1、“.....明确各自的审核内容及范围，各条线把关。财务部对付款审核实行二级负责，属于酒店审核权限的付款审核由酒店会计进行级审核，酒店财务负责人进行二级审核属于酒店集团审核权限的付款由酒店财务部进行级审核，酒店集团财务管理部进行二级审核。第十八条合同付款审批权限万元以下款项最后审批人为酒店集团财务管理部负责人总经理万元以上月资金计划内和月资金计划外的最后审批人为集团财务副总裁超过万元由总裁董事局加签。非合同付款审批第十九条行政费用付款审批审批职责，同合同付款审批职责审批权限酒店行政费用开支最后审批人为酒店财务部经理酒店总经理酒店集团总部各部门行政费用开支最后审批人为酒店集团财务管理部负责人酒店集团总经理酒店集团总经理费用的开支由集团财务副总裁或其指定负责人审批，并由指定人员审核。第二十条行政费用外付款审批审批职责同合同付款审批职责审财务部集体讨论确定......”。

2、“.....要根据酒店实际情况和工程部专业人员提出的维修改造计划以及各部门提出的设备购置计划，由财务部汇总编制。财务部根据集团总部和酒店集团的指示，按照计划的现金需要数量，团总部和酒店集团的管理目标为依据，以市场客源价格等方面的变化和在上年费用支出的水平为基础，结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平，在酒店总经理的领导下，通过市场营销部房务部餐饮部人力资源部和店集团，集团总部审批后，由酒店财务部汇总编制酒店财务计划。第二条酒店财务计划主要包括经营计划，资本性支出计划，现金收支计划，外汇收支计划，还本付息计划，人员编制和工时利用计划等。经营计划的制订，要以集根据集团总部和酒店集团对酒店经营目标的要求，在酒店总经理的领导下对市场及酒店经营情况调查分析的基础上，提出酒店全年经营计划大纲各部门根据经营计划大纲编制各自的经营计划，经酒店管理班子集体讨论通过报酒订本财务管理制度......”。

3、“.....酒店集团财务管理部在集团财务副总裁的直接领导和在集团财务管理中心的指导下对该办法的执行情况进行监督管理。第章财务管理制度第节财务计划管理第条总则为加强酒店的财务管理，建立科学的会计工作程序，正确行使会计人员的职权，按照中华人民共和国会计法和中华人民共和国企业会计制度，结合集团公司财务系统管理办法制第八章附则第十五节奖惩规定发票的开具第十四节发票管理规定责任及其他税务检查发票管理财政税务登记及年审其他税收事项处理三节税收管理规定税务管理节会计报表第十三节会计报表第十三节税收管理规定税务管理其他税收事项处理财政税务登记及年审发票管理税务检查责任及其他第十四节发票管理规定发票的开具第十五节奖惩规定第八章附则总则为加强酒店的财务管理，建立科学的会计工作程序，正确行使会计人员的职权，按照中华人民共和国会计法和中华人民共和国企业会计制度......”。

4、“.....酒店集团本部及下属各酒店必须遵守。酒店集团财务管理部在集团财务副总裁的直接领导和在集团财务管理中心的指导下对该办法的执行情况进行监督管理。第章财务管理制度第节财务计划管理第条根据集团总部和酒店集团对酒店经营目标的要求，在酒店总经理的领导下对市场及酒店经营情况调查分析的基础上，提出酒店全年经营计划大纲各部门根据经营计划大纲编制各自的经营计划，经酒店管理班子集体讨论通过报酒店集团，集团总部审批后，由酒店财务部汇总编制酒店财务计划。第二条酒店财务计划主要包括经营计划，资本性支出计划，现金收支计划，外汇收支计划，还本付息计划，人员编制和工时利用计划等。经营计划的制订，要以集团总部和酒店集团的管理目标为依据，以市场客源价格等方面的变化和在上年费用支出的水平为基础，结合物价上升指数并考虑酒店经营支出的水平，在酒店总经理的领导下，通过市场营销部房务部餐饮部人力资源部和财务部集体讨论确定......”。

