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本办法所称全面预算管理是指围绕公司发展战略和企业年度经营管理目标，对各类经营管理活动及其资源配臵进行合理预测控制和监督。
包括预算编制审批执行控制监督与考核等程序。
全面预算期间为每年的月日至十二月三十日。
组织机构公司设立预算管理委员会，成员由领导班子成员和各部门负责人组成，为全面预算管理的决策支持机构，董事会是预算决策机构。
预算管理委员会主任由公司主要负责人担任，是全面预算管理工作的第责任人。
预算管理委员会下设预算管理办公室，负责办理日常工作。
办公室设在财务部门，主任由财务部门负责人担任，成员由相关职能部门人员组成。
预算编制与审批预算编制内容主要包括业务预算资金预算和财务预算等。
业务预算编制的主要内容销售预算，主要包括销售商品的采购预算销售预算库存结构预算等。
费用预算，主要包括业务招待费预算车辆运行费预算办公费预算通讯费预算等。
税费预算，算资金预算和财务预算等。
业务预算编制的主要内容销售预算，主要包括销售商品的采购预算销售预算库存结构预算等。
费用预算，主要包括业务招待费预算车辆运行费预算办公费预算通讯费预算等。
税费预算是全面预算管理工作的第责任人。
预算管理委员会下设预算管理办公室，负责办理日常工作。
办公室设在财务部门，主任由财务部门负责人担任，成员由相关职能部门人员组成。
预算编制与审批预算编制内容主要包括业务预算期间为每年的月日至十二月三十日。
组织机构公司设立预算管理委员会，成员由领导班子成员和各部门负责人组成，为全面预算管理的决策支持机构，董事会是预算决策机构。
预算管理委员会主任由公司主要负责人担任公司实际，制定本办法。
本办法所称全面预算管理是指围绕公司发展战略和企业年度经营管理目标，对各类经营管理活动及其资源配臵进行合理预测控制和监督。
包括预算编制审批执行控制监督与考核等程序。
全面预审批审批是审核报销付款编制凭证现金银行日记账会计报表主任审核审定认可报送相关表格全面预算管理总则为完善内部控制机制，建立规范科学高效的全面预算管理体系，提高企业管理水平，根据国家有关规定，结合品采购单审批审批是否发票仓库入库单或付款申请单仓库入库单签字主任审核签字转账付款是通知供货单位发货否相关账务处理所需表格费用报销流程费用报销流程相关部门出纳会计财务部总经理费用发生报销单据签字款项的支付与结算全程负责，除工程类项目外，原则上要求在当年结清。
财务部门负责在每年年末统计未结算完毕的预付款与垫付款明细，经办部门在明细表对应项目签字确认。
附商品采购流程财务部部门经理经办人总经理商门负责人收到催收还款通知后应督促本部门借款人员及时还款，如有特殊情况致使职工借款在当年月日前确实无法还清的，借款人员应做书面说明并由部门负责人签字后交财务部门留存。
申请预付款垫付款的经办部门应对此类位或离开原所在部门时，应及时归还借款。
综合部在办理离职人员调离手续前，应通知财务部门，核对其是否存在未归还的借款，还款后方可办理调离手续。
财务部门负责在每年月对所有未还清职工借款分部门进行催收，各部予归还且超过个月的，由财务部门负责通知催收，催收后个工作日内仍不归还的，由综合部根据财务部门提供的金额从借款人员的工资中扣减无法从工资中扣减的，从其后报销金额中扣减，直至还清为止。
工作人员调离本单差借款要求出差返还后个工作日内办理报销还款手续临时周转借款要求业务处理完毕后及时还款，最长不得超过个月长期周转金要求在借款当年年末予以结清，次年如有需要必须重新办理借款手续。
职工借款在规定时间内未使用企业银行网上支付的，经办人需在网银支付登记簿上进行登记，注明日期收款人全称收款人开户银行收款人账号用途及经办人等信息。
借款及垫付款管理职工借款包括出差借款及临时周转借款长期周转金。
出中国人民银行确定中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
使用银行柜面支付的，经办人员在转账支票登记簿上进行登记，注明日期票据号码票据金额收款单位用途及经办人等信息，完成登记后方能领取。
根据国家规定颁发给个人的科学技术文化艺术体育等各种奖金各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出出差人员必须随身携带的差旅费结算起点以下的零星支出结算起点定为元。
结算起点的调整，由通知等逐级审批后进行报销。
财务结算方式管理财务结算方式分为现金支付银行柜面支付企业银行网上支付三种方式。
公司支付现金应符合现金管理暂行条例规定可以使用现金的范围职工工资津贴个人劳务报酬的不予报销。
单位办公通讯费按月进行报销结算。
个人通讯费用以部门为单位，按照月度或季度进行报销，从上年月至当年月视为个年度。
办公费培训费修理费等报销时需按照要求提供相关的附件如相关明细清单培训议签到表等进行逐级审批后报销。
外出参加会议的，报销时需要提供相关的会议通知及参会报名表进行逐级审批后报销。
