1、手机端页面文档仅支持阅读 15 页，超过 15 页的文档需使用电脑才能全文阅读。
2、下载的内容跟在线预览是一致的，下载后除PDF外均可任意编辑、修改。
3、所有文档均不包含其他附件，文中所提的附件、附录，在线看不到的下载也不会有。
分级预算原则各级责任中心力与需求之间的衔接与平衡全面计划管理，金德集团各责任中心均要依据金德集团计划大纲要求，结合本部门本控股公司实际，制订具体计划，并将指标分解落实。
预算编制原则致性原则预算编制是实施以目标利润为预算编制的原则计划编制原则各项经济技术指标都要对照三个水平进行。
即本中心历史最好水平本年实际水平国内同行业先进水平搞好综合平衡。
全面分析与处理各方面经营活动及各环节的内在联系，突出做好能开发部总经理工作部资金财务部实际经营部门水电运营部其它全资子公司纯净水公司瓯物公司运输公司教培公司电力旅行社控股子公司各水电投资项目公司计划和预算编制的原则要求和依据计划和计划和预算的编制说明和下达计划和预算编制期间经营管理计划和预算的编制期间为每年的月日至月日。
计划和预算的编制主体范围经营管理计划和预算的编制责任中心范围级单位金德集团二级单位管理部门投资负责对年度经营管理计划大纲提出合理化建议负责起草修订本中心的年度经营管理计划和预算方案建议稿负责编制本中心的年度经营管理决算报告建议稿各责任中心对本中心的预算执行情况承担相应责任负责修正修订年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案负责对年度经营管理决算报告进行审核汇总，并撰写总体年度经营管理决算报告和相关分析报告各责任中心职责支持，提供各责任中心编制中所需的各种信息负责对各责任中心的年度经营管理计划和预算方案建议稿进行汇总审核，并提出建议负责编制年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案负责起草修订经营计划大纲包含各经营单位的目标利润和各管理部门的主要预算目标草案负责下发计划和预算委员会审议通过的经营计划大纲负责对各责任中心开展经营管理计划和预算编制工作提供指导和训，督导其切实执行计划和预算有关事宜经营管理计划和预算工作小组职责负责有关计划和预算管理的政策制度规定编制方针和程序的起草修订下发。
负责起草修订下发经营管理计划和预算的指标类别格式理计划和预算工作小组具体领导工作小组的工作，并负责协调董事会与工作小组之间的工作，保证上通下达组织协调各负责单位展开工作，督促计划和预算编制的进度对各责任中心进行日常计划预算相关知识和重要性的培提出改进意见责成各责任中心编制年度经营管理决算报告，责成工作小组对年度经营管理决算报告进行审核汇总，并撰写总体年度经营管理决算报告和相关分析报告。
工作小组组长的工作职责负责组建经营管体年度经营管理计划和预算方案授权总经理协调有关部门对年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案的执行结果进行过程监控和差异分析不定期对执行情况分析报告进行审查和分析，和预算扩大会议，协调各责任中心间的矛盾或分歧事项，对年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案修订稿进行最终审定和审批。
下发经审批的年度经营管理计划和预算方案汇总和总度经营管理计划和预算方案建议稿，根据审议指示进行修正责成工作小组根据各自修正结果，编制年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案修订稿组织由各责任中心负责人参加的计划和预算方案建议稿负责审议各责任中心的年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案建议稿责成各责任中心对各自的年度经营管理计划和预算方案建议稿，责成工作小组对总体年编制各自的年度经营管理计划和预算方案建议稿责成工作小组对各责任中心的年度经营管理计划和预算方案建议稿进行汇总审核提建议，并编制年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和编制各自的年度经营管理计划和预算方案建议稿责成工作小组对各责任中心的年度经营管理计划和预算方案建议稿进行汇总审核提建议，并编制年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案建议稿负责审议各责任中心的年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案建议稿责成各责任中心对各自的年度经营管理计划和预算方案建议稿，责成工作小组对总体年度经营管理计划和预算方案建议稿，根据审议指示进行修正责成工作小组根据各自修正结果，编制年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案修订稿组织由各责任中心负责人参加的计划和预算扩大会议，协调各责任中心间的矛盾或分歧事项，对年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案修订稿进行最终审定和审批。
