【17页】建筑施工企业财务管理制度在线文档

此之前调到新的项目后 仍须承担原项目的决算办理工作，分公司经营科承担领导协助和协调的责任 年终根据土建子公司下达的要款指标，分公司经理应在每年月中旬召集生产副 经理经营科长副科长项目经理财务科长专门研究，拟定年终要款计划，明确责任 人 相关责任人根据分工积极投入要款工作，必须确保工程款回收 分公司经理每周主持召开要款工作碰头会，将业主承诺资金动向及要款进展情况 相互通气，并针对要款过程中出现的问题研究具体对策，部署下阶段要款方案 年终要款的操作程序参照进度款要款程序。

竣工决算要款规定 项目预算员根据工程审计部审计后的决算书归集团公司资金管理中心，各子分公司不得拒 绝执行集团公司资金管理中心下达的资金调度指令，必须将指定的款项汇入指定单位的 开户银行。

第二十二条各子分公司因经验不足或计划不周，发现所报资金使用计划有漏项 或少报的，可及时向集团公司资金管理中心办理补报手续经集团公司资金管理中心审核，报集团公司财务总监批准后办埋。

六资金结算 第二十三条各子分公司划入集团公司资金管理中心的资金在扣除各子分 公司应上交集团公司的资金后，原则上归各子分公司使用，不收取利息各子 分公司存放在集团公司资金管理中心，当资金不足使用时，各子分公司可向集团 公司资金管理中心办理借 第二十条安装公司装潢公司参照上述规定执行。

五资金调度 第二十条集团公司资金调度权项目预算员根据工程审计部审计后的决算书与业主总包办理完决算手续，需要社 会审计的工程完成社会审计后，方为预算员在本项目的工作完成，在进度款要款程序。

工程款回收 分公司经理每周主持召开要款工作碰头会，将业主承诺资金动向及要款进展情况 相互通气，并针对要款过程中出现的问题研究具体对策，部署下阶段要款方案 年终要款的操作程序参照达的要款指标，分公司经理应在每年月中旬召集生产副 经理经营科长副科长项目经理财务科 年终耍款规定 年终根据土建子公司下部分内容简介司财务科长根据项目经理提供的付款信息，自行或委派财务科其他人员到业主部分内容简介司财务科长根据项目经理提供的付款信息，自行或委派财务科其他人员到业主 总包办理要款手续，回收资金。

年终耍款规定 年终根据土建子公司下达的要款指标，分公司经理应在每年月中旬召集生产副 经理经营科长副科长项目经理财务科长专门研究，拟定年终要款计划，明确责任 人 相关责任人根据分工积极投入要款工作，必须确保工程款回收 分公司经理每周主持召开要款工作碰头会，将业主承诺资金动向及要款进展情况 相互通气，并针对要款过程中出现的问题研究具体对策，部署下阶段要款方案 年终要款的操作程序参照进度款要款程序。

竣工决算要款规定 项目预算员根据工程审计部审计后的决算书与业主总包办理完决算手续，需要社 会审计的工程完成社会审计后，方为预算员在本项目的工作完成，在此之前调到新的项目后 仍须承担原项目的决算办理工作，分公司经营科承担领导协助和协调的责任 项目经理如未调离本分公司，仍为工程决算要款的第责任人，负责工程尾款和保 修金的回收工作 分公司经理和经营科长副科长为要款直接责任人，要给项目经理提供必要的支持， 在项目经理调离本分公司情况下直接负责要款工作。

二年以上陈欠款 二年以上陈欠款由分公司经理制定要款计划，并亲自组织要款工作，分公司经 营科长副科长配合或根据经理要求办理本项事务 陈欠款的要款必须制定时间表，每年要回的资金不得少于，对正常程序无 法回收款项的，必要时分公司经理要会同法律服务部通过诉讼途径解决。

第十八条要款工作必须满足本分公司资金周转要求，同时满足公司上交款规定数 额，上交款中下列款项必须无条件确保 项目使用的机械料具，根据公司内部标准计算的租金 根据分公司人数确定的上缴资金 应上交的利润 应上交的陈欠款 公司垫资的计划回收款。

第十九条要款奖罚 对上述要款工作未能及时准确有效完成者，视情节轻重每次给予 元罚款，集团财务总监资金管理中心主任土建公司财务部经理均有权进行处罚 要款指标奖罚列入分公司考核指标，有关规定见公司检查监督制度。

第二十条安装公司装潢公司参照上述规定执行。

五资金调度 第二十条集团公司资金调度权归集团公司资金管理中心，各子分公司不得拒 绝执行集团公司资金管理中心下达的资金调度指令，必须将指定的款项汇入指定单位的 开户银行。

