TOP21【毕业设计】我国商业银行信贷风险的财务分析.doc文档免费在线阅读

，旦商业银行的信贷资产质量恶化，不良贷款形成，就会加剧商业银行资产与负债在流动性与期限方面的不对称不匹配，从而有可能导致银行挤兑风潮出现，甚至银行倒闭。

因此，银行高负债经营的特点要求银行加强信贷资产的风险管理。

我国商业银行信贷风险产生的原因金融市场因素的波动引发信贷资产的金融市场风险金融市场因素的波动引发信贷资产的金融市场风险。

金融市场赖银行自身的风险评估，或者是根据些国际性评级机构的评级，进而给予不同地区以不同的风险权重。

根据测算，我国国家风险权重也相应下降，这对于降低我国银行业在国家风险方面的因素导致的资本金需求是有利的。

建立完善的内部风险评级体系是实施新资本协议的最大挑战。

从发达国家国际性大银行的经验来看，内部评级对于信用风险管理的重要作用主要表现在以下几个方面为金融工具价格的决定提供重要依据为管理者风险决策提供给参临的风险程度以及发生损失的可能性，如缩小信贷过程中信息不对称的缺口等。

风险的可交易性是指人们可以通过市场交易的方式来规避信贷风险转移信贷风险，如贷款合约中的担保抵押等。

人们只有认识到信贷风险的可识与人们对未来拥有不完全信息，但对信贷风险而言，商业银行可以依赖过去发生的频率与机会目前状况以及未来的经济形势等各种信息和资料，通过分析加工，预测未来信贷风险发生的概率，通过概率的计算得出信贷资产所面求它能够维持存款人贷款人和整个市场的信心。

商业银行商业银行信贷风险全过程控制的必要性信贷风险是信贷资产收益的不确定性，但这种不确定性是种可测度的，可是可识别的不确定性。

不确定性虽然表现为非重复事件声誉风险。

声誉风险产生于操作上的失误违反有关的法律法规和社会道德规范以及发生其他严重影响社会公众对银行信心的事件等。

声誉风险对商业银行的损失极大，因为银行的业务性质要法律风险，这主要包括因不完善不正确的法律意见和文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险同时，现有法律可能无法解决与银行经营有关的法律问题，影响银行和其他商业机构的法律有可能发生变化。

员信贷员其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。

操作风险的其他方面还包括信息技术系统的重大失误或诸如火灾和其他灾难等事件。

法律风险商业银行会承受不同程度的。

最重大的操作风险在于内部控制及公司管理机制的失效。

这种失效状态可能四业务失误欺诈，未能及时作出反应而导致的银行的财务损失，或使银行的利益在其他方面受损，具体如银行交易是无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行的流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债变现资产获得足够的资金，从而影响其盈利水平在极端情况下，流动性不足可能会使因挤兑而倒闭。

操作风险收益曲线风险基准风险和期权性风险。

尽管这些风险是商业银行经营中面临的正常风险，但严重的利率风险会给商业银行的盈利水平和实收资本带来巨大威胁。

流动性风险。

流动性风险。

利率风险是指商业银行的财务状况在市场利率出现不利波动时所面临的风险。

它不仅影响银行的盈利水平，也影响其资产负债和表外金融工具的经济价值。

利率风险的主要形式有重新定价风险何，都有可能无法获得足够的外币。

市场风险。

由于市场价格的变动，商业银行的表内和表外头寸都会面临遭受损失的风险。

这类风险在银行的投资交易活动中最为明显。

利率风险款业务中固有的交易对手的信用风险外，还面临着国家风险，即与借款人所在的国家的经济社会和政治环境方面有关的风险。

国家风险的种表现形式是转移风险，即当借款人的债务不是以本币计值时，不管其财务状况如可能因为各种原因而下降。

于是，银行总是面临交易对手无法履约而损失贷款的风险，即信用风险。

国家和转移风险。

银行在从事国家信贷业务时，除般贷流动性风险操作风险法律风险和声誉风险。

信用风险。

贷款是银行的主要业务，贷款活动要求商业银行对借款人的信用水平做出判断，但是，这些判断并非总是正确的，借款人的信用水平也业银行风险的分类根据不同的标准，可将商业银行的风险分为不同的类型。

其中最权威的是巴塞尔银行监管委员会的分类。

根据银行风险产生的原因将商业银行风险分为八类，即信用风险国家和转移风险市场风险利率风险场风险是指由于市场因素的不利变化导致的信贷资产价值损失的可能性，其市场因素主要有利率和汇率而商业银行信贷信用风险是指由于交易对手违约而带来信贷资产价值的损失，银行从诞生起就直面对信贷的信用风险。

商本文所研究的商业银行信贷风险是指由于市场因素利率和汇率的不利变化或由于交易对手违约而导致的信贷资产价值的损失，因为产生信贷风险的原因不同把商业银行信贷风险区分为市场风险和信用风险。

商业银行信贷市场本文所研究的商业银行信贷风险是指由于市场因素利率和汇率的不利变化或由于交易对手违约而导致的信贷资产价值的损失，因为产生信贷风险的原因不同把商业银行信贷风险区分为市场风险和信用风险。