下发经审批的年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案授权总经理协调有关部门对年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案的执行结果进行过程监控和差异分析不定期对执行情况分析报告进行审查和分析，提出改进意见责成各责任中心编制年度经营管理决算报告，责成工作小组对年度经营管理决算报告进行审核汇总，并撰写总体年度经营管理决算报告和相关分析报告。
工作小组组长的工作职责负责组建经营管理计划和预算工作小组具体领导工作小组的工作，并负责协调董事会与工作小组之间的工作，保证上通下达组织协调各负责单位展开工作，督促计划和预算编制的进度对各责任中心进行日常计划预算相关知识和重要性的培训，督导其切实执行计划和预算有关事宜经营管理计划和预算工作小组职责负责有关计划和预算管理的政策制度规定编制方针和程序的起草修订下发。
负责起草修订下发经营管理计划和预算的指标类别格式负责起草修订经营计划大纲包含各经营单位的目标利润和各管理部门的主要预算目标草案负责下发计划和预算委员会审议通过的经营计划大纲负责对各责任中心开展经营管理计划和预算编制工作提供指导和支持，提供各责任中心编制中所需的各种信息负责对各责任中心的年度经营管理计划和预算方案建议稿进行汇总审核，并提出建议负责编制年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案负责修正修订年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案负责对年度经营管理决算报告进行审核汇总，并撰写总体年度经营管理决算报告和相关分析报告各责任中心职责负责对年度经营管理计划大纲提出合理化建议负责起草修订本中心的年度经营管理计划和预算方案建议稿负责编制本中心的年度经营管理决算报告建议稿各责任中心对本中心的预算执行情况承担相应责任计划和预算的编制说明和下达计划和预算编制期间经营管理计划和预算的编制期间为每年的月日至月日。
计划和预算的编制主体范围经营管理计划和预算的编制责任中心范围级单位金德集团二级单位管理部门投资开发部总经理工作部资金财务部实际经营部门水电运营部其它全资子公司纯净水公司瓯物公司运输公司教培公司电力旅行社控股子公司各水电投资项目公司计划和预算编制的原则要求和依据计划和预算编制的原则计划编制原则各项经济技术指标都要对照三个水平进行。
即本中心历史最好水平本年实际水平国内同行业先进水平搞好综合平衡。
全面分析与处理各方面经营活动及各环节的内在联系，突出做好能力与需求之间的衔接与平衡全面计划管理，金德集团各责任中心均要依据金德集团计划大纲要求，结合本部门本控股公司实际，制订具体计划，并将指标分解落实。
预算编制原则致性原则预算编制是实施以目标利润为导向的预算管理的重要环节，各责任中心要从集团总体利益出发，根据集团的长远战略规划年度计划大纲进行编制，要服从集团制定的长期发展目标和近期发展目标，要符合公司总体的经营方针。
分级预算原则各级责任中心分别编制本级预算，后由上级预算单位审核确定。
全面完整性原则各项预算必须全面完整。
事实求是原则预算编制要根据企业实际情况，要从实际出发，要对宏观经济状况与经济政策行业趋势深入分析，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用。
计划和预算编制的要求和说明对经营管理计划中的重大工作内容，各责任中心应逐项列出，并就每项工作制定时间进度表。
各责任中心要将预算指标基本确定的部分和预测部分尽可能区分开，尽可能压缩预算的预测范围例将已经签署合同的业务和不确定业务分开列支，同时要较详细表述评估预测过程。
预算管理的最大优点在于能用于事前事中监控，能增加对预算关键点的适时控制，并及时采取必要的措施。
所以各单位务必根据集团的总体目标，结合自身的发展情况行业特征和业务特征，将各种预算细分到各个月份或季度。
各责任中心要尽量明细预算中包含的项目数据，以方便经营管理者和相关部门对执行的情况进行深入分析收入来源明细，成本费用明细等。
对年度中专项工作计划和费用，要单独列出，作为单项计划和预算处理。
各责任中心应在每预算年度设立定的预备费作为突发事件的开支，列入管理费用预算，并计入费用预算总额。
预备费占
TOP23金德精密五金公司经营计划管理手册DOC_45页.doc文档免费在线阅读
