系列产品。到年底已在天池 林区附近适宜的乡镇完成红豆杉植苗造林余亩，将继续 进行大面积种植。第二节项目建设必要性 项目建设是保护生态资源，促进生态环境建设的需要 红豆杉属红豆杉科红豆杉属常绿乔木，是第四纪冰川遗留 下来的孑遗植物，天然红豆杉资源极少，为世界珍稀濒危物种， 年我国也将其列为级保护植物。从红豆杉中提取的紫杉 醇，被世界公认为广谱，活性最强的抗癌药物，为年代国际 上抗癌药三大成就之。红豆杉珍贵的药用性能和天然资源的 匮乏，造就了其巨大的经济价值。在巨大的经济利益驱动下， 人们开始对现有红豆用资源进行了疯狂的掠夺，资源受到毁灭 性破坏。在云南年间红豆杉资源就被毁掉了，几乎成灭 顶之灾。实施人工快繁丰产配套栽培红豆杉工程，对于保护红 豆杉资源，适应市场发展需要，实现红豆杉资源保护与发展相 互促进具有重要意义。 二项目建设是发挥资源优势，促进三峡库区经济发展的 需要 重庆市忠县地处三峡库区腹心地带，在此发现的红豆杉林 就散生于忠县天池林场长石原始森林区猫耳山脉北坡，分布面 积多亩，共万多株，其中高大壮树多株。忠县天池 林区为亚热带湿润冷凉气候，土壤深厚肥沃，非常适合红豆杉 生长，特别是天池长石工区有保护完好的公顷原始森林植 被也为这种慢生树种提供了理想的生长环境。三峡库区红豆杉 资源优势是明显的。三峡库区又是我国经济发展相对滞后的地 区，传统农业林业种植结构有待调整，大量坡地山地即将 退耕还林。通过实施三峡库区红豆杉快繁丰产配套栽培产业化工程，落实国家实行的退耕还林保护生态环境政策，落实市委 二届九次会议精神，积极调整种植结构，提高种植业经济价值， 增加广大农户收入，形成三峡库区经济新的靓点。该项目的实 施，每年可产生生态社会经济效益万元，其中年产生 经济效益万元，平均纯收益万元。 三项目建设是适应市场需求，增加市场供给的需要 癌症是当今世界严重威胁着人们生命健康的主要疾病之 。从红豆杉提取的紫杉醇是目前世界上最佳抗癌药物，为唯 种具有独特作用的天然抗癌药物，已在欧美国家广泛使用。 年国际市场紫杉醇售价高达每公斤万美元，在美国直 保持着以上的年销售增长率，销售额已超过亿美元，目 前全球总销售额已经达到亿美元。由于红豆杉资源匮乏， 其特紫杉醇的市场供求严重失衡，进而造成了天然资源遭到毁 灭性破坏。因此，实施红豆杉人工种植，采用现代种苗繁育栽 培技术，加快生长，缩短生产周期，提高单位面积产量和生产 力，确保资源稳定有序地供应，是解决市场供求矛盾的有效途 径。 四项目建设是企业自身发展的需要 重庆赛诺生物药业股份有限公司为国家级重点高新技术企 业，随着公司获国家高新技术产业化国债资金支持的项目 万盒年复方红豆杉胶囊工程实施，公司对红豆杉的需求量将 逐渐增大，建立稳定的原料生产供应基地是必要的。重庆天地 药业有限责任公司是三峡库区唯家以提取紫杉醇为主的生 物药制药企业，如果没有稳定的原料来源，企业就无法生存， 同样需要实施红豆杉快繁丰产配套栽培项目。同时，随着我国加入药品生产企业将面临更为激烈的市场竞争，只有以市 场为导向，积极调整企业产品结构，不断提高产品技术含量和 企业技术装备水平，才能立于不败之地。开发利用红豆杉产业， 将为赛诺公司和天地药业的发展带来机遇，促进公司产品结构 升级换代，积极开发红豆杉深加工产品紫杉醇，为企业 发展打好基础。因此本项目的实施，对企业今后的发展和参与 激烈的市场竞争确有必要。 五项目建设是延长产业链，增加农民收入解决农民就 业的需要 项目实施后，实现了基地生产产业化规范化管理，基地 立地条件得到了极大的改善，促进了红豆杉产业化开发，延伸 了产业链条，带动了加工业旅游业医药业服务业运输 业等行业的发展，提高产品的商品性和竞争力，有效解决库区 产业空心化问题，红豆杉的单产及附加值得到提升，农业 效益提高，农户的收入也相应的增加。本项目种植基地涉及农 户户，个农村劳动力。该项目建成后，可带动 个乡镇个行政村万多农民致富，可以解决近六千个农村劳 动力务工同时加工企业可带动人的社会就业，应向国家 缴纳税金近万元。 第三章项目建设可行性 第节国内外红豆杉市场条件分析 从红豆杉属植物中提取的紫杉醇是继顺铂阿霉素之后目前世界上公认的最佳抗癌药物，也是迄今为止世上唯 的种具有独特作用的天然抗癌物质，已广泛在欧美各国使 用。根据美国国家肿瘤研究所统计的临床实验结果，紫 杉醇对治疗多种癌症有显著疗效，特别是对晚期卵巢癌和转移 性乳腺癌治愈率达，总有效率达以上。美国食品与药物 管理局于年月正式批准紫杉醇用于临床，我国 卫生部已批准在国内使用。 