TOP12酒业有限公司财务管理制度.doc文档免费在线阅读

及时向会计主管反映库存物资收发存流转过程中存在的问题，提出改进建议。

完成领导交办的其他工作。

四出纳岗位工作职责按照国家财经法规公司财会制度的有关规定，负责办理公司日常资金收支工作，包括现金收付款业务和银行结算业务，确保货币资金的安全。

根据审核无误手续完备的原始凭证，办理银行存款取款和转账结算业务登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符账款相符账账相符，发现差错及时更正。

每日下班前报送现金流量表，包括现金银行存款，对货币资金收支情况及时向会计主管总经理董事长进行反映。

每月最后日与总账会计进行货币资金盘点，报送现金盘点表，及时根据银行存款对账单编制银行存款余额调节表，对盘盈盘亏情况报经批准后及时进行账务处理。

严格遵守公司费用和资金的审批程序，对完成审批程序。

每月最后日与总账会计进行货币资金盘点，报送现金盘点表，及时根据银行存款对账单编制银行存款余额调节表，对盘盈盘亏情况报经批准后及时进行账务处理。

严格遵守公司费用和资金的审批程序，对完成审批程序算业务登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符账款相符账账相符，发现差错及时更正。

每日下班前报送现金流量表，包括现金银行存款，对货币资金收支情况及时向会计主管总经理董事长进行反映位工作职责按照国家财经法规公司财会制度的有关规定，负责办理公司日常资金收支工作，包括现金收付款业务和银行结算业务，确保货币资金的安全。

根据审核无误手续完备的原始凭证，办理银行存款取款和转账结据的管理，按时购买发票收据，并编号管理，建立发票收据领购登记簿，做好领用缴销登记。

及时向会计主管反映库存物资收发存流转过程中存在的问题，提出改进建议。

完成领导交办的其他工作。

四出纳岗计核算。

负责公司税控开票系统的管理，专用发票普通发票的开具，开具发票必须按公司规定的指导价，低于指导价销售时必须按规定报会计主管总经理董事长审批，按日编制产成品进销存日报表。

负责公司发票收少每半年进行次清产核资工作。

及时了解审核公司原材料设备产品的进出情况，并核对有关明细账目，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，及时传递有关入出库凭证交总账会计进行会，为成本会计核算成本提出准确的数据。

负责公司固定资产低值易耗品的管理，按资产责任部门建立明细台账，对资产的增减变动按月进行更新，并对当月增减变动的固定资产办理入出库手续交总账会计进行账务处理，至在制品的实物盘点。

月末结账前与仓库核对材料成品数量，与成本会计核对金额，确保账实相符账账相符，对不致的要及时查找原因并及时进行账务处理。

每月日前完成材料核算，按成本核算要求归集和分配材料费用职责是登记原材料辅助材料自制半成品产成品数量金额明细账，及时提供材料物资收发存等会计信息。

协助会计主管总账兼成本会计对原材料辅助材料产成品进行管理。

月末参与材料库成品库存和车间管反映经济运行会计核算中存在的问题，提出必要建议。

完成领导交办的其他工作。

三材料成品会计岗位工作职责主要协助会计主管总账兼成本会计搞好产品生产成本的核算和管理，以及对仓库材料物资的监管，其具体，发现问题及时向会计主管提出反馈意见。

及时组织做好会计凭证账册报表等财务资料的收集汇编归档等会计档案管理工作。

协助会计主管做好部门内部的管理工作，完成会计主管交办的其他任务。

及时向会计主权债务的管理，按月进行公司往来清理工作，定期向债权单位和债务单位发送对账询证函，保管经对方确认的对账记录档案。

负责审查临时借支的用途金额和批准手续，严格公司采购付款的手续，控制使用限额和付款期限价开具的票据是否存在未经审批情况，对发现的问题及时向会计主管提出反馈意见。

按时完成每月税金的计算申报和缴纳工作，年末做好相关税种的汇算清缴工作。

审核和监督月末财务部各岗位对账工作，负责公司对外债时，可以对库存现金银行存款进行抽查。

审核所有记账凭证，复核总账和明细账的勾稽核关系。

并经双方单位书面确认，包括应收款项应付款项及内部往来的核对工作。

审核产品销售有关票据开具的合理性，对低于指导会计编制盘点报告，并依据盘点结果进行账务处理。

月末对库存现金银行存款有价证券等进行例行监盘，编制货币资金点表银行存款余额调节表，并依据盘点结果对盘盈盘亏进行账务处理。

同时在会计主管认为有必要年度会计报表年度会计决算及附注说明，依据公司账簿按月编制公司预算执行情况表等相关管理报表。

月末组织对原材料辅助材料自制半成品产成品等存货进行监盘，对盘盈盘亏情况根据盘点结果指导材料成品务处理和结算工作。

准确计算收入合理归集成本费用，确保收入成本费用符合配比原则，编制成本核算单，正确核算在制品成本自制半成品成本和产成品成本和财务成果，具体负责编制公司财务报表，包括月度季度务处理和结算工作。

