个十分敏感的 出口商品，是国家重点协调的商品之。在当今的激烈的国际市场竞争中， 我国大蒜产业取得目前的成绩，来之不易，大蒜产业的持续健康稳定发展 有着重要意义。从国内来讲，关系到几百万蒜农的切身利益，对大蒜主产区山 东河南江苏的经济发展及农民收入提高起着举足轻重的作用从国际市 场来讲，我国在国际市场占据绝对份额，我出口动态也为世界各大蒜生产国 及进口国所关注。 大蒜加工面临的主要问题 产销失衡是出现卖蒜难的主要原因。特别是年放开管理 后，大量以前未经营过大蒜的企业收购出口大蒜，造成虚假的供求关系。大 蒜出口虚假繁荣，刺激了山东等地进步扩大大蒜种植面积，使得我国大蒜 产量猛增，出口供大于求，出口企业低价竞销，企业利润连年下降。 出口无序竞争情况严重，限制了我国大蒜出口市场开拓空间。我国 大蒜出口存在的无序竞争低价竞销等问题直比较严重，使得大蒜出口数 量持续增长，价格却不断下滑，造成了美国加拿大巴西南非先后对我国 大蒜实施反倾销韩国严格限制我对韩出口数量欧盟印度和泰国对我实 行进口配额限制。这些贸易壁垒在很大程度上限制了我国大蒜市场空间，加 大了主销市场的出口压力和国际市场开拓难度。 大蒜出口企业组织化程度低，缺乏竞争力。年我国大蒜出口 企业家数已经达到家，以上是中小企业，年出口额不到万美元。 这些分散经营的中小企业面对大蒜出口市场化国际化和国际竞争日趋激烈 的挑战，暴露出规模小效率低缺乏竞争力等问题，难以和那些在生产组 织上已经产业化集约化规模化和商业化程度较高国家的大蒜经销商进行 竞争，在应对国外的贸易保护壁垒方面也处于不利地位。 大蒜加工品种少，产品科技含量和附加值低，经营观念和模式陈旧， 品牌意识不强。我国大蒜出口还是主要集中在保鲜大蒜和干燥大蒜上，深加 工和高科技的产品比例很小。这些原因方面使得我国大蒜出口市场单， 抗风险能力薄弱，市场稍有波动就难以承受另方面也使得在现有市场上， 我国大蒜产品竞争力有限，效益低，回报少。 近期发展趋势 由于我国大蒜种植相对比较分散，目前我国农业部门对全国大蒜种植面 积尚无权威性的统计。据联合国粮农组织统计，年全球大蒜收获面积为 万亩，产量为万吨。我国大蒜收获面积为万亩，产量为 万吨，占全球，涉及蒜农多万户。我国大蒜产量的以上用于内 销和开发大蒜深加工产品。 我国出口大蒜的主要生产基地分布在山东河南江苏广西广东 江西等地。受地理位置和气候条件影响，临近港口的华北大平原山东河南 江苏的三省接壤部分种植规模尤为突出。 据统计，我国大蒜种植面积已从年的万亩增加到目前的 万亩，产量从万吨上升到万吨。我国大蒜出口量也从年的 万吨创汇不足万美元发展到了年的万吨亿多美元，六年 增长七倍多。 国内大蒜出口的特点 出口量持续迅速增长。我国大蒜无论是从品质上，还是从外观上均 优于国外大蒜。由于大蒜具有较高的食用与药用价值，作为种调味品和保 健食品越来越受到国内外消费者的青睐。加之国内劳动力成本相对较低，这 些因素使我国大蒜在国际市场上具有较强的竞争力，出口数量逐年增长。 年年分别为万吨万吨万吨和万吨。年我国大 蒜出口数量为万吨，占同年全球贸易量万吨，联合国粮农组织统计 的。我国大蒜产业在国际大蒜市场已具有举足轻重的地位。大蒜也已成 为我国蔬菜类创汇额最多的单项产品，年出口创汇突破亿美元，与 年相比增加了。干燥大蒜近几年的出口数量也和保鲜大蒜样，保持同 步增长。年干燥大蒜出口数量达到万吨，出口金额万美元。 与上年同比，数量增长，金额增长。 初步形成出口市场多元化格局。我国大蒜出口自五十年代开始，至 今已有五十多年。随着储藏保鲜及运输条件的不断完善，我国大蒜出口已 从当初仅局限在周边国家，发展到了目前已出口到个国家和地区。东南 亚和南亚地区已经成为我国大蒜出口主销市场，消费量占我国大蒜出口总量 的以上。其中，印尼是我国大蒜的最大的消费市场，年我国大蒜对 印尼出口数量达到万吨，占总出口量的。但该地区是个低价市场， 由于进口量大，对该地区的出口价格也直接影响到我国大蒜的整体出口价格。 中东和欧盟从我国进口的大蒜除部分在该地区内部消化外，另外部分用于 转口，中东的迪拜和荷兰的鹿特丹已成为中国大蒜的集散地。日本韩国 印度巴西等国也是我国大蒜的传统进口国。近年来，由于中俄边贸和转口 贸易的迅速发展，我国大蒜对东欧国家南美和北非地区的出口增长很快。 据海关统计，年，我国大蒜对俄罗斯罗马尼亚和乌克兰的出口有不同 程度的增长，其中对俄罗斯的出口量为吨，已跃居全球第位。