9机械厂财务管理制度文档

第二章岗位分工及人员任用第四条根据货币资金的业务管理需要，设置现金出纳银行出纳岗位，制定相应的岗位责任制，明确其职责权限。

第五条根据货币资金业务的不相容岗位应相互分离制约和监督的要求，出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务账目的登记工作。

单位不得由人办理货币资金业务的全过程。

第六条办理货币资金业务的人员应当具备良好的度，明确各级审批人对货币资金业务的授权批准方式权限程序责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务职责范围的工作要求。

第十条应当按照规定的程序办理货币资金支付业务支付申请机械厂有关会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

第八条应根据单位具体情况制定定期岗位轮换制度。

兴化集团机械厂财务管理制度汇编第三章授权批准第九条建立健全严格的货币资金业务授权批准制职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，并且不断提高会计业务素质和职业道德水平。

出纳人员必须对现金库存银行存款余额保密，相关信息不得擅自对外提供，保护企业的商业秘密，维护企业的利益。

第七条相容岗位应相互分离制约和监督的要求，出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务账目的登记工作。

单位不得由人办理货币资金业务的全过程。

第六条办理货币资金业务的人员应当具备良好的加强货币资金收支分析工作，定期向有关领导报告。

第二章岗位分工及人员任用第四条根据货币资金的业务管理需要，设置现金出纳银行出纳岗位，制定相应的岗位责任制，明确其职责权限。

第五条根据货币资金业务的不布的现金管理暂行条例和银行结算制度的规定二加强货币资金内部控制制度的建设，建立健全货币资金收支业务审批程序三加强货币资金核算管理工作，定期核对账目，做到账账相符，账证相符，账实相符四币资金内部管理制度。

第二条本办法所称货币资金是指生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金银行存款和其他货币资金，是企业流动资产的重要组成部分。

第三条货币资金管理的原则遵守国家颁对其本身具有的高度流动性，特制定有关货币资金的内部会计控制制度。

第章总则第条根据和及相关配套指引等法律法规，结合本单位生产经营实际与管理要求，特制定出适合本单位业务特点和管理要求的货，在企业的所有资产中流动性最强。

在企业的各项经济活动中，货币资金起着非常重要的作用。

为了保证企业简单再生产和扩大再生产的正常进行，合理有效地使用资金，节约资金，确保货币资金的安全完整，维护财经法纪，针移交人员委托他人代办移交，但委托人应当对所移交的会计凭证会计账簿会计报表和其他有关资料的合法性真实性承担法律责任。

兴化集团机械厂财务管理制度汇编货币资金管理制度货币资金是以货币形态存在的资产人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。

临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。

移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单位领导人批准，可由印章和其他实物等，必须交接清楚移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，会计机构负责人会计主管人员或者单位领导，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位个人核对清楚。

移交人员经管的票据。

会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料必须完整无缺。

如有短兴化集团机械厂财务管理制度汇编缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。

银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不致交清册般应当填制式三份，交接双方各执份，存档份。

移交点收的具体要求现金有价证券要根据会计账簿有关记录进行点收。

库存现金有价证券必须与会计账簿记录保持致。

不致时，移交人员必须限期查清，以保持会计记录的连续性。

交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章，并应在移交清册上注明单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

移会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。

对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交接替人员要逐项核对点收。

接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。

对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。

移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交接替人员要逐项核对点收。

接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，以保持会计记录的连续性。

交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章，并应在移交清册上注明单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

移交清册般应当填制式三份，交接双方各执份，存档份。

移交点收的具体要求现金有价证券要根据会计账簿有关记录进行点收。

库存现金有价证券必须与会计账簿记录保持致。

不致时，移交人员必须限期查清。

会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料必须完整无缺。

如有短兴化集团机械厂财务管理制度汇编缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。

银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对相符必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位个人核对清楚。

移交人员经管的票据印章和其他实物等，必须交接清楚移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。

会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，会计机构负责人会计主管人员或者单位领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。

临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。

移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单位领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当对所移交的会计凭证会计账簿会计报表和其他有关资料的合法性真实性承担法律责任。

兴化集团机械厂财务管理制度汇编货币资金管理制度货币资金是以货币形态存在的资产，在企业的所有资产中流动性最强。

在企业的各项经济活动中，货币资金起着非常重要的作用。

为了保证企业简单再生产和扩大再生产的正常进行，合理有效地使用资金，节约资金，确保货币资金的安全完整，维护财经法纪，针对其本身具有的高度流动性，特制定有关货币资金的内部会计控制制度。

第章总则第条根据和及相关配套指引等法律法规，结合本单位生产经营实际与管理要求，特制定出适合本单位业务特点和管理要求的货币资金内部管理制度。

第二条本办法所称货币资金是指生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金银行存款和其他货币资金，是企业流动资产的重要组成部分。

第三条货币资金管理的原则遵守国家颁布的现金管理暂行条例和银行结算制度的规定二加强货币资金内部控制制度的建设，建立健全货币资金收支业务审批程序三加强货币资金核算管理工作，定期核对账目，做到账账相符，账证相符，账实相符四加强货币资金收支分析工作，定期向有关领导报告。

第二章岗位分工及人员任用第四条根据货币资金的业务管理需要，设置现金出纳银行出纳岗位，制定相应的岗位责任制，明确其职责权限。

第五条根据货币资金业务的不相容岗位应相互分离制约和监督的要求，出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务账目的登记工作。

单位不得由人办理货币资金业务的全过程。

第六条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，并且不断提高会计业务素质和职业道德水平。

出纳人员必须对现金库存银行存款余额保密，相关信息不得擅自对外提供，保护企业的商业秘密，维护企业的利益。

第七条会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

第八条应根据单位具体情况制定定期岗位轮换制度。

兴化集团机械厂财务管理制度汇编第三章授权批准第九条建立健全严格的货币资金业务授权批准制度，明确各级审批人对货币资金业务的授权批准方式权限程序责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务职责范围的工作要求。

第十条应当按照规定的程序办理货币资金支付业务支付申请机械厂有关部门或个人因公用款时，应当填写请款单，注明借款单位借款日期借款事由借款金额收款单位名称收款单位开户行收款单位账号支付方式经办人等事项，会同有效经济合同或相关证明，向本单位主管提出支付申请采用原始凭证报销的应取得合法合规的报销凭证，向本单位主管提出支付申请。

二审批程序级审批经营主管根据其职责权限对业务人员的申请资料进行复核，对符合规定的支付申请签章批准。

对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

二级审批经单位经营主管审批同意后，需报机械厂经理和单位财务负责人联签审批，三审批权限货币资金支付在万元以内工资除外由审批人货币资金支付超出万元的集团审批货币资金支付超出万货总项目数的。

盘点物品时，由计