植面积居全国前列，但近年来油茶林面积却 持续减少，现有油茶林多数处于老化期，油茶品种良莠不齐， 加之管理不善，造成单产很低，种植农户生产积极性不高。 因此，油茶茶丰产栽培示范基地的建设对振兴油茶种植业有 示范带动的积极作用。 是提高传统油茶种植技术的需要 目前，我省油茶种植长期粗放经营，科技含量不高，整 体效益低，大部分油茶产区群众习惯于原始的生产方式，视 油茶为天赐之物，不抚不育同时，由于投入少，效益差， 大多数林农抱着油茶利薄务林不如打工的心态，致使 油茶林长期疏于管理，荒芜严重，树龄老化。湘潭县现有油茶林面积公顷，大部分是上世纪五十年代的天然林和 六七十年代的人工林，品种退化，树龄老化，杂草丛生， 地力退化，导致树势衰退，落花落果普遍，病虫严重，形成 挂果少的局面，全县平均亩产茶油仅为公斤左右，产值只 有元亩。因此，提高油茶产业的科技含量，增加农民 收入已经刻不容缓。本项目采用公司带基地带农户的形式， 新技术新品种为基地建设服务，能够大大提高油茶种植业 的科技含量，为油茶的高产稳产打下良好的基础。 三建设条件与用地方案 ㈠项目区概况 地理位臵 湘潭县位于湖南中部偏东湘江下游西岸，地处东经 北纬之间。 北与长沙望城宁乡接界，与湘潭市区交错，东与株洲市 县水陆相连，东南与衡东隔江相望，南与衡山县接壤，西与 韶山湘乡双峰为邻。县内南北长约公里，东西宽约 公里，全县乡乡有公路，通车里程公里，及 两条国道线从县内经过湘黔铁路经县境北部，横贯东 西湘江水水流分三段擦县边境而过，涓水南来，涟水西入， 靳江东去，均入湘江，四水总航道里程公里。 温光水资源丰富。湘潭属中亚热带季风温润气候区，年日照时数小时，年总辐射量 千卡平方厘米，年平均气温摄氏度，摄氏 度的活动积温为摄氏度，无霜期天，年降水 量毫米，雨量充沛，土壤肥沃，适合多种农产品 种植。 农田水利基础设施较好。全县农田水利等基础设施较 为完备，全县已建成堤垸条，撇洪渠条 ，中型水库座，小型水库座，中型河坝座，固定 机埠处，总功率万，山平塘万口，且有 韶山灌区南右左干渠从县内通过，旱涝保收面积 率达到。是个水旱灾害比较小，农业生产投入产出比 较高的地区。 土壤结构 项目区境内土壤分个土类。成土母质属板页岩占 ，第四纪红色粘土占，砂岩占，紫砂岩占 ，花岗岩风化物占，河流冲积物占。土壤的 氮磷钾含量较丰富和协调，适宜于种植蔬菜与优质鱼的 养殖。 经济和社会环境特点 年，湘潭县生产总值亿元，比上年 增长，其中第产业增加值亿元，增长 第二产业增加值亿元，增长第三产业增加值亿元，增长全县人均生产总值元全年 完成财政总收入万元，增长全县农民人均可 支配收入元全年实现农业总产值亿元，比上 年增长。农作物种植结构进步调整。全县全年粮食 总产量万吨，增加万吨，增长全年饲养生 猪万头，比上年增加万头，增长出栏肉 猪万头，增长。数据来源湘潭县统计局。 ㈡项目建设条件优劣势分析 项目建设优势分析 政策优势 食用植物油是城乡居民重要的生活必需品。抓好油料生 产，对于稳定食用植物油市场满足消费需求增加农民收 入促进经济发展具有重大意义。国务院办公厅关于促进油 料生产发展的意见中明确指出油料生产和供给必须坚持 立足国内，同时充分利用两个市场两种资源，满足需求的不 断增长。发展油料生产要避免与粮食棉花争地，把重点放 在主攻单产上，等。近几年来，国家还出台了些文件， 在政策上给予支持，如设立油菜良种补贴项目税收优惠等， 财政部国家税务总局关于林业税费政策问题的通知财 税号文中规定，所有企事业单位种植林木苗 木及林木产品初加工免征所得税等。湘潭县现代农业产业规划年将油茶资源开发与利用列入湘潭县继湘 莲楠竹后和又特色产业进行支撑与扶植。 市场和产品优势 油茶是我国特有的经济林树种之，与油棕，油橄榄和 椰子并称为世界上四大本油料树种。茶油属干性油，耐贮藏， 色清味香，是国际市场上的畅销商品，市场竞争力强。随着 人们生活水平的提高，作为绿色产品的茶油早已成为千家万 户的必需品，人们对植物油的需求量呈直线上升趋势。据统 计，近年来，国内植物油脂和自产量仅为需求量的， 茶油的市场前景广阔。 自然条件优越 油茶喜生长在光热充足，雨水充沛，海拔在米以下 的亚热带季风湿润气候区的红壤红黄壤丘岗山地，而湘 潭县油茶林产区刚好处于这气候带的丘岗地，极有利于油 茶丰产栽培基地的建设。 土地和油茶资源丰富，劳力有保障 湘潭县现有油茶林公顷，其中以上的油茶林 需要进行改造，项目建设有丰富的油茶资源全县有宜林荒 山荒地多万亩，营造油茶林有充足的土地资源。