万月中等为春秋季节，原材料万月，销售收入万月旺季为夏季，原材万元修理费为折旧费用的其他费用租金万元，水电费万月，现金万月，总其他费用ⅹ万元折旧费如表表固定资产残值率及折旧额单位万元序号项目合计净残值率折旧年限年折旧率年折旧额固定投资年装饰装修工程设备加工设备其他设备电动车音响空调桌椅电脑无形及递延资产年摊销费用如表表无形及递延资产摊销估算单位万元序号项经营成本广告费及权利金销售税金及附加所得税净现金流量计算指标资财务内部收益率资财务净现值根据利润及利润分配表和固定资产投资估算表计算以下指标投资利润率年利润总额总资金投资利税率年利税总额总资金该项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均利润率和平均利税率，说明单位投资对国家积累的贡献水平达到了本行业的平均水平。维护建设税教育费附加，企业所得税税率为贷款利率，在中国银行贷款，年内还清。万项目投资合计万产品成本和费用估算依据固定资产按平均年限法折旧，折旧年限年经营成本原材料工资修理费其他费用。其他费用主要包括租金广告费每年交给德克士公司，占销售收入的权利金每年交给德克士技术及专利的费用，占销售收入的及水电管理费，其中原材料从月初开始订购，工资从月开始发放，修理费取折旧的销售收入为万月。淡季为冬季，原材料万月，销售收入万月中等为春秋季节，原材料万月，销售收入万月旺季为夏季，原材料万月，销售收入万月。第个月销售收入为零。销售税金及附加营业费城市季为冬季，原材料万月，销售收入万月中等为春秋季节，原材料万月，销售收入万月旺季为夏季，原费，其中原材料从月初开始订购，工资从月开始发放，修理费取折旧的销售收入为万月。淡部分内容简介租金万年原材料万资产其他费用水电费万应付职工薪酬万现金万合计万项目投资合计万产品成本和费用估算依据固定资产按平均年限法折旧，折旧年限年经营成本原材料工资修理费其他费用。其他费用主要包括租金广告费每年交给德克士公司，占销售收入的权利金每年交给德克士技术及专利的费用，占销售收入的及水电管理费，其中原材料从月初开始订购，工资从月开始发放，修理费取折旧的销售收入为万月。淡季为冬季，原材料万月，销售收入万月中等为春秋季节，原材料万月，销售收入万月旺季为夏季，原材料万月，销售收入万月。第个月销售收入为零。销售税金及附加营业费城市维护建设税教育费附加，企业所得税税率为贷款利率，在中国银行贷款，年内还清。基准收益率选定的基本原则是以贷款筹措资金时，投资的基准收益率应高于贷款的利率根据国外经验，基准收益率应高于贷款利率的左右为宜实践中通常选取值为。基准折现率的确定行业评价收益率，项目风险要求收益率，通货膨胀率。三财务评价年销售收入和年销售税金及附加估算销售收入为万月淡季为冬季，原材料万月，销售收入万月中等为春秋季节，原材料万月，销售收入万月旺季为夏季，原材料万月，销售收入万月。其中第个月销售收入为零。第二个月初开始正式营业。销售收入第年ⅹⅹⅹ万元第二年ⅹⅹⅹ万元第三年ⅹⅹⅹ万元第四年ⅹⅹⅹ万元第五年ⅹⅹⅹ万元销售税金及附加第年ⅹⅹⅹⅹⅹ万元第二年ⅹⅹⅹⅹⅹ万元第三年ⅹⅹⅹⅹⅹ万元第四年ⅹⅹⅹⅹⅹ万元第五年ⅹⅹⅹⅹⅹ万元总成本估算按照生产要素法估算总成本费用，编制总成本费用的估算表表总成本费用估算表单位万元序号项目计算期经营成本原材料费工资及福利费修理费其他费用租金水电费等折旧费序号项目计算期摊销费利息支出总成本费用合计成本估算说明如下原材料费用第年ⅹⅹⅹ万元第二年ⅹⅹⅹ万元第三年ⅹⅹⅹ万元第四年ⅹⅹⅹ万元第五年ⅹⅹⅹ万元工资及福利ⅹ万元修理费为折旧费用的其他费用租金万元，水电费万月，现金万月，总其他费用ⅹ万元折旧费如表表固定资产残值率及折旧额单位万元序号项目合计净残值率折旧年限年折旧率年折旧额固定投资年装饰装修工程设备加工设备其他设备电动车音响空调桌椅电脑无形及递延资产年摊销费用如表表无形及递延资产摊销估算单位万元序号项经营成本广告费及权利金销售税金及附加所得税净现金流量计算指标资财务内部收益率资财务净现值根据利润及利润分配表和固定资产投资估算表计算以下指标投资利润率年利润总额总资金投资利税率年利税总额总资金该项目投资利润率和投资利税率均大于行业平均利润率和平均利税率，说明单位投资对国家积累的贡献水平达到了本行业的平均水平。