项目建设领导小组，负责建设期内的管理协调。 项目竣工后由云南勐库茶叶有限责任公司负责运行管理，按公 司基地农户的模式进行运作。 投资结构及资金来源 本项目总投资万元，其中建设投资为万元含 建设期利息万元，铺底流动资金万元补充流动资金 万元。第章总论 本项目需筹资万元，拟通过申请国家财政资本金和公 司自筹解决，申请中央财政资金万元，地方财政配套资金 万元，公司自筹万元。 可行性研究报告编制依据 云南省人民政府关于发展茶叶的意见云南省农业综合开 发十五计划云南省年国家农业综合开发产业化经营 项目申报指南年国家农业综合开发产业化经营项目可行 性研究报告编写大纲关于临沧地区茶叶产业化经营发展的意 见自治县人民政府关于进步加快茶叶产业发展的意见。 综合评价 项目依托当地龙头企业优质出口茶叶的市场优势，在建成 吨年有机茶生产线的基础上，为保证稳定可靠的原料来源，建 设专业化规模化标准化的有机茶种植基地，对增强企业市场竞 争力壮大区域特色优势产业带动农民增收具有重要作用，建设 必要性强所采用的工艺技术先进成熟，技术路线和进度安排合理， 建设方案可行有机茶种植过程中禁止使用有害环境的化肥农药， 不会对环境造成不良影响项目产品能够有效规避国际市场上对中 国茶叶的绿色贸易壁垒，市场开拓条件较好各项财务指标表明， 项目具有较好的经济效益和抗风险能力采用公司基地农户 组织形式和订单农业经营方式，与农户建立了科学合理的利益联动 机制。项目建成后，直接带动亩茶叶基地间接带动万 亩，对农户的辐射带动作用明显承担单位有较强实力，能实现预第章总论 期目标，项目可行。但项目区地处边疆山区，茶农接受科学技术能 力较差，所需投入资金较大建议项目在实施过程中要充分发挥各 级政府及相关部门的政策和技术优势，积极争取各级政府及相关部 门的资金支持，以保证项目预期目标的实现。第二章背景及必要性 第二章背景及必要性 项目建设背景 云南省有悠久的茶叶生产历史，是世界公认的茶树原产地和中 国重要的茶叶生产基地，茶叶种植面积为全国第产量位居第三， 发展茶叶产业有着巨大的潜力和竞争优势。年，全省茶叶种 植面积万亩，涉及茶产业的人口达多万，总产量 万吨，茶叶综合产值约亿元，茶农人均纯收入元，茶叶产 业的发展已成为云南省经济发展中的大热点和亮点，是云南省农 村经济的个重要支柱。为加快推进云南茶叶产业化进程，云南省 人民政府在云南省人民政府关于发展茶叶产业的意见中明确指 出各级政府必须提高茶叶产业在全省经济中重要地位和作用的认 识，坚持稳定改造提高增效的发展方针，把发展茶叶产业 作为建设经济强省民族文化大省和生物资源创新产业中的重要产 业，云南省农业综合开发十五规划把茶叶产业列入重点开 发内容。 临沧市是云南茶叶的主要产区，市委市政府十分重视茶叶产 业的发展，提出了把茶叶建成临沧地区脱贫致富的大产业，建成在 国际国内市场上有较强竞争力的特色产业的目标。县委县 政府十分重视茶叶产业的发展，将茶叶作为特色优势产业的第 资源第品牌和第支柱来打造年，县茶园面积万 亩，其中采摘面积万亩，高优生态茶园万亩，全县茶叶产量达 吨。自治县人民政府关于进步加快茶叶产业发展的意见第二章背景及必要性 中提出到年，全县茶叶种植面积达万亩，其中建成无公害 绿色食品认证茶园万亩，有机认证茶园万亩，初步建成无公害 绿色食品茶叶县和有机茶大县的发展目标。 云南勐库茶叶有限责任公司是集茶叶生产基地加工和销售 体的综合型企业，是云南省制茶的重点龙头企业，被中国茶叶流 通协会评为年中国茶叶行业百强，拥有万亩无公害茶园和 吨的加工生产线。近年来，通过对原有的生产工艺和加工能力 进行改扩建，生产能力提高到吨，并参与国际商品基金有 机茶生产和发展的项目实施。公司根据国内外对优质茶叶需求的 不断增长而加大了有机茶开发力度，根据中国农业科学院茶叶研究 所有机茶研究与发展中心颁发的有机茶加工证书，公司加工能力 为公斤日，即规模可达年产吨有机茶产品。按照生产技术水 平，吨产品鲜叶消耗为吨得率为，则每年需要有机茶鲜叶 原料吨。原来公司已有获得认证的有机茶园亩，本项目通过 新建示范茶园亩及改造老茶园亩，可使公司有机茶园达 亩，以每亩有机茶鲜叶产量公斤计，则公司能够有稳定供应原料 吨此外，县由于传统的种植管理水平粗放，基础薄弱，技 术水平低下，产量低收入少，要实现年建成有机茶园万亩的 目标存在定难度，故通过有机茶示范基地建设，提升茶叶种植技 术水平，建成有机茶原料基地已成当务之急。