业要效益， 加快生态型高效林业的建设把竹业建成高效林业的重要支柱。竹 产业在我县林业经济中占有重要地位，但总体发展水平还比较低， 毛竹林资源优势和潜力还没有充分发挥出来，要把资源优势转化为 经济优势，需要投资改造及采取管护措施。 我县有丰富的毛竹资源，由于毛竹生长快，周期短，产量高， 用途广，经济效益好，既可美化环境，又能保持水土，大力发展竹 业，让竹业成为我县农业中的主导产业之，成为山区竹乡群众脱 贫致富奔小康的有效途径。国家农业综合开发项目和资金管理办法指出，产业化经营 项目要符合国家产业政策及本地区农业和农村经济发展的整体规 划，具有资源和技术优势，产品销售有保障，能够推动农业产业化 经营，促进农村经济结构的调整和优化，项目辐射面广，能够带动 农民显著增收的要求。 项目建设的必要性 项目建设的产业需求 本项目的建设符合国家的产业政策国家农业综合开发的扶持 政策和江西省确立的县业及遂川县村品政策以及 扶持的关键环节，符合遂川县十五产业发展规划。为发展毛 竹生产，遂川县出台了有关土地租赁税费减免调运采伐办证 放活经营鼓励招商等六大优惠措施。 本项目实施标准化维护种植，有利于提升毛竹种植维护科技 含量，提高大径级毛竹的产量和质量，从而提高经济效益，对发展 当地经济具有十分重要的意义。 项目建设改善农村就业的需求 项目实施后可直接安排农村就业人口人，其中基地管理 人员人，设备维修操作人员人，技术人员人，竹腔及竹蔸 施肥人员人，劈山人员，临时用工人，直接带动全村 余户农户从事毛竹林种植维护管理工作，间接带动周边村 户农户开发发展毛竹林产业。 项目建设市场需求竹材经过系列的加工过程，可生产成各种制品广泛进入工程领 域及人们的日常生活领域。竹子已突破传统利用领域，可以用来搭 工棚和脚手架，沿海捕鱼甚至北方打井等，在建筑造纸轻工 食品家具包装运输等行业中广泛应用。毛竹竹材的韧性强， 箴性好，纹理通直，坚硬光滑，可以加工劈蔑，制作各种农具文具 乐器以及工艺美术品和日常生活用品，如竹席竹罩土箕瓦篷 扇子竹编竹丝窗帘竹尺等，这些产品有的是我国传统出口 商品，因此发展毛竹林资源具有强大的市场容量和不可估量的发展 未来。 项目建设对生态改善的需要 大力发展毛竹林资源，这对增加森林资源，促进生态环境建设 有积极的推动作用，生态效益得到较好改善 首先，可使水土得到保持，抑制水土流失，哪里植被覆盖率低， 哪里每逢雨季就会有大量泥沙流入河里，把田地毁坏，把河床填高， 危害极大其次，能防风固沙，减弱风的力量。风旦遇上防护林， 速度要减弱此外，能清除完全污染，吸收二氧化碳及有 毒气体，释放氧气减少噪音，美化环境，保持生态平衡，为人类 提供理想的学习工作娱乐和生活的场所。 同时毛竹林区还是自动的调温器天然除尘器氧气制造厂 细菌的消毒站天然的消音器。对改善生态有极大的作用。第三章项目建设条件 项目区概况 建设项目地点 本项目实施地址在吉安市遂川县碧洲镇，位于江西省吉安市 遂川县东部，东北部紧邻万安县。镇政府驻地碧洲圩镇距县城 公里。管辖个行政村，个居委会，个村民小组。全镇 户人，其中畲族人口人，农业人口人，非 农业人口人。属半山丘陵地带，土地总面积平方 公里，地势由南东向北西倾斜。境内般海拔为米。 碧洲小河穿越乡境，向东北注入遂川江。 全镇有水田公顷，旱地公顷。年粮食产 量达吨，油菜籽吨，薯类吨，花生吨， 肉猪出栏头，生猪存栏头，母猪头，家禽饲养 羽，水产养殖面积亩，水产品产量吨。镇内有林场 土纸竹制品加工企业水电站钨矿良种猪养殖场立体 水库养殖等企业。 碧洲的山场是全县毛竹最大产区，东南部安子前白水 珠湖等地盛产毛竹，毛竹蓄积量万根，占全县四分之， 丰富的毛竹资源为生产土纸和竹制品加工业提供了条件。早在 多年前，境内就开始了土纸生产，经过长时期的发展，土纸 的质量有所提高，并逐步实现机械化生产。目前，镇内有土纸加企业家，土纸年产量达万担，土纸销往广东福建等 省和港澳地区及东南亚国家，冬笋丰年产量可达吨。还以 毛竹小山竹为原料发展竹制品加工，其中高级保健席空心 席等竹制品是传统产业，还通过招商引资，引进了家竹制品 加工企业。为保护和增加毛竹资源，九十年代以后，全镇建立 了万亩毛竹基地，对万亩毛竹进行了低改，以利资源的 永续利用。年开始，在碧洲镇个村实施了退耕还林工程， 全镇有林业用地公顷，其中用材林，活木蓄积 平方米，有油茶林面积公顷，森木覆盖率。 年月，赣粤高速公路碧洲段开始施工，年月竣 工通车，高速公路贯穿碧洲个行政村，境内通车里程公里， 在高速公路的施工建设中，全镇共拆迁房屋栋，面积 平方米，附属房面积平方米，征用水田亩，征用 菜地旱地果园水塘荒地林地等共计亩。