因此， 土地资源和油茶资源能够充分满足项目建设用地的需要。 主要障碍因素及解决方案 本项目的建设，涉及油茶种植基地广大农户，尽管项目区有着丰富的劳动力资源，但基地农户缺乏项目建设所需要 的油茶栽培管理新技术和经营管理能力。因此，为保证项目 的顺利实施，建立强有力的技术培训和综合服务体系势在必 行。 用地方案 项目建设地点 本项目油茶林的种植采用农户租赁山资估算表 序工程或费用名称建筑工程设备安装其它费合计备注号购置工程用 建设投资 固定资产投资 土建工程 加工厂房按元 仓库按元 办公用房按元 生产设备与安装 吨日精炼油设备 吨日浸出设备 吨燃煤锅炉 设备安装费 供电系统供水与消防 系统道路绿化与 照明 基地建设费 新建与更新油茶林公顷按元公顷补贴 更新油茶林公顷按元公顷补贴 低改油茶林公顷按元公顷补贴 无形资产 土地征用费包括征地拆迁与青苗补偿等 递延资产 项目勘测费 项目设计费 项目管理费 项目监理费 人员培训费 项目前期费按估算 预备费 流动资金 五项目总投资 项目总投资建设投资和铺底流动资金组成。本项目 建设投资为万元，流动资金为万元，项目 总投资为万元。项目建设投资构成分析 本项目建设投资构成为详见下表 建设项目投资构成分析表 序号投资内容投资金额万元投资比例 建筑工程 生产设备购置与安装 土地征用 其它费用 合计 建设投资 建设投资包括工程费用其它费用及预备费，本项目建 设投资为万元。 流动资金 参照同类项目现行流动资金投放周转状况，经估算， 项目正常生产年份需投放流动资金万元。见附表。 ㈡资金筹措 项目资金筹措企业自筹万元，申请银行流 动资金贷款万元。 十三财务评价 本项目财务评价根据建设项目经济评价方法与参数 第三版投资项目经济咨询评估指南中国国际咨询公 司编著及有关建设项目经济评价方法实施细则，建设项目可行性研究报告编制内容深度规定及国家行业现行的税收 制度编制。 ㈠总估成本费用的估算 年总成本和经营成本的估算 项目投产后五年总成本可变成本经营成本见下简表 投产后前五年成本情况 单位万元 名称第年第二年第三年第四年第五年 总成本 可变成本 经营成本 总成本分析与表达式 总成本分析，以投产后第五年为例，总成本中可变成 本占，经营成本占 总成本表达式 总成本费用外购原料外购燃料动力工资及福利费 修理费折旧费摊销费财务费用其它费用 可变成本外购原料外购燃料动力生产部门工资及 福利费 经营成本总成本费用年基本折旧费利息支出摊销 费 其它费用销售费用技术开发费年其它管理费㈡财务评价 财务评价的依据及说明 产品单位生产成本具体成本见单位生产成本表及 年成本费用的估算方法，依据国家发展与改革委员会建设 部发布的建设项目经济评价方法与参数第三版规定执行。 本项目建设期为年，第年按第年按 负荷生产销售。 原材料燃料动力的消耗和定额，按拟定方案提出的 单位产品消耗考虑。 毛油加工为精炼油出油率按估算 茶饼浸出率按估算 精炼油包装成本按元吨估算 ④收购毛茶油按元吨进行估算 收购茶饼按元吨进行估算。 职工工资与福利费 职工工资包括工资奖金津贴及医保社保，职工工 资与福利费按万元年人估算。 修理费按固定资产折旧费的计算。 折旧费 固定资产折旧费依据财政部工业企业财务制度中工 业企业资产折旧年限表的规定执行，取其下限，房屋按 年折旧设备折旧按年计算，考虑残值。摊销费土地等无形资产按年摊销，递延资产按 年摊销 财务费用流动资金货款利息按年利率计算。 其它费用 销售费用按销售收入估算，技术开发费按销售收入 的进行估算，年其它管理费用按工资总额估算。 本项目取行业基准收益率全部投资，自 有资金。 年销售收入的估算 年销售收入的估算 单位万元吨万元 序号产品单价 第年第年第年 生产 量 销售 收入 生产 量 销售 收入 生产 量 销售 收入 精炼油 浸出精炼油 合计 年税金及利润计算 营业税金及附加 本项目增值税按的税率，原材料中毛茶油茶饼按进行抵扣，包装及能耗按进行抵扣，城市维护建设 费按产品增值税的，教育费附加按增值税的缴纳。 企业所得税企业所得税按税率计征。 盈余公积金按税后利润提取。 本项目生产正常年进项税为万元，销项税为 万元，增值税为万元，城市建设维护税及教 育附加为万元 年所得税为万元第年开始 年税后净利润为万元第年开始。 财务盈利能力分析 通过项目财务现金流量计算见附表，各项评价指