中国现有亿人口，癌症病患者约有万人左右，其 中每年每人中就有人已被明确肯定是死于癌症，这个比 例呈逐年上升趋势。以个病人化疗需克的紫杉醇原料药计 算，我国内紫杉醇需求量每年可达千克，而目前全国的产 量仅为千克，缺口巨大。近几年来，国外医学界发现紫杉醇 除抗癌作用外，还可治疗若干种慢性炎症性疾病，如风湿关节 火牛皮癣特应性湿疹等，这将大大增加紫杉醇的应用领域 及销售量。 由于红豆杉植物的稀少，市场需求的不断扩大，导致紫杉 醇的价格路走高。紫杉醇在国内外需求量极大且价格昂贵， 预计全世界每年需要紫杉醇至少千克。据统计，我 国每年需求紫杉醇法 依据 本项目财务评价以国家计委颁发的建设项目经济评价 方法参数为依据 成本效益等方面的财务测算，按财政部颁发的企业 财务通则和企业会计准则的有关规定为依据 本项目税金测算，按国家颁发的税种税目及相关规定 为依据。 二原则 本项目经济评价以动态分析为主，并辅以若干主要静态 指标的分析以定量分析为主，定性分析为辅的原则 本项目经济评价在计算期内产品销售价格及成本，均不 考虑通货膨胀因素。 本项目经济评价效益与成本费用计算口径致的原则。 本项目建设按建设期年计划的投资，而红豆杉的种植 管护以年为周期含建设期年。本财务分析按个周期 进行测算。三评价方法 本项目属农业项目，财务收支受到诸多因素的影响，有些 收支难以准确定量测算，本着稳妥可靠的原则，只对主要收支 项目进行测算。 财务评价的价格体系采用报告期基价计算，即不考虑 通货膨胀的影响。 第二节财务估算 基本参数 计算期年含建设期年。 基准收益率本项目属农业基础设施项目，按有关规定， 财务基准收益率按计算。 本项目为农业基础设施项目，按照有关规定不征收农业 特产税和农业税。 盈余公积金按计取。 不考虑物价上涨因素，及按报告期基价计算。 二成本估算见表表 红豆杉种苗快繁基地万元。 红豆杉原料林基地万元。其中造林费万 元，抚育管护费万元，基础设施配套费万元，科研费 万元，不可预见费万元。 制造费用万元 维护费按固定资产折旧费的计提，计 万元。折旧费按平均年限折旧法折旧，土建按年折旧， 苗木按年折旧，计万元。 摊销费无形资产按年摊销，计万元。 销售费按销售收入的计提，计万元。 其它费用年需万元，计万元。 财务费其项目无外借资金，故无财务费用。 项目周期总成本万元，经营成本万元。 三销售收入与销售税金估算见表 收入估算 本项目主要产品为红豆杉种苗和红豆杉枝叶原料，根据项 目的设计规划及苗木的繁育要求，预测项目在达产期公斤 周期平均吨周期，元公斤，年收入万元。 税金估算 本项目属农业项目，按照我国现行税法规定免征农业特产 税和农业税，其税收体现在加工环节。 第三节财务分析 盈利能力分析 本项目达到设计生产能力，每年损益情况是收入 万元，成本万元，利润万元，盈余公积金万元， 年未分配利润万元。 本项目在整个项目周期，现金流入万元，现金流 出万元，净现金流量万元，累计净现金流量 万元。达到设计生产能力时，每年现金流入万元，现金流出万元附表。 财务分析表明，本项目具有定盈利能力，项目投产后平 均年利润为万元年，投资利润为。全部投资可在 年回收含建设期，财务内部收益率为，高于基准 收益率，表明本项目经济效益较好。 二主要指标 主要财务指标如下 序号指标名称单位数量 总收入万元年 总成本万元年 平均年利润万元年 投资利润率 全部投资回收期年 财务净现值万元 财务内部收益率 第四节效益分析 经济效益 项目实施达生产负荷时，每期优质红豆杉枝叶产量 可达公斤亩，实现亩产值元基地年产量吨， 总产值万元亩年利润万元，人均年增收 元，投资回收期年，年内部收益率为。 二社会效益项目的建设，需投入劳动工日万个，项目区的农民群众 和移民通过参加项目建设劳动，人均将增加收入元以上。 同时可增本峡库区个移民的就业机会，有利于当地群众的 脱贫致富。 三生态效益 本项目建成后，将在项目区内增加亩森林，提高森 林覆盖率。而每亩森林年涵水量吨，亩森林每年可增 加涵水量万吨。同时，土壤浸蚀模数将明显降低，每亩森 林年防止土壤流失量为立方米，每年可防止土壤流失量 万立方米。森林对道路沟渠及江河沿岸具有护岸防崩的作用， 每亩森林年防崩固土立方米，新增森林年可防崩固土万 立方米，对三峡工程的安全将起到良好的保护作用。森林可以 大大改善生态环境净化空气，吸收空气中大量的有害气体。据 测算，每亩森林年供氧量为吨，项目建成后，新增森林年 制氧量可增加万吨。另