有投资省见效快运行成本低的特点。 本工程从衡阳市裕华化工实业有限公司的实际情况出发，提出了 行之有效的环境污染综合治理措施，具有良好的社会效益和经济较益， 建议尽快实施。 主要技术经济指标 主要技术经济指标详见下表表中年生产时间为小 时。 表主要技术经济指标表 序号指标名称单位数量备注 建设规模 万吨年废水处理万吨年小苏打配套 二主要原辅材料及动力消耗 序号指标名称单位数量备注 电 次水 蒸汽 盐酸 三项目定员人 四总占地面积 五总建筑面积 六项目总资金万元 固定资产投资万元 其中建设投资万元 建设期利息万元 流动资金万元 七项目报批总投资万元 八年销售收入万元正常年 九年均总成本万元平均年 十年均利税万元 十年均利润万元 十二投资利税率 十三投资利润率 十四投资回收期年税前含建设期 十五财务内部收益率税前 十六财务内部收益率税后 十七财务净现值万元税前 十八财务净现值万元税后 十九借款偿还期年含建设期 市场分析 氯化铵行业概述 氯化铵是有中国特色的化工产品，可以分为工业用氯化铵和农业 用氯化铵两种类型。中国是世界最大的氯化铵生产国家，据统计，近 年我国氯化铵产量年，我国氯化铵年产量直稳定在 万吨左右，出口约万吨，国内市场消费约万吨。 年，部分大中型联碱企业扩大生产能力，氯化铵产量达万吨，同 比增加，国内市场消费约万吨。年，氯化铵产量约 为万吨，同比增力口至年，氯化铵产量达到 万吨至年，氯化铵产量已达到万吨。同时中国也是农用 氯化铵使用最多的国家，农用氯化铵是种含氮量约的高效优质 氮肥，在我国氯化铵的生产主要采用联碱法，是纯碱的副产品。我国 以上的氯化铵用作农用化肥，其中左右的氯化铵用于复合肥 生产。 随着农化服务的普及，科学种田使直接施用单化肥的时代正在 过去，按不同土质和不同品种配制的复合混肥是未来发展的方向， 而以农用氯化铵为氮源的中低浓度复合肥将在国内化肥市场占居重要 位置。十五规划要求到年我国复合肥产量达万吨，比 年增加万吨，农用氯化铵年消费量估计将达到万吨左 右。复肥行业的高速发展将给农用氯化铵市场以强有力的支撑,将会推 动农用氯化铵市场的持续走好。在今后较长时期内,我国复混合肥的 生产仍将保持高速增长态势，而对氯化铵生产企业来讲，则是极好的 发展机遇。 支持氯化铵行业发展的有利因素 作为种低浓度复合肥，氯化铵是其他两种氮肥尿素和硝酸 铵的替代品。近年来由于国际市场油价大幅度上涨，造成国际市场尿 素成本升高海运费升高等原因，使尿素的进口速度放慢同时国内 受原料价格上涨成本升高和市场供求关系的影响，尿素价格居高不 下再次，尿素从年起免征增值税的优惠政策被取消，上述几 个因素同时导致国内下游市场上对尿素需求的减少，而对氯化铵的需 求量增加。年国务院下发文件停止作为化肥要经过事先严格培训。培训地点尽可能选择在 厂内，或选择在工艺相近或主体设备相近的国内对口企业。 表劳动定员表 序号项目定员人 母液浓缩工段 蒸发结晶工段 包装工段 合计 项目实施规划 项目实施规划说明 衡阳市裕华化工实业有限公司现有复分解小苏打生产 装置，这对实施本氯化铵治理回收利用工程是非常有利的。 建设周期的规划 本项目实施过程分为前期准备和施工建设试车阶段。 前期准备阶段主要包括可行性研究资金筹措和初步设计等施 工建设试车阶段主要包括施工图设计土建安装职工培训和试 车等。 本工程施工建设周期规划年。 项目实施进度规划 项目的实施关键在项目可行性研究报告的批准和资金的落实。 为了加强实施进度，待可研报告批准后，企业设计院及施工单位之 间需要加强联系与合作，统筹安排，使各阶段充分衔接，以缩短建设 周期，确保实施进度，尽快发挥经济效益。 项目实施进度规划 项目建设应严格按基本程序进行，项目实施进度规划安排见表 。 表项目实施进度规划表 年月 项目 编制可行性研究 审批可行性研究 初步设计 审批初步设计 设备订货 施工图设计 土建施工 设备交货 设备管道等安装 职工培训 试车考核 正式投产 投资估算和资金筹措 投资估算 建设投资估算 投资估算编制依据和说明 本估算项目划分及取费标准执行化工部化工建设项目可行性研 究投资估算编制办法。投资估算范围包括主要生产项目公用工 程项目等工程费用及其他费用。 设备购置费以设计人员提供设备生产厂家询价计列。 安装工程费参照化工建设概算定额及类似工程安装估算指标 估算。 建筑工程费参照湖南省建筑工程概算定额及当地建筑工程造 价指标并结合本工程具体情况估算。 建设投资估算 包括固定资产费用无形资产费用递延资产费用及预备费，建 设投资估算值为万元。详细项目见辅助报表。 固定资产投资方向调节税估算 按国家规定本项目投资方向调节税税率为零，投资方向调节税估 算为万元。 