节蔬菜产业被列入到发展设施农业项目中。 项目建设的必要性 是发展现代农业的现实需要 现代农业是未来农业的发展方向，要求逐步实现种植区域 化生产规模化经营产业化技术标准化和服务社会化。反季 节蔬菜生产即需要产业化带动，又需要用现代农业技术改造落后 的种植方式。县发展反季节蔬菜产业就是按照现代农业的发展 思路，项目本着规模最大标准最高技术组装最全基础设施 最强品质最优的标准建设大型反季节蔬菜产业基地，推进现代第二章背景及必要性 农业的发展。 是建设社会主义新农村增加农民收入的迫切要求 中央农村工作会议提出推进新农村建设的首要任务是发 展现代农业。本项目就是按照现代农业的发展思路和要求进行 规划建设，以达到生产发展生活富裕的新农村建设目标。 反季节蔬菜生产是乡新兴产业，具有成为优势主导产业的潜 力，存在较高的增收潜力。本项目建设就是要达到反季节蔬菜的 产业规模最大化效益最大化，促进农民持续稳定增收，加快新 农村建设进程。 是增强产业竞争力的需要 县乡政府充分利用当地丰富的土地资源条件，发挥自身 的产业市场经营管理资金技术等优势，不断增强县 乡农业产业的技术优势市场优势质量优势产业化经营优势。 坚持质量是生存之本，信誉是发展之魂，产业化生产是现代农 业发展之路的经营理念，以市场为导向，以经济效益和社会效 益为中心，通过对反季节蔬菜产业的深度挖掘，拉长产业链，形 成大规模的产业群，从而实现区域反季节蔬菜产业合理布局，科 学组装，资源共享，通过三统统规划统标准统 品牌，达到两化规模最大化效益最大化，有效增强基 地竞争能力和辐射带动能力。 本项目按照国家质量标准和要求规范进行建设，在生产过程 中，坚持技术创新自主创新的原则，用符合标准的生产工艺进第二章背景及必要性 行反季节蔬菜生产工，培育反季节蔬菜产业基地，打破反季节蔬 菜生产的颈瓶，示范带动区域反季节蔬菜汇标准化生产，增强区 域反季节蔬菜产品质量和市场竞争力。 第三章建设条件 第三章建设条件 项目区概况 建设地点选择 项目本着高起点高标准统标准化的建设原则，选择 土质肥沃耕性较好气候适宜的县乡村，该地区土 壤为黑土和草甸，土非常适合种植蔬菜。项目用地由政府统规 划，统建设标准，农户自行建设，新建平方米的反季节 蔬菜大日光温室大棚座。 自然条件 气候条件 乡处于北温带西风环流圈内。四季分明，属大陆性季风 气候。春季干旱多风，气温回升较快夏季时间较短，气候温热， 雨热同季秋季雨水减少，气候多变，温差较大冬季漫长寒冷， 雨雪较少。 乡年日照时数小时，占可照时数的。年太阳 总辐射量兆焦耳平方米。可以满足和超过各种作物生 长需要，光能资源充足，无霜期天。 年降雨量毫米左右，雨热同季，有利于农作物生长发 育旺盛期对水分的需求。春季月少雨，降雨量仅占全年 的。秋季月比较稳定，降雨占全年的，第三章建设条件 降雨时空分布不均匀，春旱严重，发生频率占，夏旱与秋 吊各占左右。灾害性天气如低温冷害风雹等也频繁发 生，春旱和低温冷害是本县农业生产的主要灾害。 水资源 乡有丰富的水资源，地下水易开采，单井出水量在 以上，满足蔬菜生产用水。 地形地貌土壤 县乡现有土地面积万亩，基本地貌为丘陵低山 区。目前已利用面积万亩，土地利用率为。其中耕 地万亩，其中水浇地万亩，人均耕地亩，土质 肥沃，耕性较好。土壤类型为个土类，个亚类，个土属， 个土种，个土类是暗棕壤，栗钙土，黑钙土，黑土，草甸 土和沼泽土。另外主要还有林地亩，主要树种有松杨柳 柠条海棠山杏等，林产品多种经营前景广阔。 土壤养分主要表现缺磷。因此，因土种植因地施肥增 施有机肥料及化肥，促进秸秆还田，改良土壤，培肥地力，是发 展农业生产的重要问题之。 社会经济状况 村位于县乡政府所在地，道路与道路在 村内交汇经过，交通十分便利。全村共有户，口人， 耕地面积亩。其中，水浇地亩，牲畜总头数第三章建设条件 头只。农民人均收入元。亩屯裸地蔬菜基地远 近闻名合作社名称设施农业种植创业肉鸡养殖双山 生猪养殖等产业项目致富效果明显。 本行业及关联产业发展现状 相关产业发展状况 改革开放以来，县的各项建设事业迅猛发展。特别是十 五以来，全县上下认真贯彻三个代表重要思想，紧紧围绕 强县富民目标，加快推进农牧业产业化工业化和城镇化进程， 形成了农牧林各业协调发展，二三产相互促进的经济发展 格局。通过坚持不懈大搞农田水利基本建设，全面实施农业综合 开发，全县农业综合生产能力不断提高，特色农业发展较快，无 公害疏菜脱毒马铃薯小米绿豆大蒜粉条等农产品已成 为具有地方特色的知名品牌。