业是每个 肉食品加工企业必须肩负的责任。 随着社会的进步和发展，人民生活水平的提高，特别是生活节奏 的加快，人们对肉制品品种结构需求也发生了很大变化，方便卫生 营养美味的肉制品越来越受到广大群众的欢迎。 引进生猪屠宰加工项目，不仅能促进该地区及周边地区养殖业的 发展，而且还将促进相关辅助产业的发展，带动兽医药产业饲料加 工产业包装材料产业仓储物流产业金融信息服务产业等方面的 发展，同时还可解决地区剩余劳动力和下岗工人的再就业问题，对促 进区域的经济发展和稳定社会秩序具有重要意义。 现阶段，发展农业产业化经营，要搞好农业产业结构调整， 完善产业链建设二要加快在产业链各个环节培育出龙头企业， 尽快形成规模三要抓基地建设，为龙头企业提供充足稳定的原料来 源四要健全经营机制，通过订单使龙头企业与养殖农户结成利 益共享，风险共担的共同体。本项目通过建立国家产业化龙头企业 屠宰加工销售养殖小区农户的经营模式，达到带动和辐射 作用，扩大生猪养殖产业的规模，增加农民收入，为政府解决三农 问题起到促进作用。本项目采取公司基地农户的产业化模式实施和运作，通过订单收购农户养殖的生猪，并通过公司投资建设的生 猪屠宰厂进行加工销售，将直接带动户养殖户万头生猪养殖， 每年为农户创造纯收入达万元以上，每户年均增加纯收入 万元间接带动农户户以上。项目的实施是全面建设小康社会， 建设社会主义新农村，有效地促进农民增收的需要。 本项目以基地建设和规模经营为基础，走产业化经营的路子。 逐步形成市场牵龙头，龙头带基地，基地连农户，产供销条龙贸 工农体化的产业化经营格局，是充分发挥资源优势，提高养猪生产 整体经济效益，实现畜牧业产业化的关键。此外，建设生猪屠宰生产 线，延伸了产业链条，在满足企业发展的同时，确保农户养殖的销售 问题，最大化保证农民的经济利益。 综上所述，通过年屠宰加工万头生猪屠宰加工项目的建设， 对地区养殖产业结构调整起到积极的促进作用，其经济效益和社会效 益都十分显著。 第二章生猪市场初步分析 国际市场需求分析 据资料统计，发达国家肉制品总量占肉类产品总量的以上， 之所以达到如高的比例，与其工业发展水平快节奏的生活方式和饮 食习惯均有着密切联系。 肉类食品加工制造行业属于劳动密集型产业，而我国拥有丰富的劳动力资源，劳动力成本仅为发达国家的。所以肉类食品产业在 国际市场竞争中具有价格比较优势，在国际市场上的销售前景是广阔 的。 二国内市场需求分析 我国目前肉类总产量已跃居世界第位，但肉制品产量占肉类总 产量的比例却很低，尚不足，肉制品加工处于起步发展阶段。 二十世纪国内食品市场将与国际市场进步接轨。按照党的十 六大会议精神，我国国民经济要以发展为主题，结构调整为主线，改 革开放和科技进步为动力，把提高人民生活水平作为根本出发点。食 品产业将向现代化国际化集团化的方向发展。随着国民经济的发 展和人民生活质量的提高，广大消费者对食品品种质量卫生营 养风味提出更多更新更高的要求。家庭饮食社会化食品结构 营养化传统食品现代化已成为我国食品行业的发展趋势。要为不断 增长的城市居民消费提供更加丰富多彩的食品。我国肉制品需求总量 约为多万吨，而目前我国正规厂家生产的肉制品总量约万 吨左右，尚无法满足目前我国国内市场的需求。我国肉制品总量消费 虽不能和发达国家相比，但要达到的水平还是有可能的，因此， 其发展潜力和空间是很大的。