1、“.....费用开支管理第条费用发生采取预先申请许可制度。第二条严格遵守财务支笔原则，公司总部由董事长审批，各分子公司根据公司董事会核准的审批权限审批。第三条发生费用，应索取正规发票，各项费用报销的原始单据，必须真实有效，各要素齐全其要素包括开票日期单位名称品名规格或内容单价数量金额开票单位发票专用章或财务专用章，并应大小写相符字迹清晰书写规范。第四条经办人在费用发生后二个工作日内应办理报账手续，费用报销的原始单据应由报销人在其票据背面左侧或正面右上方，注明经手人费用用途。第五条如有特殊情况无法取得正规有效发票的费用，应经董事长和总经理特用，保管维修。资产的具体操作人使用人负责资产的安全完整，是资产管理的第责任人，必须严格遵守安全操作规程，对违反操作规程造成固定资产损坏的要追究责任，酌情赔偿，对保管不妥造成固定资产丢失的要追登记管理购置处置和报废......”。

2、“.....详细记录单台固定资产的购置时间规格型号生产厂家价值存放地点使用人转移或报废等情况。资产使用部门负责固定资产的合理使。固定资产的修理维护不计提大修理基金，发生的日常修理维护费用直接计入当月成本。第三十八条实行财产主管部门财产使用部门和财务部门综合核算管理的分工负责制。资产管理部门为本公司行政部门，负责固定资产各分子公司根据行业特点，按国家规定标准计提折旧。折旧方法经确定，公司及各分子公司财务部必须严格按照此方法进行折旧，不得随意变更如需变更，经公司财务部门报经董事长决定，并应在财务报表中予以说明良工程。将固定资产部分拆除。根据实际价值调整原来的折余价值。发现原有固定资产计价有。根据国家有关规定对资产重新评估。第三十七条固定资产的折旧固定资产统按直线折旧法进行折旧，不计提残值，公司及出，应调整固定资产的原值......”。

3、“.....第三十六条固定资产应按原值或重置完全价值入账，入账后固定资产价值不得随意变动，属下列情况方可进行账务调整增加补充设备或改资的固定资产，以资产评估后并经投资各方商定的价格计价。自制自建的固定资产，以制造和建筑过程中所发生的实际支出计价也可按市场评估计价。对固定资产进行技术革新，技术改造所发生的能够增加固定资产价值的支十五条固定资产的计价，应按其不同来源渠道分别依如下情况确定购进的固定资产以进价加运输装卸包装保险费用计价需安装的固定资产，还应包括安装费用从国外进口的，其进价还包括所支付关税及附加税。为投子公司之间固定资产统调剂有偿使用制度。公司财务部负责相关事宜，分子公司财务部门会同使用部门负责具体工作。第三十四条固定资产分为房屋建筑物机器设备运输工具主要工具用具及其他物品五大类......”。

4、“.....不属于生产经营主要物品，单位价值在元以上的，并且使用年限超过年的其他物品，按固定资产进行管理。第三十三条公司实行公司与各分品盘点表。第二章固定资产管理第三十条为了加强公司的固定资产财务管理，保证固定资产的安全与完整，充分发挥固定资产的效能，根据国家规定，结合本公司实际情况，制定本章规定。第三十二条使用年限在年以上的批后，由所在公司行政部或采购部与供应商签订采购合同，报经财务部门备案后交合同原件份再行购置。第三十条低值易耗品的清查由财务部使用部门共同负责，每年至少在年终前清查次，清查后应编制低值易耗时处理。对盘盈盘亏和超储的存货，必须进行分析，明确责任，提出处理意见。第二十八条低值易耗品为单价在元以下的工具量具办公家具及用具。第二十九条低值易耗品的购置由使用部门填写采购单，按程序和权限报方组成清查小组配合进行。注意以下几点确定清查日期，由财务部结出帐面余额......”。

5、“.....特别要注意有无损坏变质的和储存数量较大且长期没有领用或很少领用的存货。发现后应查明原因，以便及要变质的物品要及早发现并依程序处理。第二十七条存货的清查由财务部各公司仓储部共同负责，对原材料库存商品进行清查。每月的定期盘点般由会计人员和对应的仓管人员配合进行，年度清查或重点清查，般由各。保管人员对库存的物品应按先进先出的原则执行，以防止物品的损坏霉烂变质和成本变动。勤进快销，压缩库存。对货源供应正常的物品尽可能勤进快销，降低库存以加速资金周转。及时处理库存积压的物品，对近保质期或将制度。对库存的各项物品，要建立专人负责的保管制度，并设置有数量与金额的辅助明细账，以供核算与查对。健全存货出库制度。严格按仓库管理的制度办理出库手续，保管人员凭手续齐备的出库单发货。实行先进先出制度。制度。对库存的各项物品，要建立专人负责的保管制度......”。

