市场化经营集约化发展格局，有利于反季蔬菜产 业的持续发展，帮助更多的农民增收有利于农村经济发展，促 进新农村建设有利于使用统商标包装，形成品牌效应有 利于建立稳定的销售网络。建设本项目十分必要，也切实可行， 是我县农业综合开发中不可多得的个发展潜力巨大的项目。 本项目投资少，见效快，产品充足，市场稳定，需求量 大，发展潜力大，带动作用强，在选项上是可行的。 本项目实行产供销体化管理运作，密切联系生产 和市场，在生产经营上是可行的。 本项目技术已经多年实践，有标准化生产技术资料和管 理经验，在技术上是可行的。本项目投资不大，但经济效益社会效益生态环保方 面好，既能让种植户的利益得到保障，又能实行分级包装，统 商标包装，形成品牌效应，提高产品销价，提高经济效益，在 经济上是可行的。 本项目投资少，风险性小。只要在生产过程中不发生人 力不可抗拒的自然灾害，加强田间管理，即可增产增收。 本项目符合国家农业综合开发政策。项目建成后，能够 带动我县反季蔬菜产业和农产品加工业发展，政府和有关职能部 门与广大人民群众大力支持，在实施上是可行的。 制约因素及解决办法 从本项目实际运作分析，存在两个问题是基地面积比较 分散，管理工作有定的难度。二是没有冷藏保鲜设施，遇上市 场长时间疲软天以上，产品销售价低于成本价时，会发生 亏损。 解决这两个问题的办法 是加强对基地生产人员的标准化生产技术培训，提高生产 责任性，落实基地技术人员责任制，分片驻村包干，深入田间地 点指导管理，吃住在基地，发现问题及时解决。 二是密切关注市场物流状况，准确把握市场行情，及时反馈 信息，延缓采摘期，积极应对市场变幻。努力开拓新的销售窗 口，确保产品流向科学合理，不造成产品积压，把损失降到最 低程度。三是合理分批次播种，错开产品集中采摘时间，缓和产品集 中上市的压力。 结论与建议 我县是国家扶贫开发重点县，邵阳市唯的少数民族 革命老区县，地处南岭山脉与雪峰山脉交汇处，由于受九山半水 半分田的地理条件限制，农村经济亟待开发和发展。实施本项目， 既符合党和国家农业产业化经营和扶持农民合作经济组织的政 策，又是我县引导高山地区农民走种反季蔬菜增收致富的方略， 还能带动运输业包装加工业等其它产业的相互促进和发展，密 切生产与流通，农村与城市的联系，拉动社会消费，帮助返乡农 民工创业，发展和繁荣县域经济的有效途径。本项目实施，能促 进我县农业产业化经营的发展，加快农业产业结构调整步伐，经 济效益社会效益生态效益，非常可观，产业带动作用强劲。 本项目投资少，效益高，可持续发展，符合我县山区农村经济发 展的客观实际，能引导更多的农民增收，加快我县新农村建设步 伐。因此，建议上级有关部门抓紧本项目立项工作，作为 年中华全国供销合作总社农业综合开发的重点项目，并尽快安排 资金到位，以利本项目各项工作的顺利开展，实现预期的目的。 第二章背景及必要性 项目建设背景 我县是国家扶贫开发重点县，是邵阳市唯的少数民族 ，革命老区县和纳入西部开发县之。随着党和国家对农业 产业结构调整政策的实施，上世纪末，我县供销合作联社引进开 发的反季蔬菜种植项目，经过年的发展，已形成了万余亩 的种植规模，成为我县农业产业化经营的项新兴产业。本专业 合作社在我县反季蔬菜产业发展中，发挥本身的优势，利用办生 产基地的示范作用，提高农户的组织化程度，增加产品的科技含 量，带动全县反季蔬菜产业发展，初步形成乡品村 品蔬菜产业发展格局。本社生产基地的番茄产品年在 第二届中国长沙世界食品博览会上获得金奖，产品畅销粤 港奥桂浙闽沪赣湘等地市场，为我县山区农民找 到了条脱贫致富，增加经济积极的广阔道路。根据我县农业产 业化进程反季蔬菜产业发展的需要及市场消费需求，我县反季蔬 菜产业必须向标准生产方向发展，才能做大做强，持续发展。 因此，本社进行了深入的市场考察，觉得我县反季蔬菜产业必须 向标准化生产方向发展，才有出路。本社也具备了创办标准化生产基地的各方面条件。 本项目建设符合国家产业政策。中央政策非常明确，要大力 调整农业产业结构，形成优势产业，培育农村经济新的增长点， 本项目建设与国家产业政策十分吻合，是我县反季蔬菜产业可持 续发展必然趋势，也符合国家提倡，并非常重视的帮助返乡农民 工创业的要求。 项目建设的必要性 本项目建设是我县农业产业结构调整适应市场需求，开发高 效农业，改善农村经济结构，促进农业产业化经营，增加农业收 入，加快区域经济发展步伐的必然趋势。我县反季蔬菜产业目前 在发展农村经济增加农民收入中地位突出，作用强大。