建设期贷款利息估算 本工程建设期为年，建设期借款利息为万元。 固定资产投资估算 固定资产投资包括建设投资投资方向调节税建设期贷款利息， 共计万元。 流动资金估算 流动资金按详细估算法，即分别根据周转天数，结合项目的经营 情况，确定应收帐款存货现金其它流动资金，上述各项之和为 流动资产流动资产减流动负债主要为应付帐款等于流动资金。项 目满负荷时其流动资金为万元。详见辅助报表 项目总资金项目工程总投资 项目总资金等于固定资产投资加流动资金，为万元。 项目总投资报批项目总投资 报批项目总投资等于固定资产投资加铺底流动资金，为 万元。 资金筹措 资金来源 固定资产投资资金来源 自有资金为万元，含建设期利息，为项目投资主体自 有资金解决。 申请银行长期贷款本金为万元，占建设投资的。 贷款年利率为。 流动资金来源 铺底流动资金由企业自筹资金解决。 其余流动资金由银行贷款解决，年利率。 资金运筹计划 项目建设期按年考虑,并计划当年资金筹措与资金运用达到平 衡。 财务评价 产品成本费用估算 产品成本费用估算的依据和说明 计算单位成本及年总成本费用的方法根据国家计委建设部发布 的建设项目经济评价方法与参数第二版要求执行。 原材料燃料消耗定额根据工艺专业计算及生产实际情况确 定，并适当考虑途耗库耗。 项目投产后有适应过程，各年生产负荷为第年按， 第二年起达。 员工年工资总额含福利费养老金医疗保险费等按 元人年确定，项目全部定员为人。 修理费按固定资产年折旧费的确定。 成本费用的估算 原辅材料燃料动力 各项原辅材料及动力的消耗定额均根据本次设计工艺及公用工 程各专业提供的技术方案和技术参数确定。 单位产品生产成本的估算详见辅助报表 年总成本费用和经营成本的估算 项目投产后前五年的总成本费用可变成本经营成本见下简表 单位万元 名称第年第二年第三年第四年第五年 总成本费用 可变成本 经营成本 产品成本分析及表达式 以投产后第五年为例，总成本费用中可变成本占，经 营成本占。 产品成本费用表达式 总成本费用外购原材料外购燃料动力工资及福利费修理费 折旧费摊销费财务费其它费用 可变成本外购原材料外购燃料动力 经营成本总成本费用年基本折旧费利息支出摊销费用 其他费用其他制造费用其他管理费用其他财务费用销售费用 财务评价 财务评价的依据和说明 固定资产折旧年限，根据财政部企业会计制度中企业固 定资产分类折旧年限表规定执行，采用平均年限法。 摊销费用包括无形资产和递延资产的摊销。无形资产按年 摊销，递延资产按年摊销。 增值税根据财政部中华人民共和国增值税暂行条例有关 税率表执行，本项目增值税税率为。 城乡维护建设税税率为产品增值税的。 教育费附加按增值税的缴纳。 所得税税率根据财政部中华人民共和国企业所得税暂行条 例执行，本项目应纳税额为年利润的。 盈余公积金按税后利润的提取，公益金按税后利润的 提取。 主要计算报表分析 财务现金流量表全部投资 本项目在整个经济活动期年所得税前财务内部收益率净现 值投资回收期分别为万元年。其财务 内部收益率大于行业基准收益率，盈利能力满足行业最低要求财务 净现值大于零，说明项目在财务上是可接受的。 自有资金现金流量表 自有资金财务内部收益率为。 自有资金财务净现值为万元。 损益表 项目达产后年销售收入万元，各年平均利润总额平均 利税分别为万元万元此外，平均每年上缴所得税 万元。 资金来源与运用表 项目在计算期内各年能达到资金平衡，并在偿还贷款后年平均有 万元的盈余资金。 借款偿还平衡表 项目全部长期借款为万元，在投产年后偿还详见辅助 报表。 资产负债表 见下节清偿能力分析，并详见基本报表。 财务盈利能力分析 评价主要指标 静态指标 投资利润率平均年 投资利税率平均年 投资收益率平均年 投资回收期含建设期年所得税前 动态指标 财务内部收益率税前 财务净现值万元税前 财务内部收益率税后 财务净现值万元税后 清偿能力分析 长期借款偿还期含建设期年。 清偿能力分析说明 根据借款还本付息计算表，投产后项目在年内归还全部借款， 说明项目偿还借款能力较强从资产负债表可以反映项目计算期内各 年资产负债及所有者权益情况，通过表中所列资产负债率，表明项 目在投产后第年负债率小于，流动比率和速动比率各年均大于 ，表明项目净资产能较快地抵补负债。 不确定性分析 盈亏平衡分析 通过盈亏平衡图及其计算式可以确定项目投产后，当外界环境发 生重大变化时，仍能维持不亏不盈的生产负荷或生产量。本项目的盈 亏平衡点为即开工率为时项目经营可保本，其盈亏平衡 点不高，抗风险能力较强。 敏感性分析 通过计算些不确定因素对项目内部收益率的影响，可以得到影