中发展以金边瑞香为主的特色农业，探索出了条贫困地区如何实现农业增效和农民增收的新路子， 实现由特色资源向特色产业转换由特色产业向特色经济过渡。农业 和农村经济正面临着从数量扩张向质量效益型转变的时期，而解决这 问题的关键就在于优化产品结构，生产适销对路的优特产品。努力 提升产业优势和竞争优势，发展以金边瑞香为主的特色农业，是新形 势下大余县增加农民收入的现实选择，它既拓宽了农民增收的渠道和 空间，更利于提高以金边瑞香为主的花卉苗木的出口创汇能力，真正 达到农业增效和农民增收的目的。特色农业的发展还将带动加贮藏 流通业及餐饮娱乐等二三产业迅速崛起，带动了大余县及周边地区 各乡镇小城镇建设，使农村富余劳力向城镇转移，从而使农村经济整 体水平得到提高。 第二节项目建设的必要性 随着社会的发展和人们生活水平的提高，人们对花卉欣赏性品 质性的要求越来越高，对生产过程环境保护的要求越来越迫切，为了 适应农业发展进入新阶段和加入的新形势，尽快增强农产品的国 际竞争力，增加农民收入，实现农业生产与国际接轨和可持续发展。 通过建立现代特色农业无土栽培示范基地，辐射全县和周边种植 区域，力争使示范基地规范化生产标准化管理市场化运作，发挥 示范带动等功能，从而调整和优化产业结构，把全县的特色农产 品以金边瑞香为主的花卉全面推向国内外市场上参与竞争。 是发挥大余比较优势和传统优势的必然选择 要把个地方的经济汇入世界开放经济的大潮之中，真正做到趋 利避害，关键是如何认识把握和发挥自己的比较优势，并不断发展 和创造自己新的比较优势，形成具有比较优势的特色产业。历数全国 百强县，翻阅经济发达的县域名录，发现它们总有两种特色产业作 为经济支柱，使其发展受益匪浅，而且后劲十足。实践证明，发展特 色产业是县域经济实现跨越发展的终南捷径。发展县域特色产业， 既要面向市场，以市场为导向，又要找准本地传统产业和资源优势中的亮点，使市场需求与本地优势有机结合，有优势才会有特色，有特 色才会有竞争力，有竞争力才会有活力。 大余地处江西南部，毗邻广东，具有花卉生产独特的地缘气候 和区位优势。金边瑞香在大余栽培历史悠久，迄今已逾千年。从宋代 开始，大余就有种植瑞香的习俗，培育除了绿叶镶金香味纯浓花 开逢时的珍贵品种金边瑞香，大余由此被誉为金边瑞香的故乡。 改革开放以来，大余县把其列为县域经济发展和农民脱贫致富奔小康 的大支柱产业，金边瑞香的栽培已成为当地花农的主要收入之。 大余素有花乡的美誉，是著名的中国瑞香之乡和中国 花木之乡。年大余县金边瑞香种植面积已达万亩，占全 国金边瑞香的以上，花卉产业总产值达亿元，超过该县粮食产 值。有余户花卉种植户，近万人从事花卉生产，花农从该项 产业中人均增收在元以上，产生了大量的几十万元百万元花 卉富户，以金边瑞香为主的花卉产业已成为该县调整产业结构增加 农民收入的农业支柱产业。金边瑞香在年就被江西省人民政府 列为全省重点发展的个农产品之。 二建立现代特色农业示范基地是现代农业的必然要求 推进农业现代化的基本力量是农业生产力。现代农业科学技术不 仅是农业生产力发展具有决定意义的因素，而且是提高农业生产效益 的根本源泉。近几年来，大余金边瑞香农业科学技术的进步及其推广 应用，获得了较快发展。但是与发达地区相比，差距还较大，严重制 约着农业质量的整体提升产品的更新换代和农民收入的增加。目前 制约大余县金边瑞香产业发展的瓶颈主要体现在以下几个方面 目前大余县金边瑞香的栽培方式基本上都是传统的土壤栽培， 没有引进先进的无土栽培技术。土壤栽培由于盆土笨重难以运输和搬 运，且无法出口国际市场，因而极大限制了市场销售。 信息网络建设不完善，导致大余花卉的销售主要集中在珠三角 地区销售，难以及时掌握国际国内花卉生产销售信息，也难以及时 对外发布大余花卉生产销售信息和动态。标准化体系建设不完备。由于花卉生产是千家万户自产自销， 在生产栽培操作植物病虫害防治产品质量等级评价等方面没有 个内容详尽便于实施操作的标准化体系，因而导致质量参差不齐。 要解决以上制约因素，达到做大做强做优花卉产业的目的，就必 须大力建设和完善标准化工厂化信息化栽培体系的建设，改变现 有的栽培模式，引进无土栽培技术，按标准化体系的要求对花卉生产 进行工厂化标准化栽培。因此必须通过引导和示范，把农业科技成 果转化为现实生产力，最终推动农业的发展。 三是推进农业可持续发展的迫切需要 进入九十年代以来，全球范围内的科学技术突飞猛进，特别是基 因技术生物技术的研究日新月异，高产特优质多抗性的新品种 层出不穷，农业生产发展已进入个新阶段。