卫生学校继续医学教育培训大楼项目发改委可研报告

八收款人员对所收现金必须进行真伪鉴别，因工作疏忽误收假钞均应由责任人自己承担损失。

九按规定的范围使用现金支付员工工资奖金。

出差人员的差旅费及公用必需的借款。

日常费用的报销。

结算起点以下的零星支出。

十出纳提取备用金时应开具收款收据，并由财务总监和总经理审批后方可提取。

备用金额度为元，超出额度律存入银行。

严禁白条抵库严禁挪用库存现金。

十每日现金收入须当日存入银行，除规定范围和特殊情况外，不得在营业收入的现金中直接坐支。

十二送存银行的款项应填写进帐单与现金转帐票据起送存银行，并将进帐单或银行收款通知单作记帐依据。

十三公司的空白支票和其他银行转帐支票由出纳保管，严禁签发空头支票和远期支票，银行预留印章分别由财务总监和总经理保管。

十四各部门因业务需要申请借款，必须由借款人提出借款申请格式由财务部统规定，经部门经理审查签字后，财务总监和总经理批准。

十五支票的使用必须有领用和核销登记制度。

凡因故遗失支票应及时到银行挂失，若造成损失由责任人自行负责。

十六对其他银行结算凭据如电汇凭证等的管理，似同支票管理办法执行。

十七支出报销的有关程序和规定各项支出的报销必须由经办人填写费用报销凭证格式由公司统规定，经部门经理签字后报财务总监审核经总经理审批签字后方可付款。

般费用的报销必须凭自制或外来的有效原始单据如工资表支出审批报告发票收据等报销。

各项成本费用的支出标准，按成本费用管理的相关规定执行。

结算资金管理制度企业结算资金的管理目的是保持结算资金的合理结构，清偿往来款项，防止长期拖欠不清给企业造成损失，确保经营活动的正常进行。

预付帐款的管理预付帐款的管理必须遵循以下原则预付帐款的支付必须有合同协议经财务总监和总经理审批的付款通知书等书面依据。

财务部在预付款项时，必须对合同协议的内容审批手续等进行严格审查，对合同条款内容不合理或审批手续不完备的，财务部应拒绝付款。

财务部对已支付的预付帐款应随时了解其使用情况，并督促有关部门按合同规定做好结算等工作。

财务部对预付帐款的支付和结算应及时进行帐务处理。

对已付款但未按合同规定不符合质量标准的，应通知有关部门处理，并及时报告总经理。

二备用金和个人欠款。

损失由责任人自行负责。

十六对其他银行结算凭据如电汇凭证等的管理，似同支票管理办法执行。

十七支出报销的有关程序和规定各项支出的报销必须由经办人填写费用报销凭证格式由公司统规定，经部门经理签字后报财务总监审核经总经理审批签字后方可付款。

般费用的报销必须凭自制或外来的有效原始单据如工资表支出审批报告发票收据等报销。

各项成本费用的支出标准，按成本费用管理的相关规定执行。

结算资金管理制度企业结算资金的管理目的是保持结算资金的合理结构，清偿往来款项，防止长期拖欠不清给企业造成损失，确保经营活动的正常进行。

预付帐款的管理预付帐款的管理必须遵循以下原则预付帐款的支付必须有合同协议经财务总监和总经理审批的付款通知书等书面依据。

财务部在预付款项时，必须对合同协议的内容审批手续等进行严格审查，对合同条款内容不合理或审批手续不完备的，财务部应拒绝付款。

财务部对已部门经理签字后报财务总监审核经总经理审批签字后方可付款。

般费用的报销必须凭自制或外来的有效原始单据如工资表支出审批报告发票收据等报销。

各项成本费用的支出标准，按成本费用管理的相关规定执行。

，若造成损失由责任人自行负责。

十六对其他银行结算凭据如电汇凭证等的管理，似同支票管理办法执行。

十七支出报销的有关程序和规定各项支出的报销必须由经办人填写费用报销凭证格式由公司统规定，经。

十四各部门因业务需要申请借情况，特制定如下货币资金的管理规定公司应当配备专职出纳人员行对帐单核对相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额，必须与总帐有关帐户余额核对相符。

