。包括安装费在内共计万元。工程建设其他费用工程建设其他费用按各项费用科目费率或者取费标准估算。该项费用包括土地使用费新技术开发研制费建设单位管理费勘察设计费建设单位临时设施费工程建设监理费工程保险费培训费及其他等。共计万元。基本预备费基本预备费是指在项目实施中可能发生难以预料支出，需要事先预留费用，又称工程建设不可预见费，主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量费用。本项目基本预备费按照工程费用和工程建设其他费用之和估算，费用为万元。涨价预备费按照有关政策规定，本项目涨价预备费未予估列。建设投资不含建设期利息以上各项合计为不含建设期利息建设投资，其估算值为万元。建设期利息按照拟定融资方案，本项目建设投资全部由企业自筹，项目建设期未发生借款利息。建设投资按照投资项目可行性研究指南要求，以上两项合计为建设投资，其估算值为万元。流动资金估算估算依据本项目流动资金估算采用分项详细估算法。估算主要公式为流动资金流动资产流动负债流动资产应收账款存货现金流动负债应付账款流动资金本年增加额本年流动资金上年流动资金周转次数周转天数存货外购原辅材料燃料动力在产品产成品估算结果经估算得本项目计入总投资铺底流动资金为万元。资金筹措项目建设总投资万元，全部为企业自筹资金。第十章财务评价项目范围界定按项目性质来说本项目为新建项目，项目范围为本生产加工项目所有投资建设内容。成本分析固定资产折旧和摊销房屋及构筑物按年折旧设备与其它按年折旧无形资产按年摊销递延资产按年摊销。注本项目固定资产折旧方法采用直线法。修理费按固定资产投资提取项目原材料成本按照以上项目范围界定和生产工艺要求，本项目所需主要原材料预测到运营期购进成本按万元计。项目定员人，人员工资按照每人平均月工资元，福利费按工资额度列支。外购燃料动力费本项目燃料动力消耗主要为水电和燃气，参照目前当地收费标准，预测到运营期水费按元吨电价元度燃煤元吨销售费用销售费用估算根据本项目销售特点，按销售收入列支其它费用主要包括其它管理费用其它销售费用其它财务费用等，年需费用约万元经核算，该项目正常年份总成本为万元。销售收入项目建成投入运营后销售价格根据财务评价定价原则，以近几年国内已实现市场价格为基础，预测销售价格。销售收入估算拟定项目产品方案和规模年产秸秆木炭吨。预测到运营期，本项目所生产秸秆木炭售价在元吨之间，按均价元吨，年销售收入万元。税金增值税率按计算城市建设维护税按增值税提取教育附加税按增值税提取所得税率取。项目财务评价财务分析依年月日国家发改委及建设部发行建设项目经济评价方法与参数第三版和投资项目可行性研究指南试用版为据，采用动态分析，财务分析期年，基准点均取在项目实施第年年初，目标收益率采用。计算所得税后财务指标如下净现值根据本工程所预期效益，选择目标收益率为，计算在分析期内各年发生现金流入及现金流出现值总和，即净现值。经分析测算本项目全部投资所得税后财务净现值万元财务内部回收率指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时折现率。经分析计算得出该项目全部投资税后财务内部收益率为投资利润率投资总额年均利润总额投资利润率投资回收期投资回收期是指以项目净收益抵偿全部投资所需要时间，其是财务上投资回收能力主要静态指标。投资回收期累计现金流量开始出现正值年份数上年累计现金净流量绝对值当年净现金流量经计算本项目投资回收期为年含建设期。不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平平衡分析是种特殊形式临界点分析。进行这种分析时，将投产后正常年份产量或者销售量作为不确定因素，求取盈亏平衡时临界点所对应产量或者销售量。其数字越低，表明项目适应市场变化能力越强，抗风险能力也越强。本项目采用生产能力利用率来表示，所使用测算公式为盈亏平衡点年固定总成本年销售收入年可变成本年营业税金及附加经分析计算本项目盈亏平衡点为，可见项目只要达到设计生产能力，就可保本，项目抗风险能力较强。财务评价结论从项目各评价指标可以看出，该项目内部收益率为，大于目标收益率，所得税后净现值远大于零，投资回收期较短，项目抗风险能力较强，从经济上看，该项目切实可行。第十二章结论与建议结论本项目技术先进，工艺成熟可靠，结合当地丰富而廉价秸秆资源和交通及区位优势，立足当地面向周边市场，市场前景广阔。项目生产采用先进技术和严格管理，将大大促进当地秸秆综合利用行业发展，提高了当地木炭产业发展水平，同时增加项目区人民就业，有利于维护社会稳定，并推动了项目区经济社会和谐发展而且本项目方案设计充分考虑了环境问题，坚持走可持续发展道路。项目具有较好经济效益，投资回收期短，风险小项目建成达产后，年产秸秆木炭吨，每年可实现销售收入万元，总成本费用万元，利税万元。