式是精制有机肥料类，以提供有机质和少量养 分为主，是绿色农产品和有机农产品等的主要肥料，生产企业占 二是有机无机复混肥料类，既含有定比例的有机质，又含有较高的养 分，生产企业占三是生物有机肥料类，产品除含有较高的有机质 外，还含有改善肥料或土壤中养分释放能力的功能菌，生产企业只占 ，但生物技术的发展和突破，必将推动生物有机肥料的发展。 近几年随着规模化养殖快速发展和农业生产水平的提高，我国畜禽粪便 和秸秆资源大量增加，但利用率相对较低，畜禽粪便利用传统堆沤方式 只占左右，工厂化利用方式不足，秸秆用于直接和间接还田的 仅占总量的。并引发畜禽粪便污染饮用水焚烧秸秆影响交通运营 等问题，严重破坏了城乡环境。因此，合理利用有机肥料资源，既提高 资源的利用率，又有效地改善生态环境。 市场供应预测 从肥料使用上来看，我国农田方面缺乏有机肥料，土壤养分失衡，地 力下降另方面大量有机肥资源没有被充分利用，造成污染环境。究 其原因，是有机肥料积制方式落后，随着农村经济的发展和农民生产 生活条件的改善，笨重费力污秽脏臭的传统有机肥投入方式已难以实 施。二是经济效益较低，粪便的产出集中，要均匀分散到广阔的农田， 必然要远距离运输，这在劳动力价值上升的今天是不易办到的。发展有 机肥料产业化，实行工厂化生产无害化处理，即通过就地收集发酵 脱水除臭复混造粒等工序，生产有机肥料，解决有机肥积制运 输和施用过程中的脏臭苦累效低等问题。采用先处理后使用 效益好的现代有机肥投入新途径，可以大大提高畜禽粪便综合利用率。 产品市场需求预测 市场需求现状 近年来，随着人民生活水平的不断提高，我国人民已从温饱型转向质量 型。对无污染安全卫生的绿色食品的需求日益增加。而肥料是绿色 食品的基础，只有配制绿色肥料才能达到这目的。生物肥活性有 机肥生化复混肥等无污染绿色生态系列肥料就是这领域最先进的肥种。国际上部分国家的绿色肥料使用比例已高达。目前，我 国已出台各种优惠鼓励政策，开始大力发展有机肥料与绿色农业，倡 导有机食品与绿色消费。 根据农业部农技推广中心的数据，中国有机肥施用量占肥料总投入量的 比例，年为。中国适宜的有机肥与化肥施用比例是般田 比，高产田比，低产田比。 市场需求预测 随着人民活水平不断提高，高产优质农产品和卫生健康食品已成为当前 社会和农业生产中的迫切需求。为了发展生态农业，开发生产无污染绿 色食品，农业生产中的施肥技术必须进行改革，即合理施用化肥或精确 施肥，走有机无机配合施用的发展之路，而有机肥料更应大力提倡和发 展。随着我国经济的高速发展，和十五规划对我国环境资保护和人 民生活健康水平等方面提出的更高要求。个减少化肥农药的污染使 用，大力发展有机肥的时代已经来临。在当前的世界贸易体化进程 中，我国农业产品，要与西方国家和世界其它国家农产品进行竞争，其 首要前提，就是要推广实施绿色无公害肥料，将农作物的粮食绿色 无公害肥料，进行大张旗鼓的推广实施。这不但是我国农业的发展方 向，也是我国加入世贸以后，农业生产所面临的个最迫切的问题。 由于生物有机肥的诸多优势逐步被人们认可加上国家政策的倾斜，专家 估计未来市场生物有机肥将以每年的速度增长。那么在年生 物有机肥的销售总值将达到亿元到年将超过亿元平 均每个省达到亿元。 产品目标市场分析 目标市场确定 由于本产品主要功效是培肥地力，改善作物品质，增产增收，因此本项 目目标市场主要面向农村的高品质粮食与经济作物耕地。初期销售范围 在以生产设施为中心的公里半径以内，伴随着物流配送体系的 完善，逐渐将销售范围扩大到公里半径内。 市场占有份额分析 有机肥的销售量和销售额在国内肥料市场的占有率为。这是个 极小的份额，在茫茫肥料大市场里开拓这市场工作难度并不大。 价格现状及预测 本项目产品为活性生物有机无机复混肥，年南方生物有机无机 复混肥市场销售均价元吨，出厂均价元吨。如山东融丰生物 科技开发有限公司生物有机肥市场厂价元吨，北京市生物有机肥价 格行情为氮含量为有机质含量为的生物有机肥出厂价格为 元吨。 因为本产品原材料主要来源于企业现有养殖场，产成品原料成本相对较 低，而每定额的原料处理量是钢性指标，所以在市场开拓的初期，采用 与竞争对手相对较低的价格策略。基肥用肥与追肥用肥批发价为元 吨，最大限度地吸收经销商加盟。未来可以采用产品差异化的方式提高 些品种的价格，增加收益。 