准确计算收入合理归集成本费用，确保收入成本费用符合配比原则，编制成本核算单，正确核算在制品成本自制半成品成本和产成品成本和财务成果，具体负责编制公司财务报表，包括月度季度年度会计报表年度会计决算及附注说明，依据公司账簿按月编制公司预算执行情况表等相关管理报表。

月末组织对原材料辅助材料自制半成品产成品等存货进行监盘，对盘盈盘亏情况根据盘点结果指导材料成品会计编制盘点报告，并依据盘点结果进行账务处理。

月末对库存现金银行存款有价证券等进行例行监盘，编制货币资金点表银行存款余额调节表，并依据盘点结果对盘盈盘亏进行账务处理。

同时在会计主管认为有必要时，可以对库存现金银行存款进行抽查。

审核所有记账凭证，复核总账和明细账的勾稽核关系。

并经双方单位书面确认，包括应收款项应付款项及内部往来的核对工作。

审核产品销售有关票据开具的合理性，对低于指导价开具的票据是否存在未经审批情况，对发现的问题及时向会计主管提出反馈意见。

按时完成每月税金的计算申报和缴纳工作，年末做好相关税种的汇算清缴工作。

审核和监督月末财务部各岗位对账工作，负责公司对外债权债务的管理，按月进行公司往来清理工作，定期向债权单位和债务单位发送对账询证函，保管经对方确认的对账记录档案。

负责审查临时借支的用途金额和批准手续，严格公司采购付款的手续，控制使用限额和付款期限，发现问题及时向会计主管提出反馈意见。

及时组织做好会计凭证账册报表等财务资料的收集汇编归档等会计档案管理工作。

协助会计主管做好部门内部的管理工作，完成会计主管交办的其他任务。

及时向会计主管反映经济运行会计核算中存在的问题，提出必要建议。

完成领导交办的其他工作。

三材料成品会计岗位工作职责主要协助会计主管总账兼成本会计搞好产品生产成本的核算和管理，以及对仓库材料物资的监管，其具体职责是登记原材料辅助材料自制半成品产成品数量金额明细账，及时提供材料物资收发存等会计信息。

协助会计主管总账兼成本会计对原材料辅助材料产成品进行管理。

月末参与材料库成品库存和车间在制品的实物盘点。

月末结账前与仓库核对材料成品数量，与成本会计核对金额，确保账实相符账账相符，对不致的要及时查找原因并及时进行账务处理。

每月日前完成材料核算，按成本核算要求归集和分配材料费用，为成本会计核算成本提出准确的数据。

负责公司固定资产低值易耗品的管理，按资产责任部门建立明细台账，对资产的增减变动按月进行更新，并对当月增减变动的固定资产办理入出库手续交总账会计进行账务处理，至少每半年进行次清产核资工作。

及时了解审核公司原材料设备产品的进出情况，并核对有关明细账目，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，及时传递有关入出库凭证交总账会计进行会计核算。

负责公司税控开票系统的管理，专用发票普通发票的开具，开具发票必须按公司规定的指导价，低于指导价销售时必须按规定报会计主管总经理董事长审批，按日编制产成品进销存日报表。

负责公司发票收据的管理，按时购买发票收据，并编号管理，建立发票收据领购登记簿，做好领用缴销登记。

及时向会计主管反映库存物资收发存流转过程中存在的问题，提出改进建议。

完成领导交办的其他工作。

四出纳岗位工作职责按照国家财经法规公司财会制度的有关规定，负责办理公司日常资金收支工作，包括现金收付款业务和银行结算业务，确保货币资金的安全。

根据审核无误手续完备的原始凭证，办理银行存款取款和转账结算业务登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符账款相符账账相符，发现差错及时更正。

每日下班前报送现金流量表，包括现金银行存款，对货币资金收支情况及时向会计主管总经理董事长进行反映。

每月最后日与总账会计进行货币资金盘点，报送现金盘点表，及时根据银行存款对账单编制银行存款余额调节表，对盘盈盘亏情况报经批准后及时进行账务处理。

严格遵守公司费用和资金的审批程序，对完成审批程序的支付款项及时办理支付手续，严格按规公司定开具支票，及时前往各开户银行取回银行单据认真审查临时借支款项的用途金额和批准手续，控制使用限额和报销期限。

严格审核报销单据发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支业务，做到数据准确真实，手续完备单证齐全。

按已审核的薪金发放名册，按时发放公司职工的工资奖金。

每月日前编制资金收支计划，报会计主管总经理董事长审批后执行。

负责妥善保管现金有价证券空白支票收据和法定代表人印章。

负责其他财务外勤工作和公司领导交办的其他任务。

五仓库保管员岗位工作职责成品库保管员岗位工作职责成品库保管包括车间生成完工的各种酒和外购成品酒。

成品入库必主管部门负责人汇报。

严格审核控制企业的的各项费用开支。

对工程管理部门，要严格监督审核招标后进行决算的各项成本费用开支范围，做到合理准确真实。

进行成本费用预测控制监督和分析工作。

第十二章利润分配制度第八十八条年度终了，公司董事会应委派内部审计人员对公司及其下属销售公