TOP16国际投资管理有限公司财务管理制度.doc文档免费在线阅读

特殊情况必须取得总裁批准后执行，事后天内及时补办相应的审批手续。

公司将依据业务情况将接待登记分为四级，并针对各级指定相应的费用标准，各相关部门必须在标准内控制费用开支。

费用申请等级及审批程序接待级别内容申请流程住宿用餐车辆陪同人员根据接待目的及客人重要性区分主管部门经理财务总裁财务四星级以上人以上元人人以下元人高级商务车或轿车董事长总裁副总裁主管部门经理财务总裁财务三星标准人均元高级商务车或轿车总裁副期三年以上的应收账款，财务部应当提出处理意见。

确实收不回来的，经总经理批准，可按有关坏帐损失确认规定进行处理。

六购买有价证券应以实际支付的价款入账，公司应当设置明细账详细登记有格控制费用支出。

凡来本单位招揽推销业务的人员律不予招待。

凡属于公司供应商客户原则上不予招待特殊客户除外。

财务部对公司的业务招待费报销规定的健全及有效性实施负责。

⑬业务费用开支标准及管务单位来员洽谈业务受公司业务相关部门安排来访的人员。

⑫管理要求除必要的公务活动和经营业务往来应酬以外，律不准宴请和变相请客送礼，如确实需要宴请和赠送礼品时，也应本着从简而不失礼节的原则，严用报销的般程序水电物业费费应由行政部统报销，财务以各部门人员数量为配比原则，分配到各部门招待费⑪适用范围上级主管部门各级政府部门前来考察指导调研参观因公司邀请的有关业采购费用凡采购的物品须经专业人员验收，在行政部门办理入库手续，采购人凭发票及审批单销货清单供应商送货清单及入库单填写费用报销单，经相关人员审批后报销。

水费电费物业费报销审批流程遵循费及原始单据包括结账小票交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

费用归集财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。

库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

材料司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单，并报具有审批权限的领导审批报销程序报销人先填写费用报销单附出入库单，按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单。

员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

办公费低值易耗品等报销制度及流程管理规定为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统管理，集中购置，并指定专人负责。

报销流程购置申请公背面注明起点和终点及乘车事由员工上下班交通费包含在工资中，不单独给予交通补贴及费用报销报销流程员工按顺序粘贴交通车票含因公公交车票，按规定填写费用报销单审批按日常费用审批程序审批申请公司派车，在没有车的情况下，原则上应乘坐公共汽车地铁，若因携带支票现金贵重物品及不方便携带物品需乘坐出租车的，经部门负责人同意后可以乘坐出租车市内因公交通费应保存相应车票报销，并在车票的公司的报销审批程序，审批完毕，进行报销原则上报销单没有走完审批手续不可报销，如遇特殊情况，经请示后可报销，由财务部负责补签字。

交通费报销制度及流程费用标准员工因公需要用车可根据公司相关规定管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

购票出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票④返回报销出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，按照流程出差申请拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点目的行程安排交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

借支差旅费出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按借款超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。

⑩外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。

出差人员在每月日前发生的费用应于本月结清，特殊情况除外差旅费报销费。

出差天数的计算，原则为当天时以前出发，时以后返回的按天计算当天时以后出发，时以前返回的，按半天计算实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务定时间定地点定人数，实际出差天数外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。

凡被外单位和个人邀请外地考察参观，其食宿费由对方负担的，均不再享受包干费或补助人自理。

其绕道和在家期间律不报销出差伙食补助费住宿费和市内交通费。

凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。

凡属正副总经理指定陪客前往员，按特殊情况处理。

出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。

自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不予报销市内交通费。

④趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人员，按特殊情况处理。

出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。

自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不予报销市内交通费。

④趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。

其绕道和在家期间律不报销出差伙食补助费住宿费和市内交通费。

凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。

凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。

凡被外单位和个人邀请外地考察参观，其食宿费由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。

出差天数的计算，原则为当天时以前出发，时以后返回的按天计算当天时以后出发，时以前返回的，按半天计算实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务定时间定地点定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。

⑩外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。

出差人员在每月日前发生的费用应于本月结清，特殊情况除外差旅费报销流程出差申请拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点目的行程安排交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

借支差旅费出差人员将审批过的出差申请表交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

购票出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票④返回报销出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，按照公司的报销审批程序，审批完毕，进行报销原则上报销单没有走完审批手续不可报销，如遇特殊情况，经请示后可报销，由财务部负责补签字。

交通费报销制度及流程费用标准员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下，原则上应乘坐公共汽车地铁，若因携带支票现金贵重物品及不方便携带物品需乘坐出租车的，经部门负责人同意后可以乘坐出租车市内因公交通费应保存相应车票报销，并在车票的背面注明起点和终点及乘车事由员工上下班交通费包含在工资中，不单独给予交通补贴及费用报销报销流程员工按顺序粘贴交通车票含因公公交车票，按规定填写费用报销单审批按日常费用审批程序审批。

员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

办公费低值易耗品等报销制度及流程管理规定为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统管理，集中购置，并指定专人负责。

报销流程购置申请公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单，并报具有审批权限的领导审批报销程序报销人先填写费用报销单附出入库单，按日常费用审批程序报批。

审批后的报销单及原始单据包括结账小票交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

费用归集财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。

库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

材料采购费用凡采购的物品须经专业人员验收，在行政部门办理入库手续，采购人凭发票及审批单销货清单供应商送货清单及入库单填写费用报销单，经相关人员审批后报销。

水费电费物业费报销审批流程遵循费用报销的般程序水电物业费费应由行政部统报销，财务以各部门人员数量为配比原则，分配到各部门招待费⑪适用范围上级主管部门各级政府部门前来考察指导调研参观因公司邀请的有关业务单位来员洽谈业务受公司业务相关部门安排来访的人员。

⑫管理要求除必要的公务活动和经营业务往来应酬以外，律不准宴请和变相请客送礼，如确实需要宴请和赠送礼品时，也应本着从简而不失礼节的原则，严格控制费用支出。

凡来本单位招揽推销业务的人员律不予招待。

凡属于公司供应商客户原则上不予招待特殊客户除外。

财务部对公司的业务招待费报销规定的健全及有效性实施负责。

⑬业务费用开支标准及管理细则各部门使用业务招待费用必须认真旅行审批手续，即计划招待客人时，必须事前按照审批程序向上级部门提出申请，填写业务招待费用审批表，经审批后按照相应标准执行。

特殊情况必须取得总裁批准后执行，事后天内及时补办相应的审批手续。

公司将依据业务情况将接待登记分为四级，并针对各级指定相应的费用标准，各相关部门必须在标准内控制费用开支。

费用申请等级及审批程序接待级别内容申请流程住宿用餐车辆陪同人员根据接待目的及客人重要性区分主管部门经理财务总裁财务四星级以上人以上元人人以下元人高级商务车或轿车董事长总裁副总裁主管部门经理财务总裁财务三星标准人均元高级商务车或轿车总裁副期三年以上的应收账款，财务部应当提出处理意见。

确实收不回来的，经总经理批准，可按有关坏帐损失确认规定进行处理。

六购买有价证券应以实际支付的价款入账，公司应当设置明细账详细登记有价证券的种类面值到期日到期值，并视同货币资金妥善保管。

转让未到期的有价证券，应当经总经理批准。

七无形资产递延资产及其他资产按实际取得或消耗所支付的价款入帐并在其受益期限内摊销，财经政策有规定