肉制品工业将是未来工业朝阳产业。 三产品目标市场分析 欧美发达国家人均肉类消费在，东方民族消费习惯以 素食为主，也许不会达到西方民族那样年人均消费量，但目前我国人均消费的水平仍然很低。由于人均食品消费支出占消费支出比例逐年 下降，而肉类食品消费总量仍不断增加，在肉制品消费中，低温肉制 品将会成为我国肉制品未来发展的主要趋势。 到年，我国低温肉制品市场容量将达多万吨从肉类 食品消费结构来看，国内肉类产量中猪肉占总量的，其次是禽 肉占，牛肉和羊肉产量分别占和，这消费结构在短 期内难以改变。 目前中国肉制品加工业仍处于初级发展阶段，深加工产品的比重 仅为肉类总产量的，远低于国外的，发展的空间很大。未来 精深加工的肉制品冷却肉小包装肉类需求有较大的增长。中国肉 制品行业正处于转型期，资源配置地域性突出，同时大规模的现代生 产方式与传统的小生产方式并存，先进的流通方式与落后流通方式并 存，发达的城市市场与分散的农村市场并存行业集中度比较低。雨 润双汇金锣三家肉类行业龙头企业屠宰生猪仅占我国生猪屠宰总 量的不到，而美国前三家肉类加工企业总体市场份额已超过 。表明我国屠宰及肉制品行业的行业竞争并不是太激烈，行业 整合高峰还没有来到，行业原材料进项税，辅助材料 进项税，燃料动力费进项税。 产品增值税万元 销项税金万元 进项税金万元 城乡维护建设税万元 教育费附加万元 经抵扣后年平均销售税金及其附加总额为万元。 三项目年度销售利润估测 项目达产后年度经营利润总额万元 项目经营达产后缴纳企业所得税按扣减，则万元 项目达产后经营净利润万元 四项目财务指标 项目年度经营利税率 项目年度经营净利润率 项目静态投资回收期税后年 第十四章项目社会效益分析 新建万头生猪屠宰加工项目，预计总投资约万元，建成 后将形成年屠宰加工万头的生产能力，形成年产值亿元年 利税总额万元，提供个就业岗位，项目建成后将提高该 地区的生猪屠宰能力，消化全县养殖产能，消除养殖户的担忧完善 本地区生猪从养殖屠宰加工销售的完整产业链。 项目建成后，利用国家生猪产业化龙头企业屠宰加工和销售 规模化养殖小区农户的模式，带动地区生猪养殖产业的发展， 促进农民充分就业增加养殖户收入，并起到调整生猪养殖品种，树 立品牌，壮大养殖产业规模，拉动地方仓储运输包装和信息咨询 等关联产业发展的积极作用。 该项目充分切合了农业产业化发展的大方向，符合当前中央发布 的扩大投资拉动内需迫切要求。项目建成投产后，将能迅速释放该 区域生猪养殖产业的发展潜力，强力拉动地区农业产业化发展的目 标，显著提高养殖户和相关从业者收入，明显增加地方财政收入。 生猪养殖直是农民的主要副业之，采用国家生猪产业化龙 头企业屠宰加工和销售规模化养殖小区农户的经营模式， 利用龙头企业提供仔猪药物饲料技术以及销售等条龙服务， 农户只需要按企业要求把猪养好养大即可，不用担心市场风险等问 题。在这种模式的发展过程中，至为关键的点是保证了农户的利润。 由于农民资金有限，抵御风险的能力较弱，公司主动承担经营风险， 保证养殖户收入相对稳定。 采用国家生猪产业化龙头企业屠宰加工和销售规模化养 殖小区农户的经营模式，可以有效提高土地产出率资源利用 率和农业劳动生产率，从而提高农业效益，促进农业和农村经济可持 续发展弥补政府对农业发展投入的不足，提高农业装备条件和科学 技术水平，加快农业产业化步伐。