农业部关于加快畜牧业发展的意见中 明确指出，大力调整优化畜牧业结构和布局是农业发展到定 阶段的必然要求，对于优化产业结构提高农牧业效益增加农民 收入和建设生态农业将产生重大而深远的影响。 国务院近期出台的扩大内需的十项措施提出，将进步加大 农业开发力度，取消对商业银行的信贷规模限制，合理扩大信贷 规模，加大对重点工程三农中小企业和技术改造兼并重组 的信贷支持，支持三农发展成为扩大内需的重要资金投向之。 项目建设的必要性 畜牧业发展状况是现代农业发展水平的重要标志，草业和种植 业通过饲草粮食和秸秆转化为养殖业服务，进而通过畜产品加工 业体现最终效益，达到效益的最大化。畜牧业承农启工，既可完成饲 草粮食的转化增值，又可带动食品工业饲料工业等系列相关 产业的发展。 畜牧业是县的主要产业之，由于自然环境条件限制和经第二章背景及必要性 营管理粗放，局部地区农牧民因为观念落后，开始大量处理牲畜， 甚至整圈出售，当地畜牧业发展受到了很大影响。 本项目采取公司的模式进行实施和运作，完善肉山羊产业化链 条。公司将通过技术的改良扩大养殖规模，本项目实施后，可产生 显著的经济效益，增加当地税收，成为地方财政收入新的增长点。 同时带动种植业加工业服务业的发展，形成完整的产业化链条， 促进当地畜牧业结构调整和优化升级。 第三章建设条件 第三章建设条件 项目区概况 建设地点选择 选址原则依据 羊舍要选择地势较高南坡向阳排水良好和通风干燥 处建造。环境潮湿对羊的生长繁殖防病不利，忌在低洼涝 地山洪水道冬季风口处建舍。 本着因地制宜适应肉山羊规模化产业化的需要， 所选择的场址要有发展余地。 地理位置 县位于广西自治区北部，素有广西北大门之称，东北依次与 湖南省道县双牌县永州市东安县新宁县交界，南东南与 兴安灌阳二县接壤，西与资源毗邻。南北最长公里，东西 最宽公里，地理位置优越。其地理坐标为东经 ，北纬，县城，距桂林市公里 湖南省的永州市公里。 土地类型 项目用地类型为农业用地。 来源方式 项目用地归县大山子工作部红旗嘎查集体所有，农民具有 土地使用权。 占地面积 本项目占地总面积平方米。第三章建设条件 自然条件 气候资源县属于亚热带湿润性季风区，境内气候温和， 无霜期长四季分明光照充足雨量充沛。全年无霜期天， 多年平均气温，月最冷，月平均气温，七月最热， 月平均气温。多年平均降雨量毫米，雨季集中在 月，年平均相对湿度年平均日照小时，气候宜人，风 光季丽。 水资源项目区水资源丰富，主要河流有湘江支流。该支流 流程公里，流域面积多平方公里。多年平均流量 立米秒。 社会经济状况 乡村组织及劳动资源县辖个镇，个乡，个民族 乡，总人口万，其中农业人口万人，农业劳动万人， 劳动力资源丰富。 耕地面积全县有耕地面积万亩，其中水田 万亩，旱地万亩。 本行业及关联产业发展现状 县是以农业为主业，农业资源丰富，具有绿色无污染的 显著特点。 县位于广西东北部，地处湘桂走廊，堪称广西北大门，县 城距桂林市公里湖南省的永州市公里，交通便利湘桂铁 路自东北向西南斜穿全县个乡镇，境内设有个火车站。国道 线与之平行，构成了对个交通的主干线。第三章建设条件 项目建设条件优劣势分析 政策资源市场科技基础设施条件等 政策环境 年自治区的重点工作中指出推动现代农业发展，保障 农产品有效供给。继续实施三个千万亩行动计划，狠抓菜篮子 工程和工程万元增收工程建设。加强新农村规划建设平。 资源优势 畜牧业是县的传统产业，全县有耕地面积万亩，其 中水田万亩，旱地万亩，秋收后的秸杆和稻草可以 充分利用，因此，实施该项目饲草供应有保证。 市场优势 中国肉山羊主要产自北方，而南方养羊业还不发达，未形成产 业化发展，而南方，特别是广东外来人口众多，对羊肉的需求很大， 只能靠北方运羊到南方满足市场需要，因此，在县发展养羊业 是有市场优势的，市场供不应求。本项目实施地点位于县，位 于华南地区的中部，区位优势明显。县还没有形成很大的专业养 羊公司，饲草料来源充足价格低，饲养成本相对其它种畜场较低， 而且其售价也低于同行业种羊的销售价位，所繁育的种羊质量又好， 项目产品肉山羊市场竞争力强。 科技开发能力 在项目区有大批多年从事羊繁育防疫的专业工作者，在他们 的参与和指导下，能够保证本项目始终处于国内领先水平。 基础设施条件 交通运输县交通十分发达，公路有国道湘桂铁第三章建设条件 路自东北向西南斜穿全县个乡镇。航空距桂林机场公里，方 便的运输条件为肉山羊生产加工销售等方面提供了优越的流通 条件。 