对南 美的巴西哥伦比亚的出口增长也很快，出口量分别达到吨和 吨。对北非的阿尔及利亚的出口增幅则达到，出口数量为吨。 目前大蒜素在德国的销量已超过大众药品阿司匹林，在英国每年销售量 为亿多片，在美国每年销售额超过亿美元以上，在俄罗斯和日本近几年在项目的预测预测中取值比较保守。如目前同类 产品国内售价在万元吨，在实际预算时按我们按万元吨计算。 本项目达到年万吨大蒜深加工生产能力时，可年产大蒜油吨大 蒜精粉吨及其他大蒜深加工产品，达产年销售收入万元，其 中大蒜油每吨销售价万元大蒜精粉每吨销售价万元，年销售收 入万元其他大蒜深加工产品销售收入万元见附表。 销售税金及附加 本产品增值税按中华人民共和国增值税暂行条例实施细则规定，进 项税税率为城市建设维护税及教育费附加分别为增值税的， 销售税金及附加为万元见附表。 总成本及经营成本估算 本项目加工大蒜系列产品的主要原料是大蒜，我国是世界大蒜生产量最 大的国家，原材料供应比较充足，价格波动幅度很小。但分析项目产品生产 成本的各项组成要素，构成生产成本各要素中起关键作用的是材料费用，材 料费用的大波动将对项目的成本构成较大的负面影响。尽管原材料供应现状 良好，项目业主还应进行全盘化的长远考虑，进步巩固现有的原辅材料的 供应渠道，保障原料的稳定供应同时，技术人员将在生产过程中继续优化工 艺过程，降低原材料的损耗，节约成本，增加市场的竞争力。 单位产品生产成本估算 以达产正常年处理万吨大蒜生产能力时估算。单位生产成本完全成本 核算，成本中每吨消耗主要原材料成本万元，包装材料元，燃料动力 水费每吨元。详见下表。 表单位产品生产成本估算表 序号 成本项目单位单价元单耗单位成本万元吨 大蒜吨吨 辅助材料吨 包装材料 燃料动力水元 工资和福利人人 折旧费 摊销费年 财务费用 其他费用 其中管理费用 修理费用 销售费用 经营成本 成本费用合计 主要原材料估算 原材料单耗根据已确定的配方进行计算，并根据生产实际情况进行适当 修订成品收率是参照批量生产的收率和本项目原材料的具体情况来确定。见 下表。 表主要原材料估算表 原材料名称单耗单价元金额万元吨 大蒜吨 大蒜油产率 合计万元吨 辅助材料估算 参照公司批量生产其他长余辉荧光粉的消耗进行确定。见下表。 表辅助材料估算表 辅助材料名称单耗单价元金额万元吨 其他 包装材料 合计万元吨 水电费估算 参照国内行业目前批量生产的消耗进行确定。见下表。 表水电费估算表 序号名称单耗单价元金额元全年用量 电费千瓦时万千瓦时 水费吨万吨 其他动力 合计万元吨 经估算，本项目单位产品成本费用每吨万元。 固定资产折旧估算 采用综合加速法计算，年折旧额为万元。 工资及附加 本项目定员人，按所在岗位平均计算工资及福利费社会保险费， 每年每人元计算。其中福利费约占工资的，社会保险约占工资 的，达产年工资及附加总额为万元。 无形及递延资产摊销 无形及递延资产按年摊销，年摊销费万元。 财务费用 财务费用按银行贷款利率计算，万元流动资金贷款年利息进入 当期成本，历年利息见下表。 表财务费用表 年份流动资金贷款本金流动资金贷款利率流动资金贷款利息进入当期成本 管理费用 参考企业实际情况管理费估算为万元。 销售费用 销售费用包括广告费展览费和转运费等，参考企业实际情况，本项目 销售费用按销售收入的计算万元。 项目总成本估算 本项目达产正常年总成本费用为万元，扣除折旧摊销及财务 费用后，年经营成本万元。见下表。 表总成本费用估算表 序 号 成本项目单位单价元单耗单位成本万元吨 年总成本万元 大蒜吨吨 辅助材料吨 包装材料 燃料动力水元 工资和福利人人 折旧费 摊销费年 财务费用 其他费用 其中管理费用 修理费用 销售费用 经营成本 总成本费用 四财务评价 财务效益指标 盈利能力指标详附表附表附表 利润指标 项目达产年份平均销售收入万元利润总额万元，达产年 按上缴所得税万元，净利润万元。 达产年平均销售利润率 平均销售利润率达产年平均利润总额年平均销售收入 项目全部投资含流动资金年平均利税率 项目平均投资利税率计算期年平均利税总额投资总额 项目全部投资含流动资金年平均利润率 项目平均投资利润率计算期年平均利润总额投资总额 项目全部投资回收期 项目全部投资回收期累计净现金流量出现正值的年份上年累计净现 金流量绝对值当年净现金流量 税前项目投资静态回收期年含建设期，税后投资回收期年含 建设期。 财务净现值 按基准收益率取时，税前项目投资财务净现值万元，税后财务