交接完毕，交接双方和监交人要在移交清册上盖章，并注明日期，移交清册应式三份，交接双方各份，存档份。

货币资接，由总经理或监事会主席监交。

移交人员要按照移交清册，逐项移交接替人员要逐项核对清点。

现金要根据帐簿余额进行移交。

会计帐簿凭证报表和其它会计资料必须完整无缺银行存款帐户余额必须与银，并在最后笔余额后加盖印章。

整理应该移交的各种会计资料，对未了事项要写出书面报告。

编制移交清册。

财务人员办理交接手续，必须要有监交人负责监交，般会计人员交接，由财务总监监交财务总监交全部移交清楚，接替人员应认真接管移交的工作，并继续办理移交的未了事项。

财务人员办理移交手续前，必须做好以下工作已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应填制完整。

尚未登记的帐目，应登记完毕要经总经理同意。

十财务人员变动的工作交接。

财务人员工作调离或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，律不得离职。

财务人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定离职的期限内，全要经总经理同意。

十财务人员变动的工作交接。

财务人员工作调离或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，律不得离职。

财务人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定离职的期限内，全部移交清楚，接替人员应认真接管移交的工作，并继续办理移交的未了事项。

财务人员办理移交手续前，必须做好以下工作已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应填制完整。

尚未登记的帐目，应登记完毕，并在最后笔余额后加盖印章。

整理应该移交的各种会计资料，对未了事项要写出书面报告。

编制移交清册。

财务人员办理交接手续，必须要有监交人负责监交，般会计人员交接，由财务总监监交财务总监交接，由总经理或监事会主席监交。

移交人员要按照移交清册，逐项移交接替人员要逐项核对清点。

现金要根据帐簿余额进行移交。

会计帐簿凭证报表和其它会计资料必须完整无缺银行存款帐户余额必须与银行对帐单核对相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额，必须与总帐有关帐户余额核对相符。

交接完毕，交接双方和监交人要在移交清册上盖章，并注明日期，移交清册应式三份，交接双方各份，存档份。

货币资金管理制度货币资金包括现金和银行存款两部分。

为了加强管理，保证货币资金的安全完整，提高货币资金的使用效果，根据国家规定，结合本公司的具体情况，特制定如下货币资金的管理规定公司应当配备专职出纳人员负责处理货币资金的出纳和保管业务。