水电路等基础设施项目建设地点选择在音德尔镇，这里水 电路等基础设施较完善，为项目实施奠定了基础。 目申请中央财政资金万元。详见 附表资金筹措与使用计划表。 地方财政配套资金本项目申请自治区财政资金万元。 自筹资金及来源自筹资金万元。详见附表资金 筹措与使用计划表。 资金使用和管理 财政资金使用和管理 使用范围用于土建工程设备购置工程建设其他费用 科技投资种山羊购置。 报账管理项目资金实行专人管理，专帐核算，专款专用。 严格按照农业综合开发财务会计制度管理规定使用资金，严禁挤 占挪用。认真实行县级报帐制，按规定的程序和手续办理报账。第八章投资估算与资金来源 自筹资金的使用和管理 使用范围用于土建工程设备购置安装工程工程建设 其他费用预备费科技投资种绒山羊购置以及流动资金。 资金管理项目资金由公司安排专人管理，专款专用。按照 农业综合开发财务会计制度管理，按规定用途使用资金，严禁挤 占挪用。第九章财务评价 第九章财务评价 财务评价依据 本项目财务评价是根据建设项目经济评价方法与参数 第三版财政部发布的企业财务通则企业会议准则等相 关文件以及国家有关法定规定和现行的财税制度编制。 综合分析和计算项目的总投资定员生产成本利润及 财务内部收益等技术经济数据和指标。本项目技术经济分析基础为 工程投资估算及相关资料。 本项目计算期年，其中建设期年，生产期年含 年投产期。 建设期为年，达产期年，从第年开始到第年，生 产负荷分别为和。 税收政策 按现行政策，对养殖业实行免税。 贴现率按行业规定，结合项目加权平均资本确定折现率 为，同时也作为项目的内部收益率指标的判据基准收益率。 销售营业收入销售营业税金和附加估算 销售营业收入 本项目正常生产期内，年销售收入万元第年。详 见附表。 销售营业税金及附加 本项目正常生产期内年销售营业税金及附加万元。第九章财务评价 总成本及经营成本估算 单位产品生产成本估算 正常年份，绒山羊的单位生产成本为元。 项目总成本估算 正常年份，该项目总成本费用为万元，其中固定成本为 万元，可变成本万元以第三年为例。 经营成本估算 正常年份，项目经营成本为万元。 详见附表。 财务效益分析 盈利能力分析 利润估算 项目年均利润总额为万元。 投资利润率利润总额总投资 静态投资回收期年。 财务内部收益率为。 财务净现值为万元。 不确定性分析 盈亏平衡分析 盈亏平衡分析 盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点， 其计算公式如下以下指标均为正常生产期内平均值 年固定成本费用年销售收入年销售税金及附加 年变动成本第九章财务评价 盈亏平衡时销售收入万元。 绘制盈亏平衡图，如下图所示。 盈亏平衡图 敏感性分析 在固定资产投资产品售价经营成本等不确定因素变化的情 况下，分别对项目财务内部收益率进行单因素敏感性分析。 详见敏感性分析表。 营 业 收 入 和 成 本 万 元 生产能力利用率 第九章财务评价 敏感性分析表 表 序号敏感性因素变化率内部收益率敏感度系数 基本方案 销售价格 固定资产投资 经营成本 根据敏感性分析表绘制敏感性分析图 详见敏感性分析图。 敏感性分析图 第九章财务评价 由敏感性分析结果可以看出，产品售价是最为敏感的因素，其 次是经营成本。 财务评价结论 通过对本项目财务计价结果的分析，项目经济效益较高的，项 目各项经济指标均高于同类企业效益水平，并且有定的抗风险能 力。该项目在财务上有定的生存能力，经济效益好，项目建设可 行。第十章社会效益分析 第十章社会效益分析 社会评价基本结论 该项目有利于调整养殖业结构，提高农副产品附加值，带动 县的农民山羊养殖，实现农民增收。同时，可解决部分下工职工和 富余农民的就业与再就业问题，项目与所在地有较大的互适性，是 个社会效益显著，经济效益明显的好项目，社会可行性良好。 农业产业化经营 壮大主导产业，促进结构调整分析 山羊养殖是发展农村经济的主要产业之。但是科技含量低， 生产技术落后，生产规模偏小，这些因素直制约着山羊业的发展。 为了推动山羊业发展，必须因地制宜，调整布局，优化产品结构， 大力发展优质良种山羊，将过去的山羊养殖向质量型品牌型转变， 才能实现高效益，才能适应农业产业结构战略性的调整和发展高效 农业的需要。 建设现代农业，促进产业化发展 县农民养羊技术含量低，羊品种多为生长速度慢繁殖率 较低的当地羊品种，良种家畜少，严重影响农牧民的经济