审核人员职责不同，前者是以业务事项及审批过程为审核对象，而后者的重点是对记账凭证的复核。前者可以负有数据录入职责，后者必须于数据录入职能。记账凭证的审核数据审核人员必须认真审核记账凭证摘要的规范性清晰性凭证分录和数据的合法性准确性。如无误再检查凭证科目的平衡关系，凭证字及附件张数的正确性，复核后附原始凭证的合法性。复核后的凭证必须打印输出并经有关人员稽核员制单人员出纳数据录入员数据复核人员会计主管等确认后，方可进行记账操作。第十三条结账为了总结会计期间年度或月度的经营活动情况，必须定期进行结账，结账就是把定时期内发生的经济业务在全部登记入账的基础上，将各种账簿记录结出“本期发生额”和“期末余额”，从而根据账簿记录编制会计报表。在结账之前，应先检查本期发生的各种经济业务是否都已经编制记账凭证并登记入账。对各种成本费用类账户，也应当在结账前对余额进行结账，并登记入账。第十四条系统维护软件维护当会计工作发生变化而进行的软件修改或软件操作出现故障时，需要系统维护人员进行排除修复工作。硬件维护系统运行过程中，出现硬件故障时的检查修复，以及在设备更新扩充修复后的调试等工作。般由公司网络管理员负责管理。系统维护人员负责系统的硬件设备和软件的维护工作，及时排除故障，确保系统的正常运行。系统维护般由系统维护员或指定的专人负责，系统维护员可进行维护工作但不得操作会计软件进行会计核算工作。第三节档案管理第十五条会计电算化档案是指以磁性介质存储在计算机中的会计数据和计算机打印的书面形式的会计信息，包括记账凭证会计账簿会计报表包括报表格式和计算公式等，以及会计软件系统开发运行中编制的各种文档和其他会计资料。第十六条电算化会计档案管理是重要的会计基础工作，要严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理，由专人负责。第十七条采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失。第十八条软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的五年。第十九条根据账簿数据准确编制或由软件正确生成会计报表，报表格式由会计主管部门统设计或认可。报表的编制要求做到数据真实，计算正确，内容完整，手续齐备，要求账证账表表表之间勾稽严密，书面报表必须加盖企业公章，并由财务经理财务总监和总经理签名或盖章。第二十条必须妥善保管好会计数据的备份盘，备份盘应贴上写保护标签并用印章签封，或由专人保管。备份盘应装在保护卦套和包装盒中，存放在安全，洁净，防热，防潮，防磁，防火的场所，并定期进行转储。硬盘和正式备份盘不得随意乱放和外借。第二十条磁盘会计档案的管理工作，包括数据备份，数据恢复和清理硬盘等，由系统管理员专职执行并对磁盘会计档案的安全和正确负责。第二十二条要求次年月底将财务数据以帐簿形式打印出来存档第四节安全管理第二十三条设备安全实现电算化的财务部，应合理配置微机资源，相应的配套设施应由财务信息主管负责管理，设备登记造册，谁使用谁负责，以保障财务核算工作的顺利进行。第二十四条软件安全计算机中的各种信息和软件是存储在磁介质中，磁场电场潮湿灰尘计算机病毒等因素容易造成计算机硬件设备和软件的损害。而会计数据具有真实性准确性连续性安全可靠性等特征。因此，会计核算软件也应作为会计档案进行系统管理。第二十五条数据安全定期对财务数据进行备份。备份可以通过硬盘光盘邮件等方式进行。每日进行次增量备份，每月进行次完全备份，年终对所有财务数据进行光盘备份。任何人不得对备份数据进行修改。二财务报告制度第条制定目的加强对公司财务报告的管理，保证财务报告的真实完整及时有序。第二条适用范围适用于股份公司及各分子公司的财务报告。第三条定义财务报告指的是公司财务部定期对外对内报送的各种反映公司经营状况的财务报告，包括财务会计报告及财务管理报告。第四条程序内容报告的类别财务报告按照报送对象分类，分为外部报告和内部报告按照报告所属期间分类，分为年度报告和中期报告，其中中期报告包括半年报季度报告和月度报告按照报告性质分类，分为管理报告分析报告报告的编制严格按照要求的时间报送报告，确保财务信息报送的及时性财务报告的格式固定，不得随意变更。非国家法规或政府机关统规定的财务报告，如因管理需要变更报告格式或内容的，须经过财务经理审定后，财务总监批准任何财务报告必须有选择性地体现如下内意乱放和外借。第二十条磁盘会计档案的管理工作，包括数据备份，数据恢复和清理硬盘等，由系统管理员专职执行并对磁盘会计档案的安全和正确负责。第二十二条要求次年月底将财务数据以帐簿形式打印出来存档第四节安全管理第二十三条设备安全实现电算化的财务部，应合理配置微机资源，相应的配套设施应由财务信息主管负责管理，设备登记造册，谁使用谁负责，以保障财务核算工作的顺利进行。第二十四条软件安全计算机中的各种信息和软件是存储在磁介质中，磁场电场潮湿灰尘计算机病毒等因素容易造成计算机硬件设备和软件的损害。