商业银行信贷市场风险是指由于市场因素的不利变化导致的信贷资产价值损失的可能性，其市场因素主要有利率和汇率而商业银行信贷信用风险是指由于交易对手违约而带来信贷资产价值的损失，银行从诞生起就直面对信贷的信用风险。

商业银行风险的分类根据不同的标准，可将商业银行的风险分为不同的类型。

其中最权威的是巴塞尔银行监管委员会的分类。

根据银行风险产生的原因将商业银行风险分为八类，即信用风险国家和转移风险市场风险利率风险流动性风险操作风险法律风险和声誉风险。

信用风险。

贷款是银行的主要业务，贷款活动要求商业银行对借款人的信用水平做出判断，但是，这些判断并非总是正确的，借款人的信用水平也可能因为各种原因而下降。

于是，银行总是面临交易对手无法履约而损失贷款的风险，即信用风险。

国家和转移风险。

银行在从事国家信贷业务时，除般贷款业务中固有的交易对手的信用风险外，还面临着国家风险，即与借款人所在的国家的经济社会和政治环境方面有关的风险。

国家风险的种表现形式是转移风险，即当借款人的债务不是以本币计值时，不管其财务状况如何，都有可能无法获得足够的外币。

市场风险。

由于市场价格的变动，商业银行的表内和表外头寸都会面临遭受损失的风险。

这类风险在银行的投资交易活动中最为明显。

利率风险。

利率风险是指商业银行的财务状况在市场利率出现不利波动时所面临的风险。

它不仅影响银行的盈利水平，也影响其资产负债和表外金融工具的经济价值。

利率风险的主要形式有重新定价风险收益曲线风险基准风险和期权性风险。

尽管这些风险是商业银行经营中面临的正常风险，但严重的利率风险会给商业银行的盈利水平和实收资本带来巨大威胁。

流动性风险。

流动性风险是无力为负债的减少或资产的增加提供融资，即当银行的流动性不足时，它无法以合理的成本迅速增加负债变现资产获得足够的资金，从而影响其盈利水平在极端情况下，流动性不足可能会使因挤兑而倒闭。

操作风险。

最重大的操作风险在于内部控制及公司管理机制的失效。

这种失效状态可能四业务失误欺诈，未能及时作出反应而导致的银行的财务损失，或使银行的利益在其他方面受损，具体如银行交易员信贷员其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。

操作风险的其他方面还包括信息技术系统的重大失误或诸如火灾和其他灾难等事件。

法律风险商业银行会承受不同程度的法律风险，这主要包括因不完善不正确的法律意见和文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险同时，现有法律可能无法解决与银行经营有关的法律问题，影响银行和其他商业机构的法律有可能发生变化。

声誉风险。

声誉风险产生于操作上的失误违反有关的法律法规和社会道德规范以及发生其他严重影响社会公众对银行信心的事件等。

声誉风险对商业银行的损失极大，因为银行的业务性质要求它能够维持存款人贷款人和整个市场的信心。

商业银行商业银行信贷风险全过程控制的必要性信贷风险是信贷资产收益的不确定性，但这种不确定性是种可测度的，可是可识别的不确定性。

不确定性虽然表现为非重复事件与人们对未来拥有不完全信息，但对信贷风险而言，商业银行可以依赖过去发生的频率与机会目前状况以及未来的经济形势等各种信息和资料，通过分析加工，预测未来信贷风险发生的概率，通过概率的计算得出信贷资产所面临的风险程度以及发生损失的可能性，如缩小信贷过程中信息不对称的缺口等。

风险的可交易性是指人们可以通过市场交易的方式来规避信贷风险转移信贷风险，如贷款合约中的担保抵押等。

人们只有认识到信贷风险的可识别性可预测性，信贷风险才是可控制得。

从以下几个方面可以看出商业银行加强信贷风险全过程控制的必要性。

信息不对称要求商业银行必须加强信贷风险全过程控制。

信息经济学认为，在经济运行的任何项交易中，如果交易双方所拥有的与该项交易有关的信息是不对称的，就会引起逆向选择和道德风险。

在商业银行的信贷活动中，借款人对其自身的情况以及贷款项目的风险拥有更多的信息，而商业银行对借款人的情况以及信贷用途和风险可能缺乏了解，这种商业银行与借款人在信贷合约签订之前拥有的信息的不对称等，有可能导致逆向选择。

信贷合约的不完全性要求商业银行必须加强信贷风险全过程控制。

信贷合约是种典型的不完全合约。

由于信贷合约不可能是完全合约，从而导致信贷风险出现的可能性。

信贷资产的专业性要求商业银行必须加强信贷风险全过程控制。

，资产专用性概念是威廉姆森首先使用的，是指在不牺牲生产价值的条件下，资产可用于不同的用途和由不同使用者利用的程度。

它与沉入成本概念有关。

与资产专用性对应的概念是资产通过性，它可以被表达为资产专用性接近和等于零。

高负债经营要求商业银行必须加强信贷风险全过程控制。

商业银行的突出特性事高负债经营，资本充足率也仅为，其中核心资本仅为。

，旦商业银行的信贷资产质量恶化，不良贷款形成，就会加剧商业银行资产与负债在流