【41页】年生产百吨名优茶技改项目实施方案报告.doc文档在线阅读

由原来的 红绿毛茶加工为主转变为大量加工炒青茶长友 翠泉鑫龙骑龙金阳雀语春等民营茶叶龙头加工企业的发展带 来了茶叶加工销上世纪年 代中期，以茶叶加工经营为主导的产业民营龙头企业开始形成。

以乡镇集中，以 小厂并大厂，每个乡有至二个骨干加工厂，负责本地的茶叶初加工 和以毛茶为主要产品实现收入在亿元以上。

茶叶 是全县中低山地区农民的收入主导产业，共有个行政村， 万户农民有茶园，即全县的行政村的农户以茶叶为主要 收入来源。

茶叶被誉为鹤峰农民的生命产业，每年为万户茶农户 平实现收入元以上茶叶占全县农民人平纯收入的比重约为 。

鹤峰县在茶叶加工销售上经历了三个发展阶段。

是计划经济时 期，集体造园，村组办茶叶初加工厂，县办精制厂，茶是计划经济时 期，集体造园，村组办茶叶初加工厂，县办精制厂，茶叶的销售实 行计划调配二是实行联产承包经营初期，加工相对重约为 。

茶叶被誉为鹤峰农民的生命产业，每年为万户茶农户 平实现收入元以上茶叶占全县农民人平纯收入的比茶叶 是全县中低山地区农民的收全县茶叶面积万亩， 烟叶面积每年万亩左右，两项为农民实现收入在亿元以上。

部分内容简介部分内容简介 高山以烟叶玉米高山反季节蔬菜为主。

全县茶叶面积万亩， 烟叶面积每年万亩左右，两项为农民实现收入在亿元以上。

茶叶 是全县中低山地区农民的收入主导产业，共有个行政村， 万户农民有茶园，即全县的行政村的农户以茶叶为主要 收入来源。

茶叶被誉为鹤峰农民的生命产业，每年为万户茶农户 平实现收入元以上茶叶占全县农民人平纯收入的比重约为 。

鹤峰县在茶叶加工销售上经历了三个发展阶段。

是计划经济时 期，集体造园，村组办茶叶初加工厂，县办精制厂，茶叶的销售实 行计划调配二是实行联产承包经营初期，加工相对以乡镇集中，以 小厂并大厂，每个乡有至二个骨干加工厂，负责本地的茶叶初加工 和以毛茶为主要产品对长沙茶厂等大的精制厂家销售。

上世纪年 代中期，以茶叶加工经营为主导的产业民营龙头企业开始形成。

长友 翠泉鑫龙骑龙金阳雀语春等民营茶叶龙头加工企业的发展带 来了茶叶加工销售的革命性变革。

加工注重档次和质量。

由原来的 红绿毛茶加工为主转变为大量加工炒青茶烘青茶精制茶，并开 发出茉莉花茶珠茶，茶叶精制加工率达到以上，名优茶开发量 达到。

销售区域不断扩大，鹤峰花茶已销售到东北西北各省。

项目单位在生产的新御牌鹤峰茶已占据定的市场空间。

项目单位 与湖北民族学院联手继续开发了新御牌鹤峰茶，该产品选用林中茶 园细嫩芽叶经传统工艺和现代生产技术精制而成，外形紧细美观色 泽翠绿粟香甘润持久经久耐泡无污染含硒丰富。

由于产品质 量可靠，口感纯正，已具有稳定的消费群体，并占据了定的市场销 售空间。

项目建设的必要性 项目建设是名优茶产业发展的需要 鹤峰县现有茶园面积万亩，的行政村，的农户以 种植经营茶园为主导产业，社会产量万吨。

但是，多数茶农仍然 在传统落后的生产条件下，沿用传统落后茶园种植方式经营。

本项目 建设，将采用先进适用的农业工程技术，建成高标准的加工厂房， 为鹤峰县名优茶标准化生产及实现真正的产业化道路打下良好基础。

项目建设是推动三高农业发展的需要 项目建设单位虽然已有相当基础，茶叶开发的时间并不长，在技 术上还处于质量不稳效益不高规模不大的阶段，已不能适应和满 足市场的多样性规范性标准化的需求，特别是国家已把茶叶生产 加工纳入国家卫生食品类，提高了市场准入的门坎。

所以要解决这些 问题，必须加大投入，狠抓名优茶标准化生产加工技术，从而适应市 场，并为全县茶农带来更好的实惠。

项目建设是带动茶农增产增收，建设和谐社会的需要 目前，鹤峰县的大部分茶叶产品在市场上竞争力不够强，品牌的 稳定性能不高，市场份额不大，造成茶农效益不高，增收不明显，甚 至减产减收。

通过本项目建设，可使雀语春牌鹤峰茶更具有出击市场能力，在规模效益等方面将会有个更大飞跃，从而使更多茶 农增产增收，达到共同致富，为建设和谐健康的小康社会提供经济基 础。

经初步测算，本项目建成投产后，年新增名优茶产量万公斤， 新增销售收入万元，并每年可为茶农增加收入共计万元。

第章承办企业的基本情况 企业慨况 湖北鹤峰县雀语春茶业有限公司原湖北雄狮茶业有限公司， 于年月日在鹤峰县工商局更名为湖北鹤峰县雀语春茶业 有限公司，公司坐落在鹤峰县西北部的中营乡，西同宣恩县毗连， 北与建始县恩施市相邻，南接本县容美镇，东与邬阳下坪 二乡接壤，西南和太坪乡交界。