赣粤高 速公路的遂川出口之在碧洲宏山村，遂川碧洲连接线主体工程于 年月完工用明细表 本项目财政资金管理严格按照国家农业综合开发资金和项目 管理办法执行。是实行专人管理专帐核算专款专用，严格 按照农业综合开发财务会计制度进行管理，按规定范围使用资金， 严禁挤占挪用二是实行县级报账制。项目实施单位严格按照规定 的程序和手续及时办理报账，报账资金的拨付实行转帐结算，严格 控制现金支出，严禁白条入帐。 银行贷款使用和管理 本项目不申请银行贷款。 其它 本项目其它资金即为企业自筹资金万元，这些资金用 于建设投资，主要是用于项目建筑工程费工程建设其他费和预备费。企业将严格信守承诺，积极筹措资金，并保证这笔资金及时足 额到位，专款专用。第九章财务评价 财务评价依据 国家计委建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数 年企业会计制度年及国家有关政策规定进行。 项目主要投入产出物价格以年项目单位执行的价格 为依据，并考虑未来价格的变动趋势。 本项目属农业项目，根据现行税法规定，免征所得税营 业税增值税城建税教育费附加。 项目建设期年，计算期年。 折现系数。 本项目为毛竹低产林改造，生产周期般为年，项目经 济效益计算分析期按年计算。 销售营业收入销售营业税金和附加估算 销售营业收入 本项目为毛竹低产林业。改造后每年每亩平均可增长寸以 上毛竹根每年每亩平均可产春笋斤每年每亩平均可产冬 笋斤。 按生产周期从第二年开始，平均每年每年每亩平均可增长 寸以上毛竹根，产值可达元每年每亩平均可产春笋斤， 产值可达元每年每亩平均可产冬笋斤以上产值可达元， 合计产值达到元亩，整个万亩林区年产值将达到万元。详见附表产品销售收入和销售税金及附加估算表 销售营业税金及附加 本项目属农业项目，根据现行税法规定，免征所得税营业税 增值税城建税教育费附加。 总成本及经营成本估算 经营成本估算 为便于估算，单位产品生产成本以亩为单位。种苗单价按现行 市场价格估算 劳力投入每亩投个工，每个工日按元计算，款 为万亩万元。 投肥支出每亩施肥公斤，按每公斤元折款为 万亩万元 新增毛竹采运工资按亩产根计算，每根采运费按元 计算，则款为万亩万元 ④新增春笋挖运工资按每亩斤，每斤元计算，则 款为万亩万元 新增冬笋挖运工资按每亩斤，每斤元计算，则 款为万亩万元详见附表单位产品生产成 本估算表 项目总成本估算 外购原辅材料外购燃料动力是按现行市场价格及各产品的年耗用量进行估算，年外购原辅材料万元。 工资及福利是固定员工每人每月元新增固定员工人， 生产工人每工日元，全年工资福利为万元。 固定资产折旧采用直线折旧法，房屋建筑物按年机器设 备按年其他固定资产按年计算折旧，机器设备残值率按 计算。年折旧估算为万元。 修理费按固定资产折旧的估算为每年万元。 摊销费是对无形资产其他资产的摊销。无形资产按年。每 年摊销万元。 经估算，项目年总成本为万元。详见附表总成 本费用估算表 经营成本估算 经营成本主要由外购原辅材料燃料动力工资福利修理费 其他费用组成，经测算本项目年经营成本万元。详见附表 总成本费用估算表 财务效益分析 盈利能力分析 项目经济效益计算分析按年计算，年平均利润总额 万元财务净现值万元，财务内部收益率，动态 投资回收期年年。 详见附表项目财务现金流量表增量全部投资银行贷款清偿能力分析 本项目未申请银行贷款。 不确定性分析 盈亏平衡分析 本项目年销售收入万元，年总成本费万元，其中 可变成本万元，固定成本万元 盈亏平衡点固定成本销售收入可变成本 ，说明当生产能力利用率达 到，企业即可保本，经营安全率，项目具有较强的 抗风险能力。 敏感性分析 考虑项目在经营过程中的些不确定因素，可能对项目经济可 行性的影响，本报告分别选择销售收入即产品价格，经营成本和 固定资产投资的单因素上下浮动进行敏感性分析，考察项目 所得税后财务内部收益率的变化影响，计算分析结果如下表 表敏感性分析表 项目财务内部收益率 财务净现值 投资回收期年万元 基准方案 投资增加 投资减少 销售净收入增加销售净收入减少 经营成本增加 经营成本减少 根据以上敏感性分析表反映，营业收入销售单价的变化对项 目财务内部收益率的影响表现最为敏感，其次固定资产投资，经营 成本的影响表现较平稳。 财务评价结论 根据以上财务分析评价，项目投资年平均利润总额万 元，财务净现值万元大于，财务内部收益率远大 于折现率，投资回收期年，其