第二十二条各子分公司因经验不足或计划不周，发现所报资金使用计划有漏项 或少报的，可及时向集团公司资金管理中心办理补报手续经集团公司资金管理中心审核，报集团公司财务总监批准后办埋。

六资金结算 第二十三条各子分公司划入集团公司资金管理中心的资金在扣除各子分 公司应上交集团公司的资金后，原则上归各子分公司使用，不收取利息各子 分公司存放在集团公司资金管理中心，当资金不足使用时，各子分公司可向集团 公司资金管理中心办理借款手续，集团公司资金管理中心将按照人民银行同期贷款 利率计息，该利息支出列入该分公司经济指标考核。

第二十四条各分公司向集团申请借款的条件工程收款达到合同应收款的 并按照公司规定收回陈欠款无法满足垫资工程资金。

第二十五条各分公司向集团公司资金管理中心办理借款，应制定相应的还款 计划，逾期不能还款的，集团公司资金管理中心将加收罚息该罚息将直接从该分 公司经理和财务负责人的经济指标考核奖励中扣除。

七资金使用 第二十六条资金使用审批规定 土建和房地产分公司按照月计划使用的资金，由分公司经理及付款程序办理， 万元以内的支付由分公司经理签字，万元支付由分公司正副经理签字， 万元以上由分公司正副经理经营科长财务科长联合签字。

现金会计必须严 格把关，如果现金会计不能把关，发现次罚款元，第二次元，第三次罚 款元，情节严重的开除，超出计划使用的资金必须报集团公司资金管理中批准。

其它子公司按照月计划使用万元以内的支付由子公司总经理执行经理 签字，万元以上由集团公司总经理签字。

对于工程款分包工程款材料款的支付，应由财务人员审核， 尤其是尾款的支付必须由财务科长签字确认。

在支付款项时感情用事不把关，出现超 付的对责任人罚款元以上，严重的降职或开除，必要时追究法律责任。

第二十七条支票与财务印章管理 支票与现金必须分人保管，企业财务专用章和私章由子公司分公司财务科长保 管，支票与现金由现金会计保管，不得签发空头支票，不得签发与预留银行印鉴不符的 支票及延期支票。

否则发现次由审计部和财务管理部罚现金会计经理材料负责人 经营科副科长项目经理各元，材料员，预算员各元。

以上三种情况由监事会 主席和票据审计负责人处罚。

如连续出现三次，对责任人给予开除处理。

第四十二条通过正规招投标程序而采购的材料价格，如经材料监督员询价发现价格偏 高的，责任人赔偿如发现弄虚作假的，按赔偿，并对以上人员罚款元以 上。

第四十三条所有甲供材料转帐单必须凭公司领货凭证上的实乐数量，由材料会计 办理好各项手续，核对后方可进行审批，只提供转帐凭证无领货凭证的作无效处理，不予审 批并进行处罚。

七分包队伍票据审批规定 第四十四条对分包队伍票据的审批定要按公司有关招投标手续的规定进行审 批，无合同约定的不能审批，并查清有关事情的来龙去脉若合同中没有明确由我方分包， 系甲方指定的，我公司不承担进度质量安全和付款责任，配合费按规定收取必须 查清当地的预算价和我方的实际工程量按公司的有关规定，手续齐全后，才可审批。

八拖延发票报销的处罚 第四十五条低值易耗品材料在付款完毕后个月内办理报批手续，如有拖延每天罚采 购员元。

第四十六条招投标材料设备及工程发包，在合同签订后个星期内必须将合同交票 据审计负责人，合同履行完毕个月内必须办理报批手续，否则每拖延天罚款元。

第四十七条所领用的备用金不含定额备用金，个月内必须结次帐，否则超过 个月，罚所领备用金金额的超过两个月，罚所领备用金金额的超过三个月， 罚所领备用金金额的。

第六节会计档案管理制度 第条会计应该以会计期间分期决算帐目和编制财务会计报表。

会计期间分为年度 半年度季度和月度。

年度半年度季度和月度均按公历起讫日期确定，半年度季度 月度为会计中期。

第二条会计报表做到内容完整数字真实计算准确，不得漏报或任意取舍，会计报 表之间会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字应当致，会计报表中本期与上期的有 关数字应当相互衔接。

第三条凡是本公司的会计凭证会计帐簿会计报表会计文件和其它有保存价值的 资料均应该归档。

第四条会计凭证按月按照编号顺序每月装订成册，表明月份季度起止年号数 单据张数，由会计及有关人员签名盖章包括制单审核记帐主管，年内资料由子分 公司财务科长保管，年后交集团公司档案室，归档前应加以装订。

第五条会计报表应按照季度年度按时归档，由财务管理部指派专人管理，并分类填 制。

第六条对上述五条中出现处遗漏或，给予责任人元罚款，由公司财务管理 部负责处罚。

第七条会计档案不得携带外出，凡查