，龙头企业把千家万户的小生产和千变万化的大市场连接起来带动地方茶叶产业发展，提高了农业产业化经营水平，是确保茶农增收致富的重要举措。有助于提高产品市场竞争力，提高企业效益公司生产的普洱茶系列产品品质优异，五年来，荣获六个金奖和个银奖，产品在北京西安广州昆明等城市于附表附表，从表中可得项目的动态指标为财务内部收益率税前税后财务净现值税前万元税后万元投资回收期含建设期年第九章财务评价税前年税后年清偿能力分析本项目无银行贷款，只有财政有偿资金，按照项目的还款规划，财政有偿资金万元的归还将在项目投后的第四年开始归还，预计到项目投产后第五年全部还清。详见附表。不确定