项目投资利润率税后内部收益率，税后净现值万元。具有较好经济效益。可见，本项目不仅能够产生良好经济效益，而且具有显著社会效益，项目方案是可行。建议综上所述，该项目具备明显社会效益经济效益，基于可行性研究分析，项目优势明显可操作性强，也存在定风险和工作难度，需要通过先进开发建设理念，坚持科学运作模式和高效务实工作来解决。针对影响项目投资效益关键性不确定因素，对项目实施过程中提出如下建议强化施工管理，降低工程风险，保证施工预期进度，维护项目市场形象。采取有效手段，严格控制各项费用开支，从而降低单位成本和开发成本。配合销售计划，加大宣传力度。根据市场变化，灵活调整整个销售策略，制订分阶段详细销售目标并严格执行，各个基地分别实施，尽早投产，以加速资金回笼，缓解资金压力。资金措施我们将项目启动资金控制在个最合利用布局。在机场和高速公路沿线地区，重点城市实现秸秆禁烧，秸秆综合利用率达到以上全省所有地区秸秆综合利用率达到以上。未来几年，安徽省将加大财政投入，制定财税扶持政策，形成以市场为基础以政策为导向企业为主体农民积极参与长效机制。到年，我省将投资亿元实施大重点项目，包括秸秆收集处理体系项目秸秆还田肥料化利用项目秸秆饲料化利用项目秸秆能源化利用项目秸秆食用菌利用项目秸秆炭化活化利用项目秸秆加工业利用项目。近年来，我国农村些地区焚烧农作物秸杆以下简称秸杆现象比较普遍，不仅污染环境严重威胁交通运输安全，还浪费资源。为加快推进秸秆综合利用，实现秸秆资源化商品化，促进资源节约环境保护和农民增收，经国务院同意，国务院办公厅发布了国务院办公厅关于加快推进农作物秸秆综合利用意见国办发号。意见指出要以科学发展观为指导，认真落实资源节约和环境保护基本国策，把推进秸秆综合利用与农业增效和农民增收结合起来，以技术创新为动力，以制度创新为保障，加大政策扶持力度，发挥市场机制作用，加快推进秸秆综合利用，促进资源节约型环境友好型社会建设。加大政策引导和扶持力度，利用价格和税收杠杆调动企业和农民积极性，形成以政策为导向企业为主体农民广泛参与长效机制。可见，利用农作物秸秆进行综合利用，符合国家产业政策，是我国大力推广和重点扶持利国利民好项目，对于实现经济可持续发展构建和谐社会保护生态环境具有十分重要现实意义。主要经济技术指标项目建成达产后，年产秸秆木炭吨，每年可实现销售收入万元，总成本费用万元，利税万元。项目投资利润率税后内部收益率，税后净现值万元。第二章市场分析及预测市场分析机制木炭市场前景看个行业前景主要是看这个行业产品需求度和产品利润，无可置疑是机制木炭需求量很大，不管是工业还是农业还是家庭生活各个方面都有需要。现在国家为了保护我国匮乏森林资原，防止乱确滥伐，原木炭禁止出口，所以国内外市场都有非常大空间。机制木炭优点很多首先是原料充足，生产机制木炭原料广泛，价格低廉，取之不尽，用之不竭，有原料甚至不用花钱，如锯末木屑竹屑树皮板皮等薪炭林森林采伐剩余物枝丫，树根等农林副产品废弃物谷壳核桃壳板栗壳等果壳和果核农作物秸秆棉花秆芝麻秆玉米秆葵花秆大豆秸稻壳甘蔗渣玉米芯„„。随着国民经济快速发展，我国木炭需求量逐年增多，据专家估计，目前国内仅化工冶金行业，木炭年需求量达万吨，食品行业木炭年需求量约万吨。我国是木炭生产大国，每年木炭生产量达千万吨以上。机制木炭行业是个非常有发展空间行业，主要是原料和技术两个重要环节掌握好了，就可以真正变废为宝。木炭是我国冶金化工农业等行业不可缺少原料和添加剂，也是日常生活不可缺少燃料。随着我国工业木炭需求剧增，国家对森林资源砍伐控制，木炭生产厂家因货源短缺而处于停产半停产状态状况，利用机制木炭诞生以其低廉成本，优良品质，必将替代传统木炭销售市场，竹炭市场更为紧缺，其售价在万元以上，利润空间更大。目标市场与营销策略目标市场本项目产品为秸秆木炭，广泛应用于食品制药化工冶金国防农业及环境保护烧烤火锅等诸多领域，当地交通便利，人口基数大，消费需求空间大，如果考虑市场，消费潜力更是十分巨大，因此本项目产品立足当地市场，逐步销售到周边城市乃至全国市场，并兼顾出口。今年以来，我国在国家拉动内需刺激经济产业政策带动下，各行业已逐步摆脱金融风暴影响，各行业发展迅速，人民收入水平逐渐提高，产品销售前景广阔，县秸秆木炭加工厂正是看到了这点，结合当地丰富劳动力资源和地域优势进行本项目建设，产品销售潜力巨大，市场前景非常广阔。营销策略为了实现项目单位销售目标，在当前市场现状下，应尽快调整策略，创新观念，全面进行品牌推广。创新产品，创新观念随着我国机制木炭产业不断扩大，竞争必将加剧，机制木炭制造企业应树立品牌意识，不断创新，适时推出适应市场个性化产品，满足不同群体和领域消费者对木炭不用消费需求，以此来创造市场差异化策略，积极谋求市场竞争优势。加强市场管理，提高服务品质产品服务重在产品品质，为满足消费者日益增长对产品营养便利需求，企业必须把握市场动态，适应国