而会计数据具有真实性准确性连续性安全可靠性等特征。因此，会计核算软件也应作为会计档案进行系统管务报告制度第条制定目的加强对公司财务报告的管理，保证财务报告的真实完整及时有序。第二条适用范围适用于股份公司及各分子公司的财务报告。第三条定义财务报告指的是公司财务部定期对外对内报送理。第二十五条数据安全定期对财务数据进行备份。备份可以通过硬盘光盘邮件等方式进行。每日进行次增量备份，每月进行次完全备份，年终对所有财务数据进行光盘备份。任何人不得对备份数据进行修改。二财和软件是存储在磁介质中，磁场电场潮湿灰尘计算机病毒等因素容易造成计算机硬件设备和软件的损害。而会计数据具有真实性准确性连续性安全可靠性等特征。因此，会计核算软件也应作为会计档案进行系统管安全管理第二十三条设备安全实现电算化的财务部，应合理配置微机资源，相应的配套设施应由财务信息主管负责管理，设备登记造册，谁使用谁负责，以保障财务核算工作的顺利进行。第二十四条软件安全计算机中的各种信息意乱放和外借。第二十条磁盘会计档案的管理工作，包括数据备份，数据恢复和清理硬盘等，由系统管理员专职执行并对磁盘会计档案的安全和正确负责。第二十二条要求次年月底将财务数据以帐簿形式打印出来存档第四节必须妥善保管好会计数据的备份盘，备份盘应贴上写保护标签并用印章签封，或由专人保管。备份盘应装在保护卦套和包装盒中，存放在安全，洁净，防热，防潮，防磁，防火的场所，并定期进行转储。硬盘和正式备份盘不得随式由会计主管部门统设计或认可。报表的编制要求做到数据真实，计算正确，内容完整，手续齐备，要求账证账表表表之间勾稽严密，书面报表必须加盖企业公章，并由财务经理财务总监和总经理签名或盖章。第二十条性介质损坏，而使会计档案丢失。第十八条软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的五年。第十九条根据账簿数据准确编制或由软件正确生成会计报表，报表格和其他会计资料。第十六条电算化会计档案管理是重要的会计基础工作，要严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理，由专人负责。第十七条采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁管理第十五条会计电算化档案是指以磁性介质存储在计算机中的会计数据和计算机打印的书面形式的会计信息，包括记账凭证会计账簿会计报表包括报表格式和计算公式等，以及会计软件系统开发运行中编制的各种文档理。系统维护人员负责系统的硬件设备和软件的维护工作，及时排除故障，确保系统的正常运行。系统维护般由系统维护员或指定的专人负责，系统维护员可进行维护工作但不得操作会计软件进行会计核算工作。第三节档案生变化而进行的软件修改或软件操作出现故障时，需要系统维护人员进行排除修复工作。硬件维护系统运行过程中，出现硬件故障时的检查修复，以及在设备更新扩充修复后的调试等工作。般由公司网络管理员负责管记录编制会计报表。在结账之前，应先检查本期发生的各种经济业务是否都已经编制记账凭证并登记入账。对各种成本费用类账户，也应当在结账前对余额进行结账，并登记入账。第十四条系统维护软件维护当会计工作发第十三条结账为了总结会计期间年度或月度的经营活动情况，必须定期进行结账，结账就是把定时期内发生的经济业务在全部登记入账的基础上，将各种账簿记录结出“本期发生额”和“期末余额”，从而根据账簿证科目的平衡关系，凭证字及附件张数的正确性，复核后附原始凭证的合法性。复核后的凭证必须打印输出并经有关人员稽核员制单人员出纳数据录入员数据复核人员会计主管等确认后，方可进行记账操作。者的重点是对记账凭证的复核。前者可以负有数据录入职责，后者必须于数据录入职能。记账凭证的审核数据审核人员必须认真审核记账凭证摘要的规范性清晰性凭证分录和数据的合法性准确性。如无误再检查凭相关负责人审批。此环节虽然在会计软件系统操作之外，但直接影响着会计账务处理的质量，因此本制度对这项工作进行说明。财务处理前的审核工作与数据审核人员职责不同，前者是以业务事项及审批过程为审核对象，而后者相关负责人审批。此环节虽然在会计软件系统操作之外，但直接影响着会计账务处理的质量，因此本制度对这项工作进行说明。财务处理前的审核工作与数据让游客更多的了解云南，了解更云南的多姿多彩提供更多的产品和精品，需要对云南旅游的整体形象进行统营销宣传，如利用不受地域限制而且互动性强见效快的推广途径来宣传促销云南旅游，推销云南的产品项目，让游客更多的了解云南，了解更多的云南旅游信息，充分体验云南旅游的无限精彩和魅力。为提高云南旅游热度和更好引导云南旅游业的发展及云南旅游的开发和建设，大力推进云南旅游产业发展。由云南飞禽农业科技有限公司提出建设云南丽江拉市海飞禽公园建设项目，其目的是依靠资源优势利用云南丽江拉市海湿地公园现有的基础设施及丽江拉市海湿地公园的影响力，打造云南资源旅游及环境保护的旅游平