6、“.....以供核算与查对。健全存货出库制度。严格按仓库管理的制度办理出库手续，保管人员凭手续齐备的出库单发货。实行先进先出制度。保管人员对库存的物品应按先进先出的原则执行，以防止物品的损坏霉烂变质和成本变动。勤进快销，压缩库存。对货源供应正常的物品尽可能勤进快销，降低库存以加速资金周转。及时处理库存积压的物品，对近保质期或将要变质的物品要及早发现并依程序处理。第二十七条存货的清查由财务部各公司仓储部共同负责，对原材料库存商品进行清查。每月的定期盘点般由会计人员和对应的仓管人员配合进行，年度清查或重点清查，般由各方组成清查小组配合进行。注意以下几点确定清查日期，由财务部结出帐面余额。检查存货的数量质量和储存情况，特别要注意有无损坏变质的和储存数量较大且长期没有领用或很少领用的存货。发现后应查明原因，以便及时处理。对盘盈盘亏和超储的存货，必须进行分析，明确责任......”。

7、“.....第二十八条低值易耗品为单价在元以下的工具量具办公家具及用具。第二十九条低值易耗品的购置由使用部门填写采购单，按程序和权限报批后，由所在公司行政部或采购部与供应商签订采购合同，报经财务部门备案后交合同原件份再行购置。第三十条低值易耗品的清查由财务部使用部门共同负责，每年至少在年终前清查次，清查后应编制低值易耗品盘点表。第二章固定资产管理第三十条为了加强公司的固定资产财务管理，保证固定资产的安全与完整，充分发挥固定资产的效能，根据国家规定，结合本公司实际情况，制定本章规定。第三十二条使用年限在年以上的房屋建筑物机器设备运输工具以及其他与生产经营有关的设备器具工具等，不属于生产经营主要物品，单位价值在元以上的，并且使用年限超过年的其他物品，按固定资产进行管理。第三十三条公司实行公司与各分子公司之间固定资产统调剂有偿使用制度。公司财务部负责相关事宜......”。

8、“.....第三十四条固定资产分为房屋建筑物机器设备运输工具主要工具用具及其他物品五大类。第三十五条固定资产的计价，应按其不同来源渠道分别依如下情况确定购进的固定资产以进价加运输装卸包装保险费用计价需安装的固定资产，还应包括安装费用从国外进口的，其进价还包括所支付关税及附加税。为投资的固定资产，以资产评估后并经投资各方商定的价格计价。自制自建的固定资产，以制造和建筑过程中所发生的实际支出计价也可按市场评估计价。对固定资产进行技术革新，技术改造所发生的能够增加固定资产价值的支出，应调整固定资产的原值。盘盈的固定资产按同类固定资产的重置完全价值计价。第三十六条固定资产应按原值或重置完全价值入账，入账后固定资产价值不得随意变动，属下列情况方可进行账务调整增加补充设备或改良工程。将固定资产部分拆除。根据实际价值调整原来的折余价值。发现原有固定资产计价有......”。

9、“.....第三十七条固定资产的折旧固定资产统按直线折旧法进行折旧，不计提残值，公司及各分子公司根据行业特点，按国家规定标准计提折旧。折旧方法经确定，公司及各分子公司财务部必须严格按照此方法进行折旧，不得随意变更如需变更，经公司财务部门报经董事长决定，并应在财务报表中予以说明。固定资产的修理维护不计提大修理基金，发生的日常修理维护费用直接计入当月成本。第三十八条实行财产主管部门财产使用部门和财务部门综合核算管理的分工负责制。资产管理部门为本公司行政部门，负责固定资产登记管理购置处置和报废。并按固定资产类别和责任人建立实物台账和卡片，详细记录单台固定资产的购置时间规格型号生产厂家价值存放地点使用人转移或报废等情况。资产使用部门负责固定资产的合理使用，保管维修。资产的具体操作人使用人负责资产的安全完整，是资产管理的第责任人，必须严格遵守安全操作规程......”。