定资产余值回收流动资金二现金流出固定资产投资流动资金产品成本销售税金所得税三净现金流量四累计净现金流量本上解决农民种植后销售难问题，故本项目可促进当地茶园基地建设。因此，本项目对于发展地方经济，使农民增收增效，实现贫困地区脱贫致富是必要。第三章建设条件项目区概况地理位臵及区域范围正安县位于遵义东北部，北纬，东经之间，大娄山脉东麓是贵州襟联重庆前沿，全县东西宽公里，南北长公里，境内土地面积平方公里。北与重庆南川市接壤，和遵义市绥阳桐梓湄潭凤岗务川道真等县毗邻。县城北距重庆公里，南距遵义公里，贵阳公里，是渝南黔北经济文化重要交汇区域，素有黔北门户之称。项目位于距县城公里班竹乡，现有成林茶园亩，规划种植茶园亩。本项目厂址位于正安县班竹乡黎家院子，距县城公里。气象资料正安县属中亚热带湿润季风气候，气候温和，四季分明，雨量充沛，无霜期长，平均温度，极端最高温度，极端最低温度，无霜期平均天，日照时间小时，平均年降雨量毫米，多数地区在毫米，总趋势是在同海拨高度上第章总论项目概要项目单位基本情况概况项目建设单位班竹乡阳光茶叶专业合作社是在党委政府引导调整农村经济产业结构，打造我县万亩茶园基地背景下，由我乡户种茶大户通过充分酝酿差商，于年成立种植专业合作社。合作社规划栽种白茶亩，龙井茶亩，现已栽种白茶亩，龙井茶亩，茶树栽种期已两年，明年即可采摘生产。项目名称新建年产吨优质茶叶加工厂房项目工程建设性质新建单位经济性质专业合作社建设地址正安县班竹乡黎家院子法人代表基本情况法人代表为王福玉，男，年月生，初中文化，三级残疾人。年初中毕业后在家务农年自筹资金开办乡镇煤窑，年全县进行煤炭企业整合后于当年在正核准通过，归档资料。未经允许，请勿外传,安县凤仪镇山峰村开办塑料颗粒加工厂年开办环保机制木炭加工厂于当年响应县委政府号召回乡领办栽种茶叶，年被推任为正安县班竹乡阳光茶叶农民专业合作社理事长。年被市政府授予十佳残疾人创业之星，该同志长期从事企业生产经营管理工作，具有丰富管理经验和企业创新思想理念，有利于本项目顺利实施。项目建设条件本万元贷款偿还期年销售税金万元基本方案可变成本销售收入固定资产投资通过计算，若可变成本增加，则利润总额为万元，税金为万元，贷款偿还期年含建设期年。销售收入减少，则利润总额为万元，销售税金万元，贷款偿还期年含建设期年。固定资产投资增加，对利润总额销售税金影响不大，贷款偿还期年含建设期年。第十章经济效益和社会效益分析经济效益分析该项目至试产到完成设计生产能力三年内，可实现销售收入万元，缴税总额万元，企业净利润万元，除去偿还银行贷款净赚万元，其企业规模扩大，经济实力增强，为做大做强茶产业充实了经济实力。项目实施，可加快区域农业结构调整，农业经济发展和农民收入增加效果显著，仅茶青原料项带给项目区茶农收入每年每户将达到万元，按直接带动农户计算，每户可增加元，实现农企双赢局面。社会效益分析茶叶是贵州特色优质农产品之，随着茶叶经济发展，茶产业已逐渐成为我省农业产业结构调整，发展生态农业和推进社会主义新农村建设重要农业产业。项目产业关联度高，涉及茶叶生产加工市场营销及相关能源交通运输包装材料和文化旅游等行业，项目实施，对茶叶业集约化标准化规范化推进有积极意义，并对推动当地农业产业结构优化，增加地方税收，提供就业机会，促进地区资源优势转化为经济优势，实现当地农村经济跨越式发展，必将产生较大影响，并获得较大产业效益和社会效益。可行性研究结论项目建设具有较强扶贫作用和产业带动作用，经济效益较为显著，通过对产品技术市场经济等方面综合分析，结果表明，本项目市场潜力大，技术成熟可靠，社会效益和经济效益良好，具有较好发展前景，项目建设在技术上市场上和经济上都是可行。年总成本费用表单位万元序号年份项目单位单价元年耗量生产期生产负荷二原材料茶青叶吨包装物吨三外购燃料及动力水吨电万度煤吨四人工工资及福利五折旧六大修理费七贷款利息八管理费用九经营费用总成本产品成本固定成本变动成本销售收入及税金览总表单位万元序号规格品种单位产品名称合计项目白茶龙井茶大宗茶销售单价万元吨二销售量三销售收入不含税万元四销售税金万元增值税万元城建税万元教育附加税万元损益表单位万元年份项目投产期投产期达到设计生产能力销售收入二销售成本三经营费用四销售税金五销售利润六财务费用七管理费用八利润总额九所得税十净利润十提取资本积十二未分配利润贷款偿还平衡表单位万元序号年份项目建设期投产期年初贷款累是扩大专业合作规模，增大自筹资金范围二是申请银行贷款，其次积极申请农业综合开发资金或货款贴息资金，尽快实施完成本项目。第四章市场分析与销售方案市场分析产品市场供求现状分析茶叶是中国乃至世界上许多国家和地区传统饮料。据世界饮料界全威评价茶叶是世纪饮料之王。我国也将茶叶定为国饮。