但是，人口与资源环 境的矛盾日益突出，实现农业可持续发展已迫在眉睫。因此，大余县 观赏花木无土栽培生产推广示范基地的建设，探索符合大余县实 际的农业可持续发展道路的具体途径，促进农业生产和生态环境的协 调发展。 四是参与国际竞争的客观选择 加入，将使大余农业进步融合于世界经济结构中，大余农 业的计 土建 设备及安装 监理 其他 第十章投资估算与资金筹措 第节投资估算的范围 投资估算包括所列的全部工艺设备，给排水，电气，土建工程以 及其他费用。本项目以大余县润盛园艺场为依托，在充分利用公司现 有水电设备的基础上进行，故本投资估算不包含水电工程和道路 工程。 第二节编制依据 本项目投资估算主要依据项目建设方案设计的各项工程和其它 建设任务，按方案分别计算各项建设工程量和设备购臵数量，作为项 目投资估算的基本依据。本项目依据赣州市年单位工程造价和物 质采购价格水平以及相关价格指数等造价指标进行投资估算。 编制依据 有关专业提供的主要设备和主要材料清单及有关文字说明。 土建工程依据有关专业提供的资料及说明大余县的主要建 材价格江西省建筑工程综合预算定额大余县有关建筑工程预算 的文件。 其他费用的取费标准参照农业部有关规定文件 第三节投资估算 按照本项目的建设规模，结合有关文件与赣州市的市场价格等造 价指标，投资估算结果如下 项目总投资万元。其中土建费用万元，设备及安装工程 费用万元，其他费用万元。 投资估算详见表。 江西省大余县观赏花木无土栽培示范基地建设项目投资估算表 单位万元 序号工程或费用名称工程量单价元土建工程设备购置及安装工程其他费用合计 示范基地 大棚炼苗基地亩 普通大棚亩元 设施大棚亩元 无土栽培基地 微灌设施亩元 技术推广办公楼 建筑主体工程平方米元 组培仪器 基本预备费 总投资 第四节资金筹措 资金筹措方式为银行贷款万元，自有资金万元。 第十二章财务评价 财务评价依据 本项目经济评价主要依据年国家计委建设部发布的建 设项目经济评价方法与参数第二版的要求，按照国家现行财税 制度和价格体系进行评价。 项目固定资产折旧采用直线折旧法，房屋及建筑物按年计提 折旧，设备按年计提折旧，设计残值率为。 生产的各类产品价格按照项目单位提供价格计算。 本项目为农业项目，基准收益率按考虑。 二财务分析 生产成本费用估算 外购原材料费原材料主要包括生产用的易损农具，种子 脱毒接穗和化肥农药等。每年外购原材料费万元。 燃料动力消耗费主要考虑基地内机械车辆和水泵等的 油电消耗。每年燃料动力消耗费万元。 工资及福利费根据同行业劳动工资行情，按元亩年 估算，本项目总生产面积亩，则每年劳动工资万元年。 利息按贷款利率计算，年利息支出万元 修理费本项目修理费按固定资产折旧费的计提。每年 为万元。 折旧费项目房屋及建筑物按年折旧，设备按年折旧， 残值率均为，年折旧费为万元。 摊销费本项目按年摊销，摊销值为万元。 其他费用主要包括电视及其他宣传煤体广告费职工培 训费及差旅费包装费。按本项目销售收入计取。正常年份每年 其他费用合计为万元。 销售收入和税金估算项目建成后，年供金边瑞香富贵籽四季桂良种种苗万株亩 产株，年生产金边瑞香富贵籽四季桂成品苗万株亩 产株。种苗按元株计算，成品苗按元株，年销售收入可达 万元，年利润万元。根据国家有关政策规定，花卉苗木种 植行业营业税增值税城市建设维护税教育费附加费等全免，税 率为。 三盈利能力分析 投资回收期 项目投资回收期为年含建设期两个年份。 投资回收期优于行业基准投资回收期，表明项目能按时回收投 资。 四不确定性分析 盈亏平衡分析 以生产能力利用率表示的盈亏平衡点按下面公式计算正 常生产年份的盈亏平衡点 固定成本年销售收入年税金及附加可变成本 计算结果表明该项目在正常年份的生产和销售只要达到设计能 力的时，公司就可以保本。 敏感性分析 考虑项目实施过程中些不定因素，分别将固定资产投资经营 成本收入投产期作不利于项目的变化，对内部收益率财务净现 值投资回收期进行敏感性分析。可以看出，收入对项目的影响最大， 经营成本次之，固定资产投资最小。 五还款能力分析 项目建成后三年可进入稳定生产期，年利润可达万元，根 据借款偿还计划表见附表，由于第三年上半需偿还借款本息，而 当时花卉尚出售，只需短期拆借资金万元，同时从公司其他项目上周转部分资金即可偿还全部贷款本息，并可在当年底还清拆借资 金本息。由此可见，该项目具有较强的还款能力，筹资金方式恰当。 六财务评价结论 从以上财务评价看，投资回