大力推行舍饲养畜，走出条户户 养畜的新型农区畜牧业发展之路。坚持用工业化思维谋划农牧业 发展，重点推进了蔬菜加工玉米深加工马铃薯淀粉加工白 鹅养营业税金及附加 根据国家有关规定，生产蔬菜免征营业税及附加。所得税率按 征收。 总成本及营业成本估算 项目单位成本估算 因蔬菜种植的品种有黄瓜韭菜芹菜西红柿和各种小菜等， 亩成本投资不同，按平均估算法估算，每吨蔬菜共计投入蔬菜种子 化肥农药人工等费用元。见单位成本估算表附表第九章财务评价 项目总成本估算 项目正常年的总成本费用为万元，其中固定成本为 万元，可变成本为万元。详见总成本表详见附表 经营成本估算 项目正常年经营成本为万元。详见附表 财务效益分析 盈利能力分析 项目利润及分配详见附表，利润总额正常年为万元，所 得税正常年为万元税率按计。 根据财务现金流量表全部投资见附表，计算出以下财务 评价指标 所得税后财务内部收益率为，财务净现值时为 万元 所得税前财务内部收益率为，财务净现值时为 万元。 财务内部收益率大于行业基准收益率说明盈利能力满足行业最 低要求，财务净现值均大于零，本项目在财务上可以接受的。 所得税后的投资回收期为年含建设期，所得税前的投资 回收期为年含建设期，均小于行业基准投资回收期，这表明 项目投资能按时收回。 根据损益表附表和总投资计算如下指标 投资利润率年利润总额投资总额第九章财务评价 投资利税率年利税总额投资总额 本项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均投资利润率和 平均投资利税率。说明企业投资对国家积累的贡献水平达到或超过 了本行业的平均水平。 清偿能力分析 项目无贷款，项目资金为无偿资金，不需分析清偿能力。 不确定性分析 盈亏平衡分析 盈亏平衡分析是经计算以生产能力利用率表示的盈亏平衡点。 公式为年固定总成本年销售收入年可变成本年销 售税金。 计算结果表明，该项目只要达到设计能力的，就可以保 本，项目具有定的抗风险能力。 图盈亏平衡分析图 销售收入 销售收入 总成本 固定成本 总产量 第九章财务评价 敏感性分析 在固定资产投资产品售价经营成本等不确定因素变化的情 况下，分别对项目财务内部收益率进行单因素敏感性分析。 详见敏感性分析表。 全投资税后财务内部收益率敏感性分析表 表单位万元 序号 调整项目分析结果 投资额销售收入经营成本万元 平均 根据敏感性分析表绘制敏感性分析图 详见敏感性分析图。 第九章财务评价 敏感性分析图 经营成本万元 投资 价格 变化幅度 从敏感性分析表上可以看出，各因素的变化都不同程度地影响 财务内部收益率，其中，销售收入的降低最为敏感，投资次之。通 过敏感性分析可以看出本项目的风险较低。 财务评价结论 根据以上数据测算，项目在生产经营期内盈利能力较强，投资 回收较快，项目有较强的抗风险能力。从财务分析上看，各项指标 均符合财务评价的要求，故项目从财务分析上讲是可行的。 第十章社会效益分析 第十章社会效益分析 社会评价基本结论 项目完成后可以调动农民农业生产积极性，提高当地农业综 合生产能力，促进当地经济发展，增加地方财政收入，改善农村 生产生活条件，建设环境优美农村，密切党群干群关系，巩固党 的执政基础。 农业产业化经营 壮大主导产业，促进结构调整分析 农业是社会效益高而自身效益低的产业，随着工业的高速发 展，不仅占用了大量的经济资源，还加剧了原材料的供需矛盾， 拉动了农业生产资料价格上涨，导致农业生产成本上升。农业产 业化信息化集约化经营是国家倡导的发展方向，也是市场经 济发展的必然要求。欲靠分解的农户广种薄收，靠天吃饭等传统 方式进行自我的原始积累实现，则需要相当长的时间，而对企业 来说，则在较短的时间内就能实现。只有建立产业化龙头企业， 抓住关键环节，才能提高农业产业化经营水平。而企业的集中生 产规模经营完全可以克服以上缺陷，能够达到社会效益和经济 效益双佳的结果。 项目区产的主导产业正在由种植业向加工型产业转化。目第十章社会效益分析 前，粮经作物蔬菜养殖已基本形成支持当地农村经济局面的 稳定结构，基本上各占农民收入的三分之。但蔬菜种植产业由 于效益较高，种植面积不断增加，是提高经济效益的有效途径。 建设现代农业，促进产业化发展等 经过多年的改革与发展，我国农业市场程度不断提高， 符合生产能力显著增强，农畜产品