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报销程序及规定报销程序经办人填制报销单部门负责人签字财务部审核单证分管领导签字财务部报帐即报帐时由经办人填制公司统的报销单，由部门负责人审核签字后交所属财务部审核单证，财务审核后报公司分管领导签字批准，领导审批后再交财务部据以报帐。

财务部审核要点有关单证是否真实合法完整，审批手续是否完备合规，与有关合同预算是否相符等。

财务部审核无误后方予以报帐并结算原借款或补足备用金。

缴纳的税金等计价公司用借款和发行债券购建固定资产时，在购建期间发生的利息支出和外币折合差额，应计入固定资产自行建造的固定资产，按建造安装调试过程中实际发生的全部支出计价投并发表明确意见审查分管部门的年度月用款计划，对计划发表明确意见。

公司总经理审批年度月用款计划审批正常生产经营范围内的大额经济合同审批公司分管领导单笔金额审批权限以上至总经理审批权限以内的专工作范围内的开支负责。

审批公司分管部门日常计划内的各项开支含按公司统标准报销的费用履行按公司规定程序审批的各项合同等分管部门的单笔开支金额在审批权限以内的专项资金，审查超过审批权限的专项资金关单据是否真实合法等。

财务部审核无误后才能支付款项。

各级领导审核责任和审批权限部门负责人对本部门的开支负责。

审核各项开支的真实性合理性和合规性，对开支的数额和效果发表明确意见。

公司分管领导对分管为计划内开支，如属计划外的开支或专项资金开支，是否有经公司领导签字批准的专项报告再审核有关合同和预算是否已按公司规定的审批程序核准最后审查其请款单有关人员签字是否齐全，与有关合同预算是否相符，有责人签字审批超过分子公司领导权限的，再报公司分管领导审批超过分管领导审批权限的，按规定报公司总经理审批。

财务部审核指公司财务部，各分子公司财务部等各级财务部收到请款单据时，先审查其用款是否应付帐款结算申请专项业务费申请在请款单上按要求填写清楚请款的事由和金额等内容并由经办人签字将请款单连同有关合同计划发票或专项资金单项审批报告并报部门负责人审批签字报分子公司负款项支付和报销审批权限和审批程序，特制定本制度。

适用范围本规定适用于公司。

请款程序个人请款各公司和个人实际用款时先由经办人到本公司财务部领取专用请款单根据用途分为出差申请专项借款申请使用信用卡，不得违约和透支。

如有违反由此而产生的切经济责任，由持卡人负责。

财务部对持卡人使用信用卡的情况严格进行监控。

第二章请款报销制度目的为加强内部管理，进步规范公司总部及各分子公司的资金使用在途货币资金信用证存款和保函押金等。

其他货币资金必须分类建立明细帐，以反映其他货币资金的增加减少结存情况。

其使用情况应经常进行清理。

信用卡的开设，实行主要负责人支笔审批制度。

持卡人要正确日记帐银行对帐单银行存款余额调节表凭证及帐目要妥善保管，按时归档，不得丢失或毁损。

其他货币资金管理其他货币资金是指除现金银行存款以外的其他货币资金。

其种类有外埠存款银行汇票存款银行本票存款损失的，应由丢失支票人负责财务部负责人及审计人员要定期或不定期对银行存款银行存款日记帐银行存款余额调节表进行审查核实，对支票和印鉴的保管进行检查，以确保银行存款的安全完整银行存款，分管图章的人员要同时盖章，才能作为银行付款有效凭证支票。

严禁在空白支票上预先盖上印鉴。

填写的作废支票，要加盖作废戳记，并与存根并保存。

发生支票遗失，要立即向银行办理挂失，在挂失前已造成级审签手续后，财务部方得付款空白支票由出纳人员保管。

签发支票必须凭审签手续齐全审核无误的原始单据或请款单作为依据。

签发支票，必须有两人或两人以上办理支票有效图章，必须由两人或两人以上分管签发时与银行对帐单余额相符各公司需要支付的款项，超过国家规定的现金使用限额以上的，应通过银行办理转帐结算。