茶叶可增强人体免疫能力，具有生津提神防癌抗衰老抗氧化排粪通便降血压降血脂降血糖乃至抗艾滋病等多种奇特功能。世界卫生组织向人们推荐六种保健品中绿茶排在第。据预测，世界茶叶产量从年代万吨增加到目前万吨，年世界贸易达万吨，出口值由年亿美元增至目前亿美元。我国茶叶出口量和出口值分别由年万吨和亿美元发展到年万吨和亿美元。近年销量和销售值路飚升，市场前景看好。联合国粮农组织政府茶叶小组也作出世界绿茶稳步增长结论。从国内市场看，目前我国人均茶叶消费只有克，世界人均消费达克，而日本人均消费克，可见国内消费市场潜力巨大，从国际市场来看，近年来世界对茶医学研究成果使人们认可绿茶有益健康，美国日本加拿大德国法国等发达国家绿茶消费量逐年快速攀升。据预测，到年我国人口将达亿，全国人均收入将在原有水平上提高倍，绿茶每年平均递增，国内市场需求量将达到万吨。根据国家产业政策，我国已把发展茶产业作为十五期间发展现代市场和推进农业产业化经营，增加农民收入和地方财政收入重要产业之。期间将是我国，特别是我省茶产业发展重要时期。产品市场前景分析随着我国稳定发展和居民生活水平不断提高，茶叶消费档次不断增加，茶叶产量也逐年提高。上世纪年代初，我国茶叶产量尚不足万吨，到世纪末产量则上升到万吨至年产量更是达到历史最高水平万吨。近年来国内茶叶产量始终保持在万吨以上。预计年，茶叶产量可达到万吨，产值突破亿元。根据相关资料分析，年全国茶叶产量万吨，绿茶产量达万吨，占总产量，产值亿元，占总产值。并且在贵州展现更为突出，总产量万吨，绿茶总产量和产值分别占到茶叶总量，这说明绿茶在全国乃至贵州茶叶市场占有主异地位，并且在日后较长段时间内，这种格局也不会发生根本性变化。茶叶是我省重要地方特色农产品，全省个县市区特区省个产茶，在全国个产茶大省中，贵州茶园面积排第八位，产量排第十位。十五期间，全省茶叶产业发展较快，加工水平得到提高，新产品不断出现，这为我省茶叶基地和加工发展提供了较好基础。价格计算。原辅料燃料及动力估算，祥见表。目建设在班竹乡黎家院子，距县城公里，距班竹乡省道线公里，建设占地约亩，地形条件较为平坦，水电临近架设，县级公路直通建设地点，外部条件良好，适宜本项目建设。项目建设方案本项目属新建项目，厂址位于班竹乡黎家院子，距班竹乡公里，项目建成后，可形成年产高中档茶叶吨生产能力。主要建设项目内容包含新建茶叶加工厂房幢变电房间办公大楼幢，库房幢职工宿舍幢，条茶叶加工生产线以及与之匹配附属设施和厂区绿化带等。投资结构及资金来源本项目总投资万元。其中建设投资万元，铺底流动资金万元。项目资金来源申请财政资金万元，合作社自筹万元，企业自筹资金中用于固定资产投资万元，铺底流动资金万元。主要经济技术指标详见表表主要经济技术指标表序号指标单位数量备注建设规模产品名称名优茶大宗茶项目总投资万元其中建设投资万元铺底流动资金万元新增定员总计人其中工人人技术管理及服务人员人全年生产天数天主要原辅料及动力需量茶青白茶吨年茶青龙井茶吨年电万度年水吨年煤吨年全厂占地面积亩财务内部收益投资回收期税前年投资回收期税后年财务净现值万元年营业收入万元年应纳增值税万元年应纳税金及附加万元年总成本费用平均万元年利润总额平均万元年应纳所得税平均万元可行研究报告编制依据国家农民综合开发多种经营项目可行性研究报告编写大纲国农办号文件。中共贵州省委贵州省人民政府关于加快茶产业发展意见黔党发号文件。综合评价项目建设必要性由于本项目是在中共贵州省委贵州省人民政府关于加快茶产业发展意见黔党发号文件精神指导下，以及市县党委政府安排下，由个村民组，户村民响应党和政府号召，栽种形成茶园基地，规划栽种亩，现已栽种亩，种植期已两年，明年即可采茶。通过该项目实施，可使茶农亲眼目睹自己丰收成果，尝试调整农业经济结构带来经济效益，心意在自己家乡安家乐业。通过本项目实施，不仅可安排当地劳动力直接就业，缓解城市就业压力，同时可使茶农直接受益，具有良好扶贫效益。同时可带动当地茶农种茶积极性，并对运输业包装业等相关产业发展都有连带效应，对于发展地方经济，形成农村区域经济支柱产业是必要。项目建设可行性本项目立足于即将成林亩茶园基地以及继续栽种亩茶园，所以项目在基地种植技术和原材料供应是可靠可行，目前茶叶市场处于供不应求，市场前景可观，该项目建设是可行。论证结论项目建设具有较强扶贫作和产业带动作用，经济效益显著。通过对产品技术市场经济等方面综合分析，结果表明，本项目市场潜力大技术成熟可靠，社会效益和经济效益良好，具有较好发展前景，项目建设在技术上市场上和经济上都是可行。第二章项目背景及必要性项目背景项目社会背景正安县是个以农业为主贫困县，长期以来，农业和加工业都处于较低水平，人民生活水平处于解决温饱阶段。造成这种局面因素很多，其中最主要是农村种养结构单，农业生产集约化程