5、“.....要根据酒店实际情况和工程部专业人员提出的维修改造计划以及各部门提出的设备购置计划，由财务部汇总编制。财务部根据集团总部和酒店集团的指示，按照计划的现金需要数量，编制成表后报酒店集团与集团总部批准。现金收支计划的制订，要根据经营计划，资本性支出计划，还本付息计划，外汇收支计划等由财务部编制，报酒店总经理送酒店集团和集团总部批准。下年度的经营计划编制时间在每年月完成。第三条财务计划报集团总部和酒店集团批准后，由酒店管理班子委托财务部将计划指标下达到各个部门。酒店管理班子将按周按月考核计划完成的情况，并根据市场经营预测的情况，不断地调整周月年的计划。在财务计划执行过程中，按时间划分成年度计划三个月预测计划和本月调整计划。第四条为保证支付的合理性经济性，在资本支出计划超过规定标准时要报酒店集团和集团总部批准酒店财务部要按财务计划审批每笔支出，对没有列入计划的临时急需开支......”。

6、“.....第二节会计核算原则第五条酒店的会计核算工作是根据中国的有关法律法规条例的有关规定制订酒店会计制度和核算程序。第六条会计年度按公历年度每年月日起至月日止确定。第七条会计核算采用权责发生制。第八条会计记帐采用借贷记帐法。第九条酒店的会计凭证会计账簿会计报表等各种会计记录都必须根据实际发生的经营业务进行登记，要求手续完备，内容完整准确及时。会计的切自制凭证帐簿报表均用中英文书写。第十条记账本位币为人民币。第十条记账汇率以国家公布的牌价为基础，年终以人民银行年末外汇牌价进行调整。第十二条固定资产折旧采用直线法，按固定资产原值的计提残值开办费按财务制度在开业当月次性摊完，其他递延费用采用平均摊销法。第三节资金管理规定第十三条流动资金管理流动资金的管理原则是既要保证酒店营业所需的资金，又要加快资金周转......”。

7、“.....要加强流动资金管理，严格审查各项库存占用的资金，应收结算款占用的资金。要责成信贷部定期核对，及时催收应收款项，合理安排应付款的支付，及时归还贷款及上缴各种款项。各酒店的流动资金由酒店集团根据集团总部的要求进行统调动。第十四条固定资金管理酒店固定资金主要是银行存款。按酒店规定，营业收入的作为提取预算大维修费用，主要用做各项固定资产的维修改造在当年未支用的部份，年终还要冲减费用，调整损益。凡已经列入并被集团总部批准的资本性支出计划的项目，必须向酒店集团申报，批准后实施，所需资金由集团总部统拨款。第十五条现金管理酒店现金管理采用备用金制度。根据经营情况，向各收款处和总出纳等有关部门配备定数量的备用金。备用金金额的核定是根据每天现金的平均支出量，按三天的用量进行核定。核定出的备用金由各使用部门填制备用金申请表，按规定批准后，从银行提款......”。

8、“.....核对备用金的金额，并填制备用金核查情况表，说明检查结果，对于核查出的长短款，要说明原因提出处理意见，报财务总监批准。酒店支付元以下含元的款项都要通过使用总出纳备用金来支付，因此，总出纳备用金要根据支出情况随时补充。酒店支付元以上的款项都要通过支票或银行转帐支付，具体见第十五条点。总出纳申请补充备用金，要填制备用金补充申请表，并将有关零星支出凭证及原始发票附在申请表后，送应付款主管逐审核后，填写支票申请，报酒店财务负责人审批后，从银行提款补足备用金。对于从营业收入中取得的现金转帐支票信用卡等，由总出纳进行清点，并编制总出纳收入表，每日送存银行，任何人不得从营业收入中坐支现金。对于酒店使用转账支票付款的管理由使用部门填写支票申请，由总会计师根据所附采购订单或其它有关明细单证审批，由应付会计填写支票后，再送酒店财务负责人签字，送酒店总经理签字批准。支票领取者......”。

9、“.....方可领用。凡领用后的支票要在天内将发票送回应付会计，并注销登记。超过个月未回的支票，由酒店财务负责人督促回收。每月定期编制月度现金流量表财务负责人根据现金流量表来安排日常财务收支计划。酒店应按现金流量表，按时计提酒店资金利润。酒店对工程款的支付要按计划和有关报批手续进行。现金流量表按月编制，每月都要修正现金收支计划，使酒店在现金日常管理中能按计划进行。第四节付款审批管理合同付款审批第十六条合同请款规定由合同跟踪人负责请款，填写付款审批表，并附上盖有请款专用章的合同复印件和其它附件。所有以酒店名义签订的合同，无论合同跟踪人为酒店或酒店集团职能部门须先经签订合同的酒店财务部审核，登记。第十七条合同付款审批职责由合同跟踪人各级审核审批人各负其责。不同付款内容附有不同付款依据，由不同审批人或职能部门审核和审批，明确各自的审核内容及范围，各条线把关......”。