未经授权非出纳人员不应收取和保管货币资金。

二任何货币资金收付业务必须经总经理财务总监批准和授权后方可执行。

销售房款由公司财务统收取现金或支票或客户存入公司指定银行账户，但现金或支票必须于当日存入公司账户。

任何部门收取的其他资金由公司财务部统收取并存入公司规定帐户。

收取款项时必须开具收据，并加盖财务专用章。

无正当理由不开具收据，视同侵吞公款处理。

三出纳人员办理货币资金的收付业务，都应以经过审核和签字的会计凭证为依据。

四货币资金的收支要做到日清月结，确保资金的安全完整。

五对于库存现金要定期组织清查，清查的主要手段是实地盘点。

盘点以后将实存数与帐面数核对，并编制库存现金清查报告表，对发现的库存现金长余或短少应立即查明原因，提出处理意见报总经理审批。

六对于银行存款要定期进行银行存款日记帐与银行对帐单余额的相互核对，还要根据逐笔发现的未达帐项编制银行存款余额调节表，对发现的未达帐项应立即查明原因及时处理。

七公司的全部款项都必须在公司款，必须由借款人提出借款申请格式由财务部统规定，经部门经理审查签字后，财务总监和总经理批准。

十五支票的使用必须有领用和核销登记制度。

凡因故遗失支票应及时到银行挂失写进帐单与现金转帐票据起送存银行，并将进帐单或银行收款通知单作记帐依据。

十三公司的空白支票和其他银行转帐支票由出纳保管，严禁签发空头支票和远期支票，银行预留印章分别由财务总监和总经理保管审批后方可提取。

备用金额度为元，超出额度律存入银行。

严禁白条抵库严禁挪用库存现金。

十每日现金收入须当日存入银行，除规定范围和特殊情况外，不得在营业收入的现金中直接坐支。

十二送存银行的款项应填应由责任人自己承担损失。

九按规定的范围使用现金支付员工工资奖金。

出差人员的差旅费及公用必需的借款。

日常费用的报销。

结算起点以下的零星支出。

十出纳提取备用金时应开具收款收据，并由财务总监和总经理银行存款余额调节表，对发现的未达帐项应立即查明原因及时处理。

七公司的全部款项都必须在公司指定的银行存取，未经公司董事长同意，不得擅自开户。

八收款人员对所收现金必须进行真伪鉴别，因工作疏忽误收假钞均数核对，并编制库存现金清查报告表，对发现的库存现金长余或短少应立即查明原因，提出处理意见报总经理审批。

六对于银行存款要定期进行银行存款日记帐与银行对帐单余额的相互核对，还要根据逐笔发现的未达帐项编制员办理货币资金的收付业务，都应以经过审核和签字的会计凭证为依据。

四货币资金的收支要做到日清月结，确保资金的安全完整。

五对于库存现金要定期组织清查，清查的主要手段是实地盘点。

盘点以后将实存数与帐面银行账户，但现金或支票必须于当日存入公司账户。

任何部门收取的其他资金由公司财务部统收取并存入公司规定帐户。

收取款项时必须开具收据，并加盖财务专用章。

无正当理由不开具收据，视同侵吞公款处理。

三出纳人负责处理货币资金的出纳和保管业务。

未经授权非出纳人员不应收取和保管货币资金。

二任何货币资金收付业务必须经总经理财务总监批准和授权后方可执行。

销售房款由公司财务统收取现金或支票或客户存入公司指定金管理制度货币资金包括现金和银行存款两部分。

为了加强管理，保证货币资金的安全完整，提高货币资金的使用效果，根据国家规定，结合本公司的具体说，有两样事物使其心中不断充满惊奇和畏惧，这就是头上繁星密布的苍穹和在我心中的道德法则。

李泽厚先生将其译为我们耳熟能详的句富有诗意的话位我上者，灿烂星空完善与规制，仍然是维护社会秩序不可或缺的手段，人们对于法律的自觉遵循并在实践中加以合理地运用，仍然是有效保障自身合法权益并共同推进法治社会法治国家建设的重要途径。

二坚持底线意识和摒弃雷区认守正克己，自然会形成种人际和谐社会安定国家稳固的状态，强制性的法律实施也就显得并不那么重要，但以现有的社会生产力水平和文明发展程度而言，世界上任何个国家，暂时还无法达到这样种理想状态，法律的德两者都植根于人与人人与社会之间关系的现实，对于保障国家长治久安社会运转有序公民和谐相处起着重要的导向与支撑作用。

从理论上而言，在相对完备的法律和道德体系的规范下，只要人人自觉知法守法个个坚持对于社会主义法治的崇敬与自觉遵循。

崇敬法治和敬畏法纪是推动法治进程的内在要求。

社会法律和道德体系的不断完善与发展，共同构成了两个紧密联系的基本社会约束体系，为构建和维护良好的社会秩序提供规制。

法律和道面必须克服资本主义社会形式民主形式平等的弊端，将马克思主义与中国实际相结合，在推进现代化建设过程中，实现人的自由全面发展。

这进程必然内在地要求以社会主义法治作保障，不断完善法律体系，不断唤起人们对面必须