【18页】我国商业银行资产管理的研究(第二版).doc在线文档

意义上理解，现金资产是指广义现金资产，即包括现金和 准现金。

从构成上来看，它包括库存现金托现金资产狭义 的现金资产是指银行库存现金。

银行资产的现状 我国目前资金过剩，商业银行的竞争加剧，这种竞争来自国内外同行。

储蓄转化为投资的机 制将发生新的变化，商业银行的经营风险和利率风险将陡增，因此必须提高中国商业银行资产管 理的水平，保证金融体系正常运转。

但是我们也必须先认识到哪些是商业银行的资产以及当前资 产所表现出来的现状。

业银行资产的分类 银行资产可以分为现金资产信贷资产证券资产固定资产以及无形资产。

所谓二级储备就是银行的 短期证券投资，由于短期证券流动性强可以迅速变现，变现时的交易成本低损失较小，旦银 行遇到大量客户提现或有大量放款需求时，如果现金储备不足以应付，就可以通过变卖短期证券 来满足要求。

所以，很多商业银行要保持定比例的证券资产作为二级储备。

商业银行投资证券 的种类有政府债券公司债券商业票据银行承兑票据创新的金融工具等。

固定资产这部 分资产包括银行的自有办公大楼和办公设备等，虽然这部分资产不能带来直接的利润，但又是银 行不可缺少的。

但银行仍然需要有二级储备作为补充。

业银行资产的分类 银行资产可以分为现金资产信贷资产证券资产固定资产以及无形资产。

但是我们也必须先认识到哪些是商业银行的资产以及储蓄转化为投资的机 制将发生新的变化，商业银行的经营风险和利率风险将陡增，因此必须提高中国商业银行资产管 理的水平，保证金融体系正常运转。

我国商业银行资产的现状 我国目前资金过剩，商业银行的竞争加剧，这种竞争来自国内外同行。

会表现出不同的现状，银 行资产也是样，我们必须得对其深入了解和分析，从而增强我国商业银行的实力。

部分内容简介多，也取得了很多成果。

部分内容简介多，也取得了很多成果。

但银行业在不同的阶段不同的经济背景下会表现出不同的现状，银 行资产也是样，我们必须得对其深入了解和分析，从而增强我国商业银行的实力。

我国商业银行资产的现状 我国目前资金过剩，商业银行的竞争加剧，这种竞争来自国内外同行。

储蓄转化为投资的机 制将发生新的变化，商业银行的经营风险和利率风险将陡增，因此必须提高中国商业银行资产管 理的水平，保证金融体系正常运转。

但是我们也必须先认识到哪些是商业银行的资产以及当前资 产所表现出来的现状。

业银行资产的分类 银行资产可以分为现金资产信贷资产证券资产固定资产以及无形资产。

现金资产狭义 的现金资产是指银行库存现金。

从般意义上理解，现金资产是指广义现金资产，即包括现金和 准现金。

从构成上来看，它包括库存现金托收中的现金在中央银行的存款存放同业款项。

信贷资产可以分为企业贷款资产和个人信贷资产。

企业贷款是银行发放给企业的各种贷款，我国 商业银行的资产业务中，银行贷款占资产业务总额的左右。

按贷款期限可以分为短期贷款和 中长期贷款，按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款，按贷款的保障程度可以分为抵押 贷款和信用贷款。

个人贷款也称为消费贷款。

按照贷款资金的用途，个人贷款可以分为住房贷款 汽车贷款旅游贷款家用电器贷款助学贷款等。

按照还款方式，个人贷款可以分为分期贷款 到期次还款两种类型。

证券资产通常商业银行以现金存放中央银行存放同业以及托收较大 款项作为应付提存的第准备。

但银行仍然需要有二级储备作为补充。

所谓二级储备就是银行的 短期证券投资，由于短期证券流动性强可以迅速变现，变现时的交易成本低损失较小，旦银 行遇到大量客户提现或有大量放款需求时，如果现金储备不足以应付，就可以通过变卖短期证券 来满足要求。

所以，很多商业银行要保持定比例的证券资产作为二级储备。

商业银行投资证券 的种类有政府债券公司债券商业票据银行承兑票据创新的金融工具等。

固定资产这部 分资产包括银行的自有办公大楼和办公设备等，虽然这部分资产不能带来直接的利润，但又是银 行不可缺少的。

无形资产这部分资产就是指银行在国际国内的信誉所产生的无形价值。

也只有资 本充足资产优良服务优质的银行才能带来更高的信誉，才能带来更多的潜在收益。

业银行资产的现状分析 从目前商业银行的运行情况来看，还没有达到资产管理的真正要求。

商业银行至今仍然延续 着计划经济体制下的经营理念，注重存款规模的简单量的增长和贷款规模的扩张，而忽视内部控 制制度的完善和资产负债的风险管理的局面没有从根本上改变。