减轻农村土地分散与集约化生产的 压力，形成农业产业化创新经营方式，促进农业生产规模化集约化。 在不改变土地所有权的前提下，使分散的土地闲散的劳动力等资源 得到规模化利用，既发挥了规模经营的优越性，又吸纳了家庭经营精 耕细养的优点。进而有效缓解劳动力就业和增收困难，提升农业发展 理念和农民素质，减轻政府负担，减少农村矛盾，加快推进新农村建 设，构建和谐社会。 项目达产后，年屠宰生猪万头。商品猪的饲养周期为天 左右批，养殖场户年可以饲养批，批最低可以养殖万 头，以上为农户饲养，般农户可家养头，至少需要 户饲养按年初生猪成交价格计算元，每户销售 额为元之间，每头猪获利最低元。 在本项目的带动下，配套的饲料兽药运输包装下水料加 工养殖技术等相关产业带动发展起来后，可以按实现产值和 利税，直接或间接从事生猪养殖产业的农民劳动力达到万余人，从 而带动农民增收，解决农村富余劳动力的就业。 本项目达产后，正常经营年份每年上缴各项税收万元，其 中销售及其附加税收为万元，企业所得税万元。带动关联 产业增收亿元，创利税亿以上。 本项目的建成投产并运营成熟后，还将带动其它产业的发展，项 目工业旅游，项目周边运输餐饮业住宿等相关生产性服务产业也 将因此获益，并引导农民发展农副产品加工商贸建筑运输服 务等产业，有效增加农民收入。 总之，该项目具有显著的社会效益和广泛的市场前景。能迅速拉 动地区农业特别是畜禽业的产业化规模化现代化，形成屠宰加 工销售研发产业集群，实现企业增效农民增收财政增利的多 赢目标，为该地区的经济发展做出贡献。 第十五章项目风险及规避措施 主要风险及来源 疫病风险 疾病对猪场产生的影响有两类 是生猪在运输途中发生疾病造成的影响，主要包括大规模的 疫情将导致大量猪只的死亡，带来直接的经济损失疫情会给猪场的 生产带来持续性的影响，净化过程将使猪场的生产效率降低，生产成 本增加，进而降低效益，内部疫情发生将使猪场的货源减少，造成收 入减少，效益下降。 二是生猪养殖行业暴发大规模疫病或出现安全事件造成的影响， 主要包括生猪养殖行业暴发大规模疫病将使本场暴发疫病的可能性 随之增大，给猪场带来巨大的防疫压力，并增加在防疫上的投入，导 致经营成本提高生猪养殖行业出现安全事件或个区域暴发疫病， 将会导致全体消费者的心理恐慌，降低相关产品的总需求量，直接影 响猪场的产品销售，给经营者带来损失。 二市场风险 市场突变人为分割竞争加剧通胀或通缩消费者购买力下 降原材料供应等变化导致市场份额急剧下降。对于国内生猪市场， 由于市场的无序竞争，生猪存栏大量增加，导致饲料价格上涨，生猪 价格下跌。外销生猪存在着销售市场饱和的风险。 三产品风险 养殖场的主要业务收入和利润来源于生猪产品，产品品种单， 存在产品相对集中的风险对种猪场而言，由于待售种猪的品质退化 产仔率不高，存在销售市场萎缩的风险 对商品猪场而言，由于猪肉品质不好，不适合消费者口味，并且 药物残留和违禁使用饲料添加剂的问题没有得到有效控制，或出现猪 肉安全问题，导致生猪销售不畅。 四经营管理风险 由于猪场内部管理混乱内控制度不健全财务状况恶化资产 沉淀等造成重大损失的可能性。防疫措施不能落实，暴发疫病造成生 猪死亡的风险饲养管理不到位，造成饲料浪费生猪生长缓慢生 猪死亡率增长的风险原材料兽药及低质易耗品采购价格不合理， 库存超额，使用浪费，造成猪场生产成本增加的风险对差旅用车 招待办公费产品销售费用等