余箱，产量吨，湖南河南江西河北陕西等省的养殖 场都曾到市考察联系，要求购买鳡鱼亲本和苗种，需鳡鱼大规格鱼种 万尾以上，特别是近年来各地水库，其鳡鱼成鱼价格上扬，刺激了 养殖积极性，各地的网箱和池塘套养面积大幅度扩大，其鳡鱼苗种需求 量会大幅度增多，缺口会越来越大，因此建设湖北省鳡鱼良种繁育场 的前景更加广阔。 由于鳡鱼属自然产卵鱼类，受各方面因素制约，在我国其它地域的 产卵率非常低，且成本高无利可图。因此大部分放弃了鳡鱼苗种繁殖， 虽然仍有少数地区进行鳡鱼繁殖，但孵化率低，且亲本差，效益低下， 不能按农业部颁布的水产原良种场生产管理规范的要求进行良种化 专业化规模化和规范化的管理，也无法进行鳡鱼亲本的良种选育和改 良，适应不了鳡鱼在全国养殖发展的需求和国际市场的质量要求，必然 会逐步淘汰，而鳡鱼良种繁殖项目实施后的苗种和亲本质量在国内都 是其它地方无可比拟的。 第四章项目承担单位的基本情况 建设单位 单位性质 法人代表 成立于年月，是家集水产养殖花卉苗木畜禽养 殖沼气生产休闲娱乐及科技开发于体的农业综合性开发公司。目 前公司注册资本为万元人民币，实有固定资产万元。公司性质 为民营企业，法定代表人为。 现有占地面积亩，其中大湖养殖水面亩，有名特优水产 繁育示范养殖区亩含小龙虾繁育，水产精养区亩花卉苗木 区亩，畜禽养殖区亩其中大型沼气站座，办公休闲住 宿场所亩。 公司地处集镇西侧，东距城区仅公里，西距武汉市 公里，北距沪蓉高速公路蒲团收费站出口米，与蒲团横山社区毗邻， 具有区位独特，交通便捷的优势。 现有建筑面积平方米，其中办公场所平方米餐饮住宿 平方米，生产性用房及养鱼配套建筑平方米。 公司现有职工名，其中专业技术人员名，大中专毕业生名， 中高级职称人员名。 第五章项目选址与建设条件 项目地点 本项目建设的目的，是通过人工孵化天然鳡鱼苗种，进行批量化生 产，培育筛选亲本，推广鳡鱼苗种养殖，满足本地区及相邻地区对鳡鱼 亲本和苗种的需求。因此，确定项目选址的原则是 孵化苗种场地要离水源比较近，便于收集鳡鱼良种，而又 能有效的隔离控制人繁鱼苗无选择的进入水库 水源好，水质无污染。 有定的良种暂养培育池，年收集亲鱼总量约达到公斤， 年产大规格鱼种万尾以上。 基础设施条件较好，受外界环境因素影响较小。 交通发达通讯便利，便于产品运输出售，社会治安秩序良好。 本项目建设地址为。该养殖场地理位臵非常优越，交通十分便 利，沪蓉高速公路，武福铁路紧邻该地，距离天河机场仅小时车程， 水质条件好，养殖用水水质符合国家渔业水质标准，水源充足水温适 宜,气候温和，雨量充沛，社会治安条件好。 建设条件 四海湖共有亩，分内湖和外湖两块湖域，是个具有多功能 地貌特殊的以种植各种花坛花台花墙，种植观赏草种，铺设草坪， 做到树草花三者紧密结合，美化环境。 第十二章组织管理与运行机制 项目建设期的组织管理 项目领导小组的组成与职能 本项目在科技局的领导下，市水产局的技术指导下，由 承建。从前期工作开始至项目建成投产，组成项目领导小组负责项目领 导和组织实施工作，领导小组下设办公室。 项目领导小组的职能负责领导与决策项目实施全过程和各项工作 管理项目费用的开支计划管理项目实施质量与进度。 领导小组下设办公室职能负责具体日常工作，包括物资设备采购 工程招标和项目进度与质量管理工作负责编报工程开支计划和工程预 决算书。办公室暂设在内。 项目建设期管理 项目建设期间，由项目建设领导小组决策，以项目承建单位管理为 主，实行项目法人负责制，项目建设领导小组负责项目重大问题的审议 和决策，监督项目的实施，协助项目承建单位作好有关协调工作，使项 目按期顺利完成。 项目领导小组主要由有关部门领导担任，体现了政府对项目的重视， 有利于帮助项目建设单位协调各方关系，同时督促项目按照政府有关要 求，保质保量按期完成建设任务并发挥效益。项目承建单位负责项 目的具体实施，他既是项目的管理者，又是建成后项目的经营管理者， 经济利益的受益者，实行建管致，有利于按照现代经营管理制度，对 项目实行法人负责制招标投标制监督制合同制财务管理制项 目奖惩制，强化管理，节约投资，确保质量，全面完成建设内容。使项 目从建设到生产都严格按照有关制度的要求和市场经济规律运作，使项 目发挥良好的经济效益。 建设资金的管理 项目资金到位后，由项目建设领导小组实施决策与监督，项目业主 严格执行国家财政法规和财经制度，实行专款专户专人专账的管 理原则，严格按照国家财经制度的规定管好用好项目资金，严把支出 审核关，使项目资金充分发挥效益。 项目建成后的运行机制 该项目建成后，水产养殖场作为湖北省水产局的下属基地， 以公益性职能为主，担负的主要职能有以下几点 为及周边地区养殖户供应水花及优良鳡鱼鱼种 开展水生动物防疫检疫和水质监测 为养殖结构调整引进和培育新品种。 