县农业综合开发办 结合上述产业政策规划以及企业的战略构想，把临沧市自治 县亩有机茶种植基地新建项目作为年云南省农业综合开第二章背景及必目建设投资为万元，其中固定资产为 万元，无形资产为万元。详见附表。 流动资金 经过计算本项目流动资金为万元，其中铺底流动资金 为万元，新建附表。 资金来源 本项目需筹资万元，拟通过申请国家财政资本金和公 司自筹解决，详见附表，其来源如下 中央财政资金第八章投资估算与资金筹措 申请中央财政资金万元，用于项目建设投资，占项目总投 资的。 地方财政配套资金能力分析 按配套，地方财政配套资金万元，用于项目建设 投资，占总投资的。云南省近年来财政收入逐年增加，对 国家农开办项目十分支持，历年来在地方配套资金上从未出现不到 位的现象，因此，地方有能力落实项目的配套资金。 自筹资金及来源 公司为本项目自筹万元，用于建设投资万元， 流动资金万元，用于建设期财政资金占用费万元。自筹 资金主要来源于公司的自有资金。 银行贷款及筹措 本项目没有银行贷款。 其他 本项目无其他贷款。 资金使用和管理 本项目计算期年，其中建设期年，生产期年，第四年 达产。第年完成投入万元，第二年第三年第四年分 别投入资金为万元万元和万元，主要用于流动 资金的使用。 财政资金使用和管理第八章投资估算与资金筹措 财政有偿资金使用和管理 本项目财政有偿资金使用和管理按照国家及云南省农开办的 相关管理办法执行，主要用于固定资产投资，还款从第五年开始用 项目产生的利润折旧摊销等偿还，详见附表。 财政无偿资金使用和管理 财政无偿资金使用和管理按照国家及云南省农开办的相关管 理办法执行，主要用于农户茶园改造的基础设施建设万元 农户茶园土壤改造投入万元农户茶园品种改造万元 农户茶园周边环境整治万元和农户技术培训投入万元。 严格按照农开办的报销制管理。详见附表和附表。 银行贷款使用和管理 本项目无银行贷款。 其它 本项目无其它贷款。 第九章财务评价 第九章财务评价 财务评价依据 国家农业部农业项目可行性研究投资估算编制办法 建设项目经济评价方法与参数第二版 产品价格和各种原辅料价格按照现行市价取价 国家现行的企业财务管理制度及有关税收政策制度，本项目 产品为免税产品，只上所得税 财政有偿资金占用费率为，贴现率按照 项目计算期为年，建设期年，经营期年 本项目财务评价按新增项目计算。 营业收入营业税金和附加估算 营业收入 根据企业现有产品市场销售情况和今后的发展趋势，比照相关 企业的情况，拟定产品的销售价格为元吨，正常年销售 吨，收入为万元，详见附表。 营业税金及附加 本项目按照国家相关税收政策，为免税农产品，营业税金及附 加为零。 总成本及经营成本估算 单位产品生产成本估算第九章财务评价 若不实施本项目，企业直接从农户中收购的鲜叶品质无法保 证。项目建成后，公司的初制所可以通过该项目从农户手中收购有 品质保证的鲜叶，同时与公司原来的财务可以明确分开，为计算简 便，本项目在财务处理上按照新建项目处理。 本项目的单位成本为元吨，详见附表。 项目总成本估算 经过分项计算，本项目的年均总成本为万元，正常年 总成本为万元，详见附表。 经营成本估算 经过分项计算，本项目的年均经营成本为万元，正常 年份经营成本为万元，详见附表。 财务效益分析 盈利能力分析 根据利润及利润分配表附表计算可得项目静态经济指标 投资利润率年平均利润总额项目总资金 项目现金流量分析分别列于附表附表，从表中可 得项目的动态指标为 财务内部收益率 税前税后 财务净现值 税前万元税后万元 投资回收期含建设期年第九章财务评价 税前年税后年 清偿能力分析 本项目无银行贷款，只有财政有偿资金，按照项目的还款规划， 财政有偿资金万元的归还将在项目投后的第四年开始归还，预 计到项目投产后第五年全部还清。详见附表。 不确定性分析 盈亏平衡分析 以生产能力利用率计算的盈亏平衡点为 固定成本 销售收入可变成本增值税销售税金及附加税 即当企业生产规模达吨时项目即可保本，超过此量企业就 可盈利，反之则出现亏损，该项指标说明本项目有定的抗风险能 力。项目盈亏平衡点较高，说明项目有定的经营空间，对投资者 而言，项目风险不大，项目盈亏平衡分析详见盈亏平衡图图。 敏感性分析 用产品销售价格经营成本建设投资三项因素对项目财务内 部收益率的影响作单因素敏感性分析，从图中可以看出项目最敏感 的因素是产品价格和经营成本，当产品价格下降和经营成本 增加时，内部收益率分别为和，低于基准收益第九章财务评价 ，因此项目要加强管理。项目敏感