这种粗放式的经营方式导致资产 管理结构上的缺憾是总量不平衡，无法根据资金来源自主支配资金运用二是期限结构不对称， 商业银行的长期负债过多用于短期资产，违背了效益性和安全性的协调三是资产负债结精品文档，欢迎下载， 共页第页 构单，资产中贷款比重过高，其它资产比重较低，不利于银行分散信用风险。

负债中般性存 款多，其它负债如金融债券拆入资金等比重较低，致使银行支付压力加大。

目前的资金统调 度管理体制迫使商业银行分支机构组织的存款需上存，贷款审批权由总行层层下拔，虽然提高了 资金的安全性，但使商业银行分支机构无条件加强自身的资产管理。

具体有以下不足资本充足 率较低不良资产率较高加剧了银行资产的风险流动性不强盈利性有待提高资产结构不合 理孕育着风险 商业银行资产管理的原则以及我国商业银行资产管理的实践 资产配置所遵循的三性原则 目前，各国商业银行已普遍认同了经营管理中所必须遵循的安全性流动性盈利性的 三性原则，我国也在商业银行法中明确规定了商业银行安全性流动性盈利性的 经营原则。

安全性原则 安全性是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发 展。

商业银行之所以必须坚持安全性原则，是因为商业银行经营的特殊性。

商业银行自有资本少， 经受不起极大的损失。

它是以货币为经营对象的信用中介机构，不直接从事物质产品和劳务的生 产流通活动，不可能直接获得产业利润。

商业银行更容易获得社会信用，接受更多的负债。

因此， 在商业银行的经营中就有可能保持比般企业更高的资本杠杆率，由此使得商业银行承受风险的 能力比般企业小得多。

商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性。

方面，商业 银行以货币为经营对象，它们以负债的形式把居民手中的剩余货币集中起来，再分散投放出去， 从中赚取利润。

另方面，在现代信用经济条件下，商业银行是参与货币创造过程的个非常重 要的媒介部门。

如果由于商业银行失去安全性而导致在证券市场上公募或私募出售。

日本商业银行不良贷款处理方式 世纪年代泡沫经济破裂后，日本银行不良贷款问题直是日本经济金融发展的核心问 题，巨额坏账不仅严重损害日本银行业发展，也成为日本经济复苏和金融改革推进的重大障碍。

世纪年代中后期，日本政府和金融界采取多种方式来开展不良贷款的处理，其政府在宏观 层面上执行了刺激经济增长的货币财政政策，使银行获取低利短期资金投资于长期债券，以期 获滚存收益来扩充资本金在税收政策上，免税清偿不良资产的范围有所扩大。

日本政府对问题 银行的干预和坏账处理措施 政府出台稳定银行业运行的专门法案，建立银行坏账处理的政策框架日本政府在年代 中后期集中出台了批关于银行业危机管理的金融法案，确立了对问题银行开展坏账处理的基本 方针。

同时，依法新设立银行风险管理和不良资产处置的职能机构，形成了以日本央行和大藏省 为核心的金融风险监管和银行坏账处置的机构运作体系。

政府向问题银行注入公共资金，救助陷入经营危机的银行，支持银行处理坏账据统计，到精品文档，欢迎下载， 共页第页 年月，日本政府对日本长期信用银行和日本债券信用银行的救助行动已注人国库资金近 万亿日元。

总体看近十年来日本政府在银行坏账核销和存款保险支付方面投人的财政资金累计额 占日本名义的。

政府设立处理银行坏账的专门机构接收管理和处置问题银行的不良贷款除实施公共资金 注入计划，日本政府还设立专业性资产管理机构对问题银行的资产进行直接管理和处置。

这类机 构是年由日本央行出资改组东京共同银行建立的整理回收机构和年由存款保 险公司出资设立的平成金融再生机构。

金融监管当局设立新的金融监管标准，促进民间金融机构增强风险管理意识和建立风险预 警制度，并推动银行加快坏账核销扩充资本规模和改善资产负债结构在对商业银行不良贷款 的处置中，各国各地区政府均积极介入，采取了大体类似的国有化解决框架。

其中泰国马来西 亚印尼菲律宾等成立了由政府主导的资产管理公司。

不良贷款的处置方式主要有以政府债券 置换银行不良债权为增加银行资本金进行注资推进金融机构的整顿与合并调整企业债务结 构等。

我国商业银行加强资产管理的对策 发展债券业务实现资产多元组合 我国商业银行应大力发展债券业务，是从资产多元化的角度出发提高债券业务在商业银行 资产业务中的比重二是在发展债券业务的同时不断优化结构，实现资产流动性和收益性的有机结 合。

债券业务在商业银行的资产配置中表现出来的特点 债券业务具有较小的风险和稳定的收益 从形式上看，债券业务主要分为债券投资和债券回购两种。

二者的本质区别在于交割时是否 实现债券所有权的转让。

通过债券投资买入的债券可以持有到期，也可以在到期前卖出，而债券 回购分为正回购方和逆回购方，通过逆回购买入的债券必须按约定的日期返售对方，对方支付约 定的资金价格，否则构成违约。

因此，债券回购是货币市场特殊的融资方式，由于风险小，成本 低，受到金融机构的