我国的优势是劳动密集型产业，而奶牛养殖具备劳动密 集型和特色产业的比较优势，其产品在国际市场上具有较强的竞争力。 发展奶业是新形势下增强当地农牧业参与国际竞争的有效途径。 二项目建设的可行性 具有良好的区位和资源优势 项目区位于内蒙古自治区西南部，境内有地表水亿立方米， 可开采的地下水储量亿立方米，可利用的黄河水量亿立方米。 项目区目前电力供给来自内蒙古西部电网，有千伏变电站座， 千伏变电站座，由火电厂出线供电，该电厂给当地留的用 电指标，电力供应完全有保障。 具有可靠的科技支撑服务体系 本项目承办单位已与公司签订了奶牛胚胎工程项目商业计划 协议书，协议约定由本项目建设单位购置受体牛，公司提供经过性 控鉴定的雌性高产奶牛胚胎，并负责提供胚胎移植全套技术。该技术 已在我国新疆甘肃陕西河北河南山东等地进行移植试验超 过头，实践证明胚胎生产的技术工艺可靠，质量稳定，移植效果 明显。 当地政府提供强有力的支持与保护 为抓住奶牛发展的良好机遇，推进当地农牧业产业结构调整，有 效增加农牧民收入和地方财政收入，当地政府出台了系列优惠扶持政策，鼓励和支持把奶产业做大做强。先后出台了招商引资优惠政 策关于加快奶业发展的实施意见等，组建奶牛疫病防治与监督 管理体系，奶牛良种繁育体系，饲草料生产支撑体系等，以此来支持 奶业的健康发展。 第四章项目区的基本概况 项目区概况 该项目区位于内蒙古自治区。项目区自然气候条件良好，年平均 气温，年降雨量约，蒸发量，年日照时数 小时，无霜期天左右。辖区内市有个乡镇，个村委会， 万农户，全旗总人口约万人，其中农牧业人口约万人，农 村劳动力万人，现有耕地万公顷。年均粮食产量达到万吨 左右，各种秸杆产量约万吨，牲畜存栏约万头只，其中大 畜万头，良种及改良种牛万头，基础奶牛万头。产奶量仅有 万吨。境内有国道穿越南北，交通十分便利有西北电网供电， 电力资源十分充足，通讯能力和网络规模发展迅速，因特网联接国内 外，具有良好的通讯环境。这里北临黄河，有较丰富的地下水资源， 井黄灌溉条件好，水资源条件十分优越。 二项目建设单位概况 公司是家股份制企业，公司下设个部门，有员工人， 其中有畜牧农艺工程会计等各类中等专业技术职称以上人员 名，拥有固定资产多万元，流动资金多万元，被银行评为 级信誉企业。 该公司积极响应国家西部大开发的号召，已在镇辖区内建成占 地万平方米的高效生态农业园区处，园区内设生产生活两个区。 生活区包括办公室会议室职工公寓食堂锅炉房配电室浴 池等，建筑面积共计余平方米，给职工创造了优美舒适的办公和 生活环境。在农业园区内还建成了平方米的蔬菜温棚，平方米的菜园和果园，平方米的葡萄园，平方米的家禽饲养棚舍。公司为 下步开发养殖园区已建成占地平方米的饲料加工厂座，年加工 能力为万吨秸杆颗粒饲料。公司为增强发展后劲，大胆构筑解放 思想开拓进取再创辉煌，在树立个种养加条龙，科 工贸体化样板，特提出实施工程。即个公司个基 地牛羊育种基地优质牧草基地个场秸杆全价饲料加工厂 牛羊快速育肥场屠宰场，年创产值个亿。这些项目实施后，必将 带动本地区农业产业结构的调整，以公司农户的松散联合形式， 形成个产业链，使本地区的原始产品升级转化，最大限度地提高产 品的附加值，为广大居民生产更多的绿色产品，达到在企业发展壮大 的同时，起到示范带动辐射作用的目的，为促进本地区乃至周边 地区的经济腾飞与共同繁荣，贡献我们的全部力量。 第五章市场分析 内蒙古是中国的畜牧业大省，畜牧业是全区的基础性支柱性产 业，养牛业在畜牧业生产中有着不可替代的特殊地位。随着城乡人民 生活水平的提高，牛奶牛肉产品作为益补食品，已越来越被广大消 费者青睐，它是改善人民生活水平，提高和增强民众体质的种优质 产品，无可替代。大力发展养牛业已成为内蒙古正在实施的资源转换 战略中的项重要措施。 奶类是人类所需营养物质的重要来源，牛奶蛋白的氨基酸平衡， 钙含量很高，且品质优良，钙磷比例适当，还有多种维生素与微量 元素，各种营养物质的消化吸收率很高，因此奶类食品被专家称作是 几近完善的食品，是人类改善营养，增强体质所不可缺少的。 据统计资料显示，年，世界养牛亿头，其中奶牛亿 头，产奶总量约亿吨，年人均奶类占有量为公斤，发达国家达 到了公斤，发展中国家公斤，而我国只有公斤左右。世 界人均每天消费牛奶约克左右，发达国家人均每天消费量约在 克左右。