市场竞争力分析 主要竞争对手情况在咸丰县及周边地区还没有规模生产生物有机肥料的厂家，本地使用 的复合肥均是无机质和矿石及沾泥等混合而成的，它容易板结土壤，产 量越来越低。有机肥料是国家提倡的环保绿色产品，产品具有很强的竞 争优势。 产品市场竞争力优势劣势 产品质量优势 本项目的产品系绿色农作物专用肥料。它以企业生猪规模养殖场产生的 粪便为主要原料，经生物高温发酵技术处理务现资金流量计算结果。 在选择基准贴现率条件下，项目在经济寿命期年内 万元税后，税后。说明项目盈利能力较强。 清偿能力分析 投资回收期累计净现金流量出现正值的年份出现正值年份 上年累计净现金流量绝值出现正值年份当年折现净现金流量 年 不确定性分析 盈亏平衡分析 盈亏平衡指标计算 基础数据 取第年为代表年份进行计算，该年的盈亏平衡基础数据为 盈亏平衡基础数据表 序号项目单位基础数据 年经营收入万元 年总成本万元 年固定成本万元 年变动成本万元 年营业税金及附加万元 单项产品收入比重 单项产品收入比重表 序号项目单价元年产量吨收入万元比重 小计 生物有机无机复合肥 综合边际贡献率 综合边际贡献率年经营收入年变动成本年营业税金及附加年经营 收入 全部产品盈亏平衡经营收入 全部产品盈亏平衡经营收入年固定成本综合边际贡献率 万元 单项产品保本销售量 单项产品保本销售量全部产品盈亏平衡经营收入单项产品收入比重 单项产品单价 生物有机无机复合肥保本产量吨 生产能力利用率 生产能力利用率产品保本销售量年产量 盈亏平衡分析 以生产能力表示的盈亏平衡点为，即项目生产量只要达到项目设 计生产能力的，企业就可以保本。由此可见该项目具有定的适 应市场变化的能力。 盈亏平衡分析图 盈亏平衡分析图形 敏感性分析 临界点分析 在项目计算期内可能发生变化的因素有产品产量产品价格主要原材 料价格和建设投资。各单因素变化正负和时对财务内部收益率影 响的程度见下表 敏感性分析计算表 序号不确定因素变化率内部收益率临界点 基本方案 产品产量 产品价格 原料价格 建设投资 临界值分析 临界值分析计算表 序号不确定因素单位临界值 产品产量吨 产品价格元吨 原材料价格元吨 建设投资万元 敏感性分析图 敏感性分析图 财务评价结论 盈于平衡分析结果说明，项目生产能力利用率为。盈亏平衡点较 低，说明项目预期盈利水平较高而投资风险小。 经敏感性分析结果表明，产品价格变化对财务收益率影响相对较大，原 材料价格次之，建设投资变化对财务内部收益率影响较小。允许有机肥 销售价格降低的最大幅度约，临界值元吨原材料价格提高 的最大幅度约，临界值万元建设投资增加的最大幅度约 ，临界值万元。变化幅度超过这个极限，项目将不可行。 第章社会效益和生态效益分析 项目对社会的影响分析 项目对所在地产业发展的影响 恩施州跃达畜禽养殖有限责任公司拟建的生物有机肥工程，年处理养殖 场固废物吨，将极大地改善企业所在地的生态环境和生活质量， 对于促进企业所在地的工农业旅游业的发展，改善居民的生活环境 减少疾病，特别是对下游集中饮用水源有效保护有着十分重要的意义。 项目对所在地居民就业的影响 项目的建设和运营使当地下岗职工和农村剩余劳动力增加就业机会，就 本企业就能安排就业岗位个。 项目对不同利益群体的影响 项目建设直接受益者为所覆盖的规模养殖企业和全县有机肥使用的农户，按企业的运作模式，这些规模养殖企业将按农村经济合作组织模式 组成共同体。受益农户将生产销售有机农产品。 项目对生态的影响分析 污染物排放量 粪尿排放量 序号项目存栏每头排量全场排量年排 量吨年 粪尿粪尿粪尿固含量 母猪 公猪 仔猪 育肥猪 合计 冲洗水排放量 序号项目存栏每头排量 全场排量 年排量 吨年 母猪 公猪 仔猪 育肥猪 合计 粪便中污染物平均含量吨 序号项目总磷总氮 猪粪 猪尿 冲洗水 粪便中污染物排总量吨年 序号项目年排量总磷总 氮 猪粪 猪尿 冲洗水 合计 项目对污染物的影响 企业生猪养殖场规模为年出栏肥猪万头，生猪存栏头。企业采用 微生物发酵床零排放技术结合有机肥加工处理，年削减量 吨，年削减量吨，年削减量吨，总磷年削减量吨，总氮 年削减量吨。 项目与所在地互适性分析 利益群体对项目的态度及参与程度 本项目的利益群体主要是规模养殖企业和种植农户，经调查了解，他们 均乐意加入联合体经济组织，并愿意在农产品基地种植过程中使用公司 配套的有机肥。各级组织对项目的态度及支持程度 本项目