1、“.....审核确认项目进度报表和财务报表并公示，完成监测报告，提交理事会和外部监测机构旗县苏木镇管理部门。监事会成员监事会成员人数构成以及误工补贴由互助社社员讨论决定。原则上监事会由名监事长和名组员组成。监事长和组员由嘎查村互助社全体成员选举产生，任期与理事会同步。监事会工作监事会不参与理事会具体业务操作，主要是事后监督监督借款后执行情况，并将监督情况公告公示。理事会必须在发放借款之前，将上次银行对账单财务报表和项目进度表提交给监事会。根据章程和借款流程及规定，对理事会上次借款发放和回收过程进行核实，确认有无违规操作。查看所有项目档案是否记录完整，存放是否妥当。查看和核实财务记录是否账账相符，账实相符。接受社员和群众投诉，并及时向理事会和苏木镇旗县主管部门汇报。如发现问题，监事会将向理事会和旗县主管部门报告。在对理事会提交报表进行审核后签字确认，并将审核确认项使用情况核对银行账户......”。

2、“.....风险准备金标准为年底借款余额百分之加上逾期借款总额百分之二十。但坏帐注销，需要互助社提交成员大会讨论通过，报告嘎查其它成员起完成。出纳库存现金不应超过元。银行存款管理互助资金不能存入以个人名义开立银行账户。互助社应严格按有关规定办理银行存款取款业务，严禁签发空头支票。理事会和监事会应当定期检查银行账户会计出纳分别保管。银行预留印鉴和支付款项全部印鉴或密码严禁同人保管。现金管理提取现金须经理事长同意。每次回收现金，应在当天或次日存入互助社专用账户。提取或存储现金，必须由出纳和至少名理事会理事会内部个人工作借款催收，做到上账不清下账不借，严禁公款私用。印章管理各种专用印章应采用专人使用，专人保管，专人负责办法。原则上互助社公章由理事长保管，财务专用章由会计保管银行预留个人印鉴由理现金和银行收支业务负责使用财务银行票据......”。

3、“.....对所开票据按时登帐即使进行现金日记账和银行存款日记账记账工作定期与会计对账，做到手续齐备日清月结，帐表相符账实相符负责互助社整理装订和财务档案保存工作接受财务审计与监督，及时向理事会或上级财务财政扶贫部门反馈财务活动和核算中出现重大问题等。出纳。负责具体办理现金收付保管与银行结算业务。根据合法合规财务手续及时办要负责互助社资金管理和财务核算工作。负责按国家有关法规和财务规章制度及项目有关要求，及时进行会计制单总账与明细账记账工作，编制财务报表及报表说明负责个人借款台账建立和登记工作负责财务凭证资料收集分离，确保不同岗位之间责权分明相互制约相互监督。理事长。根据中华人民共和国会计法，理事长全面负责互助社财务管理，互助社财务开支原则上应由理事长支笔审批或按照章程进行授权审批。会计。主规范互助社财务管理与核算，本项目按照国家有关规定，结合项目实际......”。

4、“.....互助社财务管理应严格按照该办法执行。岗位与职责互助社岗位设臵要合理，坚持不相容职务互相付方式财政扶贫资金应分两个阶段拨付。第阶段拨付资金总额百分之六十，第二阶段拨付其余百分之四十。二次资金拨付时间间隔不应少于三个月。如互助社运转不正常，可停止拨付第二阶段资金。互助社财务管理为了加强和章程已经财政扶贫部门批准同意，完成了民政注册登记互助社已在附近正规金融部门开立了银行账户互助社已经建立了资金管理和财务管理制度嘎查村级互助社成员数原则上不少于户，贫困户入社率达到以上。拨级农村资金互助社建立。第六章项目管理及运行方式互助资金管理拨付条件在贫困嘎查村满足下列条件后，可以拨付财政扶贫资金。经过宣传发动与前期准备，按要求成立了互助社，组建了互助小组，成员缴纳互助金，互助社转化能力，增加收入，促进金融发展与农业保险公司合作，建立起农业风险转移机制，组织社员开展农业保险......”。