在亚洲国家中，日本从提高民族素质的高度提出了杯牛 奶强壮个民族的口号，人均牛奶消费量从不到公斤提高到 公斤，印度年人均牛奶消费量达到了公斤，就连泰国这样的国家也 达公斤。 近年来，随着我国人民的收入和生活水平的不断提高，人们的营 养知识逐渐普及，膳食结构正处在个转折时期，营养安全质优 成为人们最为关心的方面。奶业的优势日益显现 第九章投资估算和资金筹措 总投资估算 固定资产投资估算编制依据和说明 固定资产投资估算的编制依据是有关建筑安装工程综合定额指 标及现行商品价格和收费标准，并考虑建设期物价总水平的上涨因素。 固定资产投资估算 建筑安装工程投资估算 估算价值万元。见附表 设备购置工程投资估算 估算价值万元。见附表 其它费用估算 其它费用估算包括项目前期费建设单位管理费技术引进费 勘测设计费监理费等费用内容，估算价值万元。见附表 不可预见费估算 项目在建设期内，有材料涨价因素，有漏项缺项因素，因此需 考虑定数量的不可预见费，估算价值为万元。见附表 固定资产投资方向调节税估算 项目免征固定资产投资方向调节税。 流动资金估算 流动资金的估算采用分项详细估算法计算。达产年的流动资产与 流动负债的差即是流动资金的投资额。流动资产包括应收帐款存货 现金流动负债包括应付帐款。见附表 流动资金估算价值为万元，其中铺底流动资金万元。 建设期贷款利息估算建设期贷款利息估算价值为万元。见附表 项目总投资 项目总投资由固定资产投资建设期贷款利息流动资金几个部 分组成，估算价值万元。见附表 二资金筹措 资金来源 企业自筹万元。 申请国家投资万元。 申请地方投资万元 申请银行贷款万元。 资金运筹计划 自有资金 用于固定资产万元。 支付建设期贷款利息万元。 铺底流动资金万元。 三项合计万元，其中申请国家投资万元，申请地 方投资万元，其余自筹解决。见附表 贷款 用于固定资产万元。 用于流动资金万元。 两项合计万元。见附表投资规模 资本金占国家控制规模总投资的。 第十章财务评价 产品成本估算产品成本估算依据和说明 产品成本估算的依据是成本各构成要素的现行价格及税费标准。 生产期各年不考虑物价总水平上涨因素。 外购原材料及燃料动力费以现行市场价格计算，按年耗量加总后 乘以到场价格估算。 工资及福利费工资及福利费指全员工资及福利费。 修理费以固定资产原值用为计费依据，修理费提存率为。 折旧采用直线法计算，固定资产折旧按房屋和机器设备分类进 行。 摊销递延及无形资产摊销年限年。 其它费用指制造费用管理费用销售费用中扣除工资及福利 费折旧费修理费摊销费后的费用。 成本估算 总成本的构成要素 总成本由外购原材料费燃料动力费工资及福利费修理费 折旧费摊销费利息支出财务费其它费用构成。 年总成本和经营成本估算 年总成本计算期各年平均价估算价值万元。见附表 经营成本由成本要素中的外购原材料费外购燃料动力费工资 及福利费修理费其它费用构成，估算价值万元。 二产品销售收入及税金估算产品销售收入及税金估算依据和说明 产品的销售价格是根据财务评价的定价原则，按现行市场价格计 算。 计算时，假设生产量等于销售量，销售采用出场价进行计算。 销售收入估算 年销售收入估算价值万元年平均价。见附表 税金和附加估算 项目免征销售税金和附加。 项目所得税估算价值万元，所得税率。 三财务评价 财务评价的依据和说明 财务评价的依据是国家计委和建设部颁布的建设项目经济评价 方法与参数第三版及其它法规和文件。 财务盈利能力分析 根据基本财务报表计算如下财务指标 静态指标 投资利润率 年平均利润总额 投资利润率 项目总投资 资本金净利润率年平均税后利润 资本金净利润率 资本金 投资回收期 投资回收期是以项目的净收益抵偿全部投资固定资产投资建 设期利息和流动资金所需的时间，反映项目的投资回收能力。 全部投资财务现金流量表表明项目的税后投资回收期含建设 期年。 现金流量分析 根据财务现金流量表附表分析，计算指标如下 全部投资指标 所得税前所得税后 财务内部收益率 财务净现值万元万元 投资回收期年年 自有资金指标税后 财务内部收益率 财务净现值万元 财务盈利能力评价 根据以上计算分析表明，项目的盈利能力较强。 清偿能力分析 长期借款偿还期 计算表明长期借款的偿还期为年含建设期。见附表 资产负债率资产负债率是反映项目计算期各年年末的资产负债结构及所面 临的财务风险，揭示项目的清偿能力。 负债合计 资产负债率 资产合计 流动比率 流动比率是反映项目计算期内各年年末流动资产