劳动定员 养殖场现有干部职工人，其中高级工程师人，中级人，助理 工程师人技术工人人，其它员工人。 第十三章效益分析与风险评价 效益分析 生产规模和产品 生产规模为年生产优质鳡鱼亲本组尾平均尾 公斤。孵化鳡鱼水花万尾，按成活率计算，年向社会提供鳡 鱼苗种万尾，其中鳡鱼鱼苗万尾鳡鱼鱼种万尾。 实施进度 本项目拟第年初建，第二三年试投产，第四年完成建设并投入 正常生产。试投产的第二三年生产负荷，第四年达到设计生产能 力。生产期按年计算，项目计算期为年。 工资及福利总额 职工定员为人，人均按万元人，合计年工资及福利费万 元。 财务评价 年销售收入和税金 根据目前的市场价，鳡鱼亲本出场价为元公斤，鳡鱼鱼苗出 场价为元万尾，鳡鱼鱼种出场价为万尾，合计销售 收入万元。 年税金按国家规定缴纳，产品缴纳农林特产税，税率为，则年 应缴纳税金万元。 产品成本估算 生产鳡鱼鱼苗鱼种和亲本的生产成本见表。 总成本费用估算见表，总成本费用估算正常年份为万 元，其中经营成本正常年份为万元。 成本估算说明 鳡鱼市场价格较高，苗种饲料的费用也较高，所有成本的计 算均以现有的市场价格为基础，预测到生产期的市场价格。 按平均年限法计算折旧，设残值为，折旧年限为年， 年折旧额为万元。年折旧额固定资产原值残值率 万元。固定资产折旧计算见附表。 修理费按年折旧额的计算，每年为万元。 废品损失按考虑。 该项目为国家和地方投资，不考虑利息。 利润总额及分配 利润总额及分配估算见表损益表，经计算，项目利润总额 正常年为万元，所得税按利润总额的计算，盈利公积金按 稅后利润的计算。 财务盈利能力分析 财务现金流量根据计算得出以下财务评价指标 财务内部收益率计算，为计算方便，以每年净现金均为 万元，则,得财务内部收益率为。财务净现 值大于零。该项目在财务上是可行的。 经计算，本项目静态投资回收期为年，动态投资回收期为 年。 静态和动态的回收期均小于行业基准投资回收期，这表明项目投资 能按时收回。 根据损益表和固定资产投资估算表得出以下指标 投资利润率年利润总额总投资 投资利税率年利税总额总投资 该项目投资利润率和投资利税率高于行业平均水平，说明该项目投 资对国家积累的贡献水平达到了行业的较高水平。财务评价指标见表 。 表财务评价指标 序号评价内容指标 财务内部收益率全部投资 净现值 投资回收期年 投资利润率 投资利税率 不确定性分析 赢亏平衡分析 达到设计能力年份的总成本费用为万元，其中固定总成本为 万元，年可变成本为万元，年销售收入为万元，年税 金为万元，根据下列公式计算赢亏平衡点 赢亏平衡点固定总成本销售收入总成本税收年设计 生产能力由赢亏平衡分析可知，项目生产能力利用率达到时，即能达到 赢亏平衡，项目抗险能力很强。 敏感性分析 由于该项目全部投资财务内部收益率较高，故只对可能影响的不利 因素作出敏感性分析，分析结果如表 表财务敏感分析表 序号项目内部受益率 基本方案 投资 销售价格 经营成本 从表可以看出，各因素的变化都不同程度的影响内部收益率， 其中销售价格的影响最为敏感。经分析，销售收入和经营成本对基本方 案内部收益率的影响与财务基准收益率的交点分别为销售价格降低 和经营成本提高时，项目的内部收益率才低于基准收益率 的水平。 财务评价结论 本项目财务内部收益率为，投资利润率为，投资利 税率为，均优于同行业水平，投资回收期为年，通过项目 财务评价，该项目确实可行。 社会效益分析 本项目的实施宗旨是面向社会服务社会，严格执行农业部颁布的 水产苗种管理办法和水产原良种场生产管理规范，走良种化专 业化规模化和规范化之路，努力提高鳡鱼苗种的优良品质，满足全国 各地广大养殖者对鳡鱼苗种和亲本的需求，激活消费市场，增加经济收 入，达到养殖消费互利双赢的目标。 本项目建成投产后可向全国二十多个省市区提供各种规格的优质鳡 鱼苗万尾，可发展鳡鱼成鱼养殖水面万亩，按户平亩左右计 算可带动养鱼户户，解决就业劳力人。 为社会创造效益可观，向社会提供的鳡鱼苗种按成活率计算， 可增加毛产值约亿元。 风险及防范措施 随着人民生活水平的提高，鳡鱼的市场需求会日益扩大，发展前景 会非常广阔，随着品种的改良，市场需求会日益扩大，市场价格会随之 提高。 采用先进的工厂化高密度养殖模式，生产苗种质量好，抗病力 强，对湖北及全国各地的广大养殖户以优质的营销服务技术咨询技 术培训赢得客户的信赖不断引进新品种，建立同世界先进国家的技 术交流，合作关系加强对现有品种的筛选和提纯工作，去劣存优，强 化质量管理，提高良种纯度，确保鱼种的优质和健康，市场前景看好。 第十五章结论 研究过程 本项目是根据科技局市水产局在市开展的鳡鱼繁育和食性 驯化