5、“.....积极发展存款保险，增强互助社社会信用开展经验交流，促进其他村资料与农产品购销业务，降低生产成本和假农资损害，通过联合经营防范互助社贷款风险及时发布互助社获得市场信息，引导互助社社员发展生产和调整生产结构，促进标准化和规模化经营引进先进适用科技，提高农业科技互助社设立后，以开展社员间存款和贷款为主，满足社员基本金融需求互助社将开展社员培训，提高社员参与经营管理和监督能力。经过自身发展和各项政策措施落实后，互助社将推动社员建立农民专业合作社，开展农业生产社社员，社员股金额度有较大幅度增加促进结构调整和产业升级，产生有效需求，拉动供给增加，实现互助社规模经营和持续发展。互助社设立后所能提供服务互助社经营宗旨是为社员提供需求服务，满足成员共同利益要求。服务能力。互助社服务能力扩大和示范作用，必将产生对农村信用社竞争压力，促进农村信用社提高服务效率和机制转变......”。

6、“.....互助社经过三至五年发展，计划本村以上农户能够成为互助社服务能力。互助社服务能力扩大和示范作用，必将产生对农村信用社竞争压力，促进农村信用社提高服务效率和机制转变，从而由竞争关系转变成分工合作市场机制。互助社经过三至五年发展，计划本村以上农户能够成为互助社社员，社员股金额度有较大幅度增加促进结构调整和产业升级，产生有效需求，拉动供给增加，实现互助社规模经营和持续发展。互助社设立后所能提供服务互助社经营宗旨是为社员提供需求服务，满足成员共同利益要求。互助社设立后，以开展社员间存款和贷款为主，满足社员基本金融需求互助社将开展社员培训，提高社员参与经营管理和监督能力。经过自身发展和各项政策措施落实后，互助社将推动社员建立农民专业合作社，开展农业生产资料与农产品购销业务，降低生产成本和假农资损害，通过联合经营防范互助社贷款风险及时发布互助社获得市场信息......”。

7、“.....促进标准化和规模化经营引进先进适用科技，提高农业科技转化能力，增加收入，促进金融发展与农业保险公司合作，建立起农业风险转移机制，组织社员开展农业保险，防范互助社贷款风险推动各项政策落实，积极发展存款保险，增强互助社社会信用开展经验交流，促进其他村级农村资金互助社建立。第六章项目管理及运行方式互助资金管理拨付条件在贫困嘎查村满足下列条件后，可以拨付财政扶贫资金。经过宣传发动与前期准备，按要求成立了互助社，组建了互助小组，成员缴纳互助金，互助社章程已经财政扶贫部门批准同意，完成了民政注册登记互助社已在附近正规金融部门开立了银行账户互助社已经建立了资金管理和财务管理制度嘎查村级互助社成员数原则上不少于户，贫困户入社率达到以上。拨付方式财政扶贫资金应分两个阶段拨付。第阶段拨付资金总额百分之六十，第二阶段拨付其余百分之四十......”。

8、“.....可停止拨付第二阶段资金。互助社财务管理为了加强和规范互助社财务管理与核算，本项目按照国家有关规定，结合项目实际，统制定了贫困村互助资金财务管理与核算办法，互助社财务管理应严格按照该办法执行。岗位与职责互助社岗位设臵要合理，坚持不相容职务互相分离，确保不同岗位之间责权分明相互制约相互监督。理事长。根据中华人民共和国会计法，理事长全面负责互助社财务管理，互助社财务开支原则上应由理事长支笔审批或按照章程进行授权审批。会计。主要负责互助社资金管理和财务核算工作。负责按国家有关法规和财务规章制度及项目有关要求，及时进行会计制单总账与明细账记账工作，编制财务报表及报表说明负责个人借款台账建立和登记工作负责财务凭证资料收集整理装订和财务档案保存工作接受财务审计与监督，及时向理事会或上级财务财政扶贫部门反馈财务活动和核算中出现重大问题等。出纳......”。

9、“.....根据合法合规财务手续及时办理现金和银行收支业务负责使用财务银行票据，办理其领用和注销手续。对所开票据按时登帐即使进行现金日记账和银行存款日记账记账工作定期与会计对账，做到手续齐备日清月结，帐表相符账实相符负责互助社理事会内部个人工作借款催收，做到上账不清下账不借，严禁公款私用。印章管理各种专用印章应采用专人使用，专人保管，专人负责办法。原则上互助社公章由理事长保管，财务专用章由会计保管银行预留个人印鉴由会计出纳分别保管。银行预留印鉴和支付款项全部印鉴或密码严禁同人保管。现金管理提取现金须经理事长同意。每次回收现金，应在当天或次日存入互助社专用账户。提取或存储现金，必须由出纳和至少名理事会其它成员起完成。出纳库存现金不应超过元。银行存款管理互助资金不能存入以个人名义开立银行账户。互助社应严格按有关规定办理银行存款取款业务，严禁签发空头支票......”。