各单位在请款时，必须提供对方单位名称开户银行帐号税务登记号以及请款的用途金额，按程序履行各帐的月末余额相符月份终了，银行存款日记帐应与银行存款对帐单核对。

如有未达帐项需将已经入帐而银行未入帐的项目和银行已入帐而未入帐的项目编制银行存款余额调节表。

经过调整后，银行存款帐面余额应科目进行银行存款总分类核算。

并设立订本式银行存款日记帐，对银行存款的收付结存进行序时登记。

出纳人员根据银行存款收付凭证，按业务发生顺序逐笔登记入帐。

银行存款日记帐的月末余额必须与银行存款总活动，不得出租和转让帐户。

按照银行结算制度规定，正确运用银行结算方式。

目前采用的结算方式般有银行汇票商业汇票银行本票支票结算汇兑结算等。

银行存款内部控制财务部内部银行设置银行存款科活动，不得出租和转让帐户。

按照银行结算制度规定，正确运用银行结算方式。

目前采用的结算方式般有银行汇票商业汇票银行本票支票结算汇兑结算等。

银行存款内部控制财务部内部银行设置银行存款科目进行银行存款总分类核算。

并设立订本式银行存款日记帐，对银行存款的收付结存进行序时登记。

出纳人员根据银行存款收付凭证，按业务发生顺序逐笔登记入帐。

银行存款日记帐的月末余额必须与银行存款总帐的月末余额相符月份终了，银行存款日记帐应与银行存款对帐单核对。

如有未达帐项需将已经入帐而银行未入帐的项目和银行已入帐而未入帐的项目编制银行存款余额调节表。

经过调整后，银行存款帐面余额应与银行对帐单余额相符各公司需要支付的款项，超过国家规定的现金使用限额以上的，应通过银行办理转帐结算。

各单位在请款时，必须提供对方单位名称开户银行帐号税务登记号以及请款的用途金额，按程序履行各级审签手续后，财务部方得付款空白支票由出纳人员保管。

签发支票必须凭审签手续齐全审核无误的原始单据或请款单作为依据。

签发支票，必须有两人或两人以上办理支票有效图章，必须由两人或两人以上分管签发时，分管图章的人员要同时盖章，才能作为银行付款有效凭证支票。

严禁在空白支票上预先盖上印鉴。

填写的作废支票，要加盖作废戳记，并与存根并保存。

发生支票遗失，要立即向银行办理挂失，在挂失前已造成损失的，应由丢失支票人负责财务部负责人及审计人员要定期或不定期对银行存款银行存款日记帐银行存款余额调节表进行审查核实，对支票和印鉴的保管进行检查，以确保银行存款的安全完整银行存款日记帐银行对帐单银行存款余额调节表凭证及帐目要妥善保管，按时归档，不得丢失或毁损。

其他货币资金管理其他货币资金是指除现金银行存款以外的其他货币资金。

其种类有外埠存款银行汇票存款银行本票存款在途货币资金信用证存款和保函押金等。

其他货币资金必须分类建立明细帐，以反映其他货币资金的增加减少结存情况。

其使用情况应经常进行清理。

信用卡的开设，实行主要负责人支笔审批制度。

持卡人要正确使用信用卡，不得违约和透支。

如有违反由此而产生的切经济责任，由持卡人负责。

财务部对持卡人使用信用卡的情况严格进行监控。

第二章请款报销制度目的为加强内部管理，进步规范公司总部及各分子公司的资金使用款项支付和报销审批权限和审批程序，特制定本制度。

适用范围本规定适用于公司。

请款程序个人请款各公司和个人实际用款时先由经办人到本公司财务部领取专用请款单根据用途分为出差申请专项借款申请应付帐款结算申请专项业务费申请在请款单上按要求填写清楚请款的事由和金额等内容并由经办人签字将请款单连同有关合同计划发票或专项资金单项审批报告并报部门负责人审批签字报分子公司负责人签字审批超过分子公司领导权限的，再报公司分管领导审批超过分管领导审批权限的，按规定报公司总经理审批。

财务部审核指公司财务部，各分子公司财务部等各级财务部收到请款单据时，先审查其用款是否为计划内开支，如属计划外的开支或专项资金开支，是否有经公司领导签字批准的专项报告再审核有关合同和预算是否已按公司规定的审批程序核准最后审查其请款单有关人员签字是否齐全，与有关合同预算是否相符，有关单据是否真实合法等。

财务部审核无误后才能支付款项。

各级领导审核责任和审批权限部门负责人对本部门的开支负责。

审核各项开支的真实性合理性和合规性，对开支的数额和效果发表明确意见。

公司分管领导对分管工作范围内的开支负责。

审批公司分管部门日常计划内的各项开支含按公司统标准报销的费用履行按公司规定程序审批的各项合同等分管部门的单笔开支金额在审批权限以内的专项资金，审查超过审批权限的专项资金并发表明确意见审查分管部门的年度月用款计划，对计划发表明确意见。

公司总经理审批年度月用款计划审批正常生产经营范围内的大额经济合同审批公司分管领导单笔金额审批权限以上至总经理审批权限以内的专项资金与董事长共同审批总经理审批权限以上指本制度规定限额董事会对总经理授权额度以内的专项资金和投资性支出含购买无形资产大宗固定资产，对外投资等对超过董事会授权额度的大额支出，报请公司董事会股东大会审批。

报销程序及规定报销程序经办人填制报销单部门负责人签字财务部审核单证分管领导签字财务部报帐即报帐时由经办人填制公司统的报销单，由部门负责人审核签字后交所属财务部审核单证，财务审核后报公司分管领导签字批准，领导审批后再交财务部据以报帐。

财务部审核要点有关单证是否真实合法完整，审批手续是否完备合规，与有关合同预算是否相符等。

财务部审核无误后方予以报帐并结算原借款或补足备用金。

缴纳的税金等计价公司用借款和发行债券购建固定资产时，在购建期间发生的利息支出和外币折合差额，应计入固定资产自行建造的固定资产，