他山药而言其销售价格较高，但是由于其种植难和保鲜难，而且采用繁殖方式和病虫害 等问题导致产量并不高，加之深加工程度较低，农民的收入并不高。本项目完成后，公 司将大力推行公司基地农户体化的生产经营模式，农民只管种好山药，足不出 村，就将获得比以前大得多的经济效益。从而有力的促进农民种植山药的积极性，拉动 山药的收购价格，增加农民的收入。另方面，企业通过山药的精深加工，每年将增加 销售收入万元，创造利税近万元。大大提高了企业的经济效益，同时，也极大 地推动了武穴市山药产业的快速发展。 推动地方经济的发展。武穴佛掌山药的生长，需经历春夏秋三个季节的培育， 早期由于佛掌山药精深加工产品少，而且种植难，保鲜难，导致种植规模较小，约为 万亩左右。但是随着佛掌山药深加工产品的不断涌现，产品附加值增加，目前武穴市政 府已经将它定为本市经济支柱产业，计划逐年将栽培面积扩展到十万亩左右。为本项目 的建设提供了丰富的原料资源。因此，开发本项目的前景十分广阔，即可以丰富食品种 类，又可以扩大山药的经济价值，对提升山药产品的科技含量，提供山药加工新途径， 扩大原料资源利用率，从而对推动武穴市地方经济的发展具有积极的作用。 第三章建设单位的基本情况 第节建设单位的名称性质住址及法人代表情况 建设单位名称湖北王良记食品有限公司 公司性质有限责任公司 住址武穴市刊江办事处高湖村 法人代表王乔 第二节建设单位发展简介 湖北王良记食品有限公司是在原武穴市泉力纯净水厂基础上于年注册成立 的，注册资金万元，固定资产万元，占地平方米，厂房建筑面积平 方米，绿化面积平方米，是标准的花园式工厂。十年磨砺，锻造出泉力品牌。 企业通过十余年不断的努力打拼，逐步发展壮大起来，企业年产纯净水吨，产值 万元，利税余万元。 为使企业更好更快的持续发展，企业在现有纯净水生产销售等业务领域的基础上， 积极拓宽业务领域。响应国家对三农各项优惠政策，特别是对农副产品深加工的扶 持，武穴市已将农副产品佛掌山药列入重点深加工项目。至此，公司已向武穴市经 济和信息化局申请开发年产万箱佛掌山药固体饮料生产项目，并予以备案。同时，将 依托现有各项资源开发山药系列产品。预测总投资万元，其中固定资产投资 万元流动资金万元。 第三节建设单位人员及其构成 湖北王良记食品有限公司现有职工人数人，其中管理人员人，生产检测技 术人员人，生产工人人。详见表表 劳动定员表 表 序号岗位名称人数班次备注管理人员 技术人员 生产工人 合计 技术人员配置表 表 序号岗位人数备注 原材料检测 生产技术员 工艺员 电气技师 维修技师 合计 第四节协作或技术依托单位 本项目的技术依托单位是教育部直属工程重点大学华中农业大学所属食品科技 学院。 第四章市场或需求预测 第节固体饮料市场现状及发展趋势固体饮料是指以糖乳和乳制品蛋和蛋制品果汁或食用植物提取物等为 主要原料，添加适量的辅料或添加剂制成的克成品水分不高于克的固体制品， 呈粉末状颗粒状或块状，如豆晶粉麦乳精速溶咖啡菊花精黑芝麻糊等，分 蛋白型固体饮料普通型固体饮料和焙烤型固体饮料三类。它以食用方便卫生独 特的风味，品质多样，具有保健功能等优势备受消费者的青睐。 年全国饮料总产量已近亿吨，连续五年产量增幅达到以上，销售收 入总额达到规模以上工业企业亿元，同比增长，利润总额达到 亿元，同比增长。而在对固体饮料行业家规模以上企业中的 家进行统计数据得知，盈利企业占到了，亏损率为，实现销售收入 亿元，利润总额为亿元。可见，固体饮料在我国琳琅满目的饮料行业中已占有 席之地。 目前，我国的饮料工业继续保持快速增长的势头并进入全面竞争时代，碳酸饮 料水茶果汁含乳饮料五大领域竞争激烈。即使如此，中国饮料市场未来发展 空间还很大，未来五年，我国饮料总产量将保持的增速发展，其中，固体 饮料因其具有便于携带易于保存饮用方便营养丰富自然保健等特点，深受消 费者的喜爱，它的发展势头将更加迅猛，比重将有所进步的提高。在国外，固体饮 料销售以每年的年递增率上升在国内，固体饮料市场也样被看好，国内现有 固体饮料生产较为有名的企业有上海雀巢有限公司浙江香飘飘食品有限公司卡夫 广通食品有限公司联合利华中国有限公司广州分公司广东皇室食品工业有限 公司桂林西麦生物科技有限公司广西包草堂保健品有限公司武汉冠利达必是食 品有限公司等。但他们无不例外的是致力于果汁速溶咖啡核桃粉麦片豆浆粉 等品种的生产与开发。目前，通过调查得知，还没有任何家饮料企业涉足到山药固 体饮料的项目开发。 