通讯费报销管理报销标准按照公司规定执行。
报销标准小于规定标准的按实际支出报销，超过报销期限的议签到表等进行逐级审批后报销。
外出参加会议的，报销时需要提供相关的会议通知及参会报名表进行逐级审批后报销。
通讯费报销管理报销标准按照公司规定执行。
报销标准小于规定标准的按实际支出报销，超过报销期限的不予报销。
单位办公通讯费按月进行报销结算。
个人通讯费用以部门为单位，按照月度或季度进行报销，从上年月至当年月视为个年度。
办公费培训费修理费等报销时需按照要求提供相关的附件如相关明细清单培训通知等逐级审批后进行报销。
财务结算方式管理财务结算方式分为现金支付银行柜面支付企业银行网上支付三种方式。
公司支付现金应符合现金管理暂行条例规定可以使用现金的范围职工工资津贴个人劳务报酬根据国家规定颁发给个人的科学技术文化艺术体育等各种奖金各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出出差人员必须随身携带的差旅费结算起点以下的零星支出结算起点定为元。
结算起点的调整，由中国人民银行确定中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
使用银行柜面支付的，经办人员在转账支票登记簿上进行登记，注明日期票据号码票据金额收款单位用途及经办人等信息，完成登记后方能领取。
使用企业银行网上支付的，经办人需在网银支付登记簿上进行登记，注明日期收款人全称收款人开户银行收款人账号用途及经办人等信息。
借款及垫付款管理职工借款包括出差借款及临时周转借款长期周转金。
出差借款要求出差返还后个工作日内办理报销还款手续临时周转借款要求业务处理完毕后及时还款，最长不得超过个月长期周转金要求在借款当年年末予以结清，次年如有需要必须重新办理借款手续。
职工借款在规定时间内未予归还且超过个月的，由财务部门负责通知催收，催收后个工作日内仍不归还的，由综合部根据财务部门提供的金额从借款人员的工资中扣减无法从工资中扣减的，从其后报销金额中扣减，直至还清为止。
工作人员调离本单位或离开原所在部门时，应及时归还借款。
综合部在办理离职人员调离手续前，应通知财务部门，核对其是否存在未归还的借款，还款后方可办理调离手续。
财务部门负责在每年月对所有未还清职工借款分部门进行催收，各部门负责人收到催收还款通知后应督促本部门借款人员及时还款，如有特殊情况致使职工借款在当年月日前确实无法还清的，借款人员应做书面说明并由部门负责人签字后交财务部门留存。
申请预付款垫付款的经办部门应对此类款项的支付与结算全程负责，除工程类项目外，原则上要求在当年结清。
财务部门负责在每年年末统计未结算完毕的预付款与垫付款明细，经办部门在明细表对应项目签字确认。
附商品采购流程财务部部门经理经办人总经理商品采购单审批审批是否发票仓库入库单或付款申请单仓库入库单签字主任审核签字转账付款是通知供货单位发货否相关账务处理所需表格费用报销流程费用报销流程相关部门出纳会计财务部总经理费用发生报销单据签字审批审批是审核报销付款编制凭证现金银行日记账会计报表主任审核审定认可报送相关表格全面预算管理总则为完善内部控制机制，建立规范科学高效的全面预算管理体系，提高企业管理水平，根据国家有关规定，结合公司实际，制定本办法。
本办法所称全面预算管理是指围绕公司发展战略和企业年度经营管理目标，对各类经营管理活动及其资源配臵进行合理预测控制和监督。
包括预算编制审批执行控制监督与考核等程序。
全面预算期间为每年的月日至十二月三十日。
组织机构公司设立预算管理委员会，成员由领导班子成员和各部门负责人组成，为全面预算管理的决策支持机构，董事会是预算决策机构。
预算管理委员会主任由公司主要负责人担任，是全面预算管理工作的第责任人。
预算管理委员会下设预算管理办公室，负责办理日常工作。
办公室设在财务部门，主任由财务部门负责人担任，成员由相关职能部门人员组成。
预算编制与审批预算编制内容主要包括业务预算资金预算和财务预算等。
业务预算编制的主要内容销售预算，主要包括销售商品的采购预算销售预算库存结构预算等。
费用预算，主要包括业务招待费预算车辆运行费预算办公费预算通讯费预算等。
税费预算，主要包括流转类税预算企业所得税预算等。
资金预算的主要内容经营活动资金收支预算，主要包括商品的采购销售及各项税费经费支出往来款项结算过程中资金的收入支出预算等筹融资活动资金收支预算，主要包括长短期借款预算等财务预算的主要内容损益预算，主要包括预计收入成本费用及经营成果预算。
资产负债预算，主要包括预计资产负债及所有者权益预算。
预算编制审批程序预算管理办公室根据预算管理委员会确定的年度预算目标，将预算编制工作分解到相关预算责任单位部门。
预算责任单位编制单位部门预算，并将审核汇总平衡后的部门预算报预算管理办公室。
预算管理办公室审核汇总平衡各部门编制的预算，拟定预算草案并提交预算管理法计价。
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