但由于是 项新兴的产业，又处在发展的初级阶段，离高效优质农业产业 化还有段距离，只有在发展进程中，不断总结经验，推陈出新， 完善管理，引进新品种新技术，提高产品质量，增强产品优势， 形成优势产业，才能保持持续发展。本项目实施，有利于完善我 县项目人员人，人平年工资福利按工资万元估 算，计万元。 租地租金万元亩元年。 折旧费万元按固定资产万元计算，折旧率按 ，折旧年限年。 修理费万元按年折旧费计提。 其他费用万元，其中 土壤改良万元每亩元产品包装费万元个亩元 销售费用按销售收入计提为万元 ④贷款利息万元按银行月利率 产品运输费用万元亩车元 车。 支付种植户种植工资每亩按元计算工作期个月， 共计万元。 本项目达产年份总成本费用万元，其中固定成本 万元，可变成本万元。 本项目利润估算，销售收入万元总成本费用 万元万元。 税后利润万元税金及附加万元万元。 经营成本估算 工资及福利种植人员工资万元实施项目人员工资 万元，合计万元 购买原辅材料费用万元 租地费用万元 产品包装费用万元 产品运输费用万元 产品销售费万元 贷款利息万元。 本项目经营成本万元。财务效益分析 本项目建成投产后，年销售收入万元，年利润 万元。 根据项目投资及利润情况计算，本项目经济效益静态指标如 下 投资利润率年税后利润总投资 投资利税率年利润总额税金及附加 总投资 财务内部收益率 财务净现值税后万元 投资回收期年 盈亏平衡点固定成本年销售收入年销售税金及附 加可变成本 风险性极少 根据对本项目的投资估算，经营成本效益分析等经济指标 可行性分析，财务评价结果如下表 序号项目名称单位指标备注 投资利润率 投资利税率 全部投资内部收益率 全部投资回收期年银行贷款清偿能力分析 本项目银行贷款本息可从经营利润中分年清偿。 不确定性分析 盈亏平衡分析 本次盈亏衡点计算 固定成本销售收入销售税金及附加可变成本 本项目具有较强的盈利性，亏损因素较小。 敏感性分析 对本项目所得税后全部投资进行敏感性分析，分别就营业收 入经营成本投资等因素变化对内部收益率和投资回收期影响 的敏感性分析见下表。 项目变动率财务内部收益率财务净现值万元投资回收期年 正常情况 销售收入 建设投资 经营成本 计算结果表明，本项目财务效益对营业收入和投资因素经营成本及财务内部收益率影响，销售收入和经营成本的增减对本 项目影响都较敏感。 财务评价结论 经测算，本项目内部收益率为，高于同行业基准收益 率。投资回收期为年，属投资少见效快项目。项目投资利 润率，投资利税率，表明具有良好的经济效益， 财务评价是可行的。 第十章社会效益分析 社会评价基本结论 本项目建设得到了社会的充分肯定和关注，普遍认为本项 目建设促进我县反季蔬菜产业持续发展的重要示范项目。是推动 我县农业产业化标准化生产进程，保护种植户利益，提高生产积 极性的个重要基础，能够形成我县反季蔬菜产业专业合作社 基地农户的发展格局，成为我县今后开发农产品深加工项目 的依托。建设好本项目，能带动农业产业化经营，发展和繁荣山 区农村经济，惠及广大农民群众，增加农村经就是积累，有利于 新农村建设，有利于返乡农民工回乡创业，有利于山区农民脱贫 致富，意义深远，作用重大，十分必要。 农业产业化经营 壮大主导产业，促进结构调整分析 本项目建成后，可带动本县反季蔬菜产业的持续发展，形成 反季蔬菜种植县格局。我县计划到年发展反季蔬菜产业种 植面积万亩，充分发挥本项目的作用，把我县山区农村编织成 沿海地区的大菜篮，带动全县农业产业结构调整工作，实现 年销售收入亿元，占全县农业总产值左右，推动本县农村 经济发展，加快农村脱贫致富和小康社会建设步伐。 完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业本项目建设有利于加快我县农业产业化经营的步伐，实现产 业与市场的有效连接。目前，我县反季蔬菜产业由于农民的生产 组织化程度不高，种植品种零乱，产品收购市场混乱，车货要 到多个收购点配货才能配齐，极不方便，也很不规范。本项目建 成后，作为农业产业化经营的示范，可根据市场需求，指导安排 种植品种面积区域计划，有利于形成乡品村品的 种植专业化规模化发展格局。有利于产品进行统收购统 品牌包装集中储存，形成产地流通环节的市场交易形式。有 利于产业实现市场化运作，促进农业产业化经营，形成现代化农 业模式。 辐射带动能力分析 项目单位与农户利益联结机制 本项目实施与农户的利益联结