因此，武穴佛掌山药固体饮料项目的建设，是填补了国内饮料市场的块空白， 这是由武穴佛掌山药独特的生长特性所决定的。武穴佛掌山药又由于其自身的药理活 性，其开发出的产品是具有解渴与功能保健于体的功能性饮料。目前，我国固体饮 料正处于个加速发展期，上市品种不断增加，品类进步丰富，再加第三年第四年第五年第六年 建设期投产期达产期达产期达产期达产期生产负荷 借款偿还的资金 利润 折旧与摊销 二借款及利息 借款本金累计 本年应付利息 三本年本金偿还 四借款偿还期年不含建设期 第十二章财务和社会效益评价 第节佛掌山药颗粒固体饮料项目生产成本和销售收入估算 生产总成本。详见表 生产总成本估算表 表年按天计算单位万元 生产负荷 项目 进项 税率 第年第二年第三年第四年第五年第六年 经营成本合计 原材料 山药 工业奶粉 白糖 添加剂 包装材料 燃料及动力 电 水 制造费用 工资 维修费用 其它 二费用支出合计 财务费用 销售费用 管理费用 工资 折旧及摊销 办公及差旅费其它 总成本费用合 计 二销售收入估算。详见表 产品销售收入和销售税金及附加估算 表单位箱万元 第二节财务评价 本项目为佛掌山药颗粒固体饮料建设项目。设建设期为年，投产期为第二年，第 三年以后为达产期。投产期生产负荷为，第三年以后为达产期，生产负荷为。 本章根据建设项目评价方法与参数企业财务通则企业会计通则以及 工业企业财务制度之规定和现金流量表损益表等计算项目的效益与费用，对项目 进行评价。 第三节不确定性分析 敏感性分析。经计算分析表明，影响该项目经济效益的主要因素有建设投资 销售收入经营成本等，根据分析判断销售收入是影响经济效益的最敏感因素，其次是 经营成本，而固定资产投资变化对经济效益的影响不大，这表明了项目对销售收入和经 营成本较为敏感。 产品名称税率单 价 生产负荷生产负荷 数量金额数量金额 产品销售收入 强化钙山药固体饮料 强化锌山药固体饮料 强化蛋白山药固体饮料 女士功能营养山药固体饮料 二产品销售税金及附加 增值税扣除进项税 城建费上缴增值税的 教育费附加上缴增值税的 三所得税销售额的 上缴税金合计盈亏平衡分析。本报告对该项目的生产能力利用率进行盈亏平衡点分析，以生 产能力利用率表示的盈亏平衡点为，表明该项目只要达到设计生产能力的 时，企业生产就可以保本。 第四节社会效益和社会影响分析 本项目的建设实施，不但能够取得定的经济效益，更重要的是能够取得十分明显 的社会效益。主要体现在以下几个方面。 促进农业产业结构调整。农业产业结构调整，是对农产品品种和质量农业区 域布局和产后加工转化进行全面调整的过程。本项目生产所需的主要原料佛掌山药为农 产品，项目建设主要是服务于农业产业的发展。在企业的引导下，山药种植已成为武穴 农业重要产业，带动了地方农业经济的发展，为农业的多元化产业化发展注入了新元 素，相应地提高了农民的收入。促进了农业地区产业结构的调整。 促进农业产业化的发展。实行农业产业化经营，其基本内涵就是以市场为导向， 以经济效益为中心，对农业和农村经济实行专业化生产体化经营社会化服务企 业化管理，逐步形成产供销条龙的经营方式，通过规模经营，使农民增收致富。而佛 掌山药固体颗粒饮料生产是农产品深加工行业，每年将直接转化消耗大量的山药，并与 农民形成稳定的协作关系，农民因此大大受益。因此，本项目建设在定程度上促进了 农业产业的发展以及农产品深加工带动农业的持续发展，解决了农业生产中的销售问题， 是农业产业化发展的重要环节。 带动相关产业发展，创造就业机会。本项目建成投产后，将会对带动各相关产 业的发展，起到积极地促进作用。如佛掌山药的种植，到运输业包装材料制造业印 刷业和其它第三产业及劳动就业均有极大的促进作用。 综上所述，本项目建设将产生良好的社会效益。 第十三章可行性研究结论与建议 第节项目可行性研究结论 本可行性研究报告对本项目的生产规模销售市场生产技术方案和技术经济的可 行性和合理性进行全面的分析比较，认为本项目为农产品深加工项目，项目建设所需要的原料供应和动力供应是有保障的，厂址落实扩建条件具备本项目的生产技术是可 行的，工艺设备是成熟的可靠的，并且有较先进水平，完全可以满足生产工艺的要求 和产品质量的要求产品有着良好的市场前景。本项目属于当前国家重点鼓励发展的产 业，符合国家十二五规划的投资方向和产业政策，其经济效益良好，项目具有较强 的抗风险能力，不存在对环境的影响。 因此，本项目的建设是必要的，技术上和财务上是可行的，建议尽快实施。 第二