企业经过多年家族式的发展管 理，于年月成立，注册资本金万元，公司性质为自然人 独资，银行信用等级为，企业由此转化为现代管理。

目前已拥有经 营场地平方米，产业基地近万亩，员工名，其中高级制茶 师名。

公司总资产多万元，年销售收入已达到万元以上， 创利税多万元。

公司主要从事茶叶加工，销售网点拓展到北京 安徽河南四川上海深圳等地。

近几年来，公司采用公司基地农户的模式，通过在开辟基 地试点，由公司提供种子肥料技术支持，与基地千余农户签订 每公斤高出市场价元的收购订单，示范田举获得丰收，农户种 植热情十分高涨。

基地规模也因此不断扩大，截止年月，在 公司的带动下，中营乡茶叶基地达到多亩，基地农户年收入 近万元。

公司本着质量为本服务至上的宗旨，先后通过了 认证绿色食品认证，并于年月日和月日成功 注册了雀语春新御两个商标，并获得年首届国饮杯 全国茶叶评比等奖，年获第九届中茶杯全国名优茶评比 等奖。

项目单位财务状况 年公司财务状况公司总资产万元，其中固定资产 万元，流动资产万元负债总额万元，其中流动负债万 元，资产负债率所有者权益万元当年实现销售收入 万元，上缴税金万元，实现净利润万元， 年公司财务状况公司总资产万元，其中固定资产 万元，流动资产万元负债总额万元，其中流动负债万 元，资产负债率所有者权益万元当年实现销售收入万元，上缴税金万元，实现净利润万元。

年公司财务状况公司总资产万元，其中固定资产 万元，流动资产万元负债总额万元，其中流 动负债万元，资产负债率所有者权益万元 当年实现销售收入万元，上缴税金万元，实现净利润 万元。

股东基本情况自然人独资 法人代表何斌，男，现年岁，中共党员，高中文化。

运营期年个月债务资金贷款利率为项目固定资产投 资原值为万元项目流动资金为万元项目建设期利息 为万元项目基准收益率为增值税率为，所得税 率。

相关计算指标由建设项目经济评价软件完成， 财务评价范围 根据项目实施的特点，本项目财务评价的范围是年产吨名 优茶。

产品销售收入和销售税金及附加估算。

新增生产线拟定年产名优茶 吨，平均每公斤售价元，该产品年均销售收入为万 元。

销售税金及附加估算 该项目达到设计生产能力后，产品销售收入为万元，应纳 销售税金及附加万元，增值税万元，城市维护建设税 万元，教育费附加万元见营业收入营业税金及附加 增值税估算表。

单位产品生产成本估算 项目生产的产品是名优茶各级，由于产品不同，所需的原材料 即茶青质量不相同，另外包装也不相同，因此各产品的每公斤生产 成本也不相同见单位产品成本估算表。

总成本及经营成本 根据项目实施计划每年投产规模作为总成本及经营成本估算 的依据，经测算项目各年总成本及经营成本如下项目进入生产期 第三年总成本费用为万元，经营成本为万元总成 本费用估算表。

固定资产折旧及摊销估算 在固定资产投资中，机器设备仪器设备运输工具等投资原 值为万元，从项目进入生产期的第年开始折旧，年固定资 产折旧费合计为万元见固定资产拆旧费估算表。

无形及递延资产摊销估算 本项目未计算此项费用。

目盈利能力分析 根据上述产品销售收入，产品总成本费用固定资产折旧等各项 费用的估算结果，项目达到设计生产能力后第年，项目年销售收 入达万元，销售税金及附加万元，年总成本费用 万元，项目年利润总额为万元，其中弥补上年亏损万 元后，按的比例上交所得税万元，净利润为万元。

偿还能力分析 计算结果表明，项目平均利息备付率，平均偿债备付 率，均高出建设项目经济评价方法与参数第三版中农副食 品加工行业利息备付率偿债备付率的可接受值，贷款偿还期为年，税后投资回收期为年。

将积累更多的利润，项目偿债能力 强。

盈亏平衡分析 由总成本费用销售收入和销售税金可知，项目达到设计生产能 力时，年销售收入万元，年总成本费用万元，其中固定 成本为元，可变成本为万元，年销售税金及附加 万元。

经测算，以生产能力利用率表示的项目盈亏平衡点 ，产品销价盈亏平衡点，项目具备定抗风险能力。

敏感性分析 本项目基本方案中，所得税后财务内部收益率为，投资 回收期为年，均满足财务基准值的要求。

考虑到项目实施过程中 的些不确定性因素的变化，在对财务敏感性分析时，分别对建设 投资销售价格经营成本和产量变化提高和分别 降低的单因素变化对项目所得税后的内部收益率 贷款偿还期偿债备付率的影响进行敏感性分析见单因素敏感性 分析表。

财务评价结论 项目经过评估分析，该项目经济效益较好，项目总投资 万元，年均销售收入万元，年总成本万元平均， 年利润总额为万元平均，项目投资利润率达，年 向国家上缴销售税金及附加万元，年均增值税万元， 年缴所得税万元，