资本金利润率年利润总额资本金总额清偿能力分析清偿能力分析是通过对借款还本付息计算表资金来源与运用表的计算，考察项目计算期内隔年的财务状况及偿债能力。资金来源于运用计算见表表资金来源于运用计算表单位万元序号项目合计计算期资金来源利润总额折旧费摊销费借款自有资金回收固定资产余值回收流动资金资金运用建设投资流动资金所得税借款本金偿还盈余资金累计盈余资金不确定性分析敏感性分析该项目做了所得税前全部投资的敏感性分析。基本方案财务内部收益率为，投资回收期为年，均满足财务基准值的要求。考虑项目实施过程中的些不定因素的变化，分别对固定资产投资经营成本销售收入作了提高的单因素变化对内部收益率投资回收期影响的敏感性分析。敏感性分析见表。表财务敏感性分析表序号项目基本方案固定资产投资经营成本销售收入内部收益率较基本方案增减投资回收期年从表中可以看出，各因素的变化都不同程度的影响内部收益率及投资回收期，其中销售收入的提高或降低最为敏感，经营成本次之。敏感性分析图见图。风险分析风险分析采用蒙特卡洛模拟法，随机变量及其期望值标准差见下表。表单位万元经营成本销售收入投资期望值标准差通过表格进行组数据蒙特卡洛模拟获得累计概率表如下接收频率累积接收频率累积其他其他绘制蒙特卡洛累计概率直方图如下从中得出该项目内部收益率大于的概率为。由此可见，该项目风险相对较小。附表固定资产投资增加后，各表变化如下表建设项目总投资投资序号建设项目估算价值建设固定资产万装饰装修工程共万。包括设计费装修，空投资调系统音响视听桌椅儿童游乐区等的安装设备购置万加工设备万其他设备万无形资产万加盟费德克士餐厅加盟金为万年。其他资产万开办费共万元。包括开店前人事费用证照费开店广告费以及其他开办费用。合计万流动资产租金万年原材料万其他费用水电费万应付职工薪酬万现金万合计万项目投资合计万表固定资产残值率及折旧额单位万元序号项目合计万经残值率折旧年限年年折旧率年折旧额万固定投资装饰装修工程设备加工设备其他设备电动车音响空调桌椅电脑表总成本费用估算表单位万元序号项目计算期经营成本原材料费工资及福利费修理费其他费用租金水电费等折旧费摊销费利息支出总成本费用合计表长期借款还本付息表单位万元序号项目计算期借款年初借款本息余额本年借款本年借款应计利息本年还本付息其中还本付息年末本息余额还本资金来源当年可用于还本的未分配利润当年可用于还本的折旧和摊销偿还本金后余额长期借款偿还期为年表利润及利润分配表单位万元序号项目计算期产品销售收入销售税金及附加广告费及权利金总成本费用利润总额所得税净利润未分配利润表资金来源于运用计算表单位万元序号项目合计计算期资金来源利润总额折旧费摊销费借款自有资金回收固定资产余值回收流动资金资金运用建设投资流动资金所得税借款本金偿还盈余资金累计盈余资金表全部投资财务现金流量表单位万元序号项目计算期年末现金流入销售收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本广告费及权利金销售税金及附加所得税净现金流量累计净现金流量所得税前净现金流量累计所得税前净现金流量计算指标所得税前所得税后项目投资财务内部收益率项目投资财务净现值项目投资回收期年项目概述项目名称乾安县井方商场德克士嘉年华餐厅承办单位德克士食品开发有限公司与加盟业主项目地址乾安县鸣凤大街号随着社会经济的发展，生活节奏的加快，快餐应运而生，并且逐步受到全世界人们的青睐。二十世纪八十年代，西式快餐进入中国，在中国也异彩纷呈，大有铺天盖地之势。快餐发展之快，以致于年月日原内贸部迅速制定了中国快餐业发展纲要，其中快餐的定义是为了消费者提供日常基本生活需求服务的大众化餐饮，具有以下特点制造快捷，食用便利，质量标准，营养均衡，服务简便，价格低廉。快餐企业即包括以标准化工厂化和连锁经营为主要特征的现代快餐企业，也包括以手工操作现场加工和单店经营为主的传统式快餐企业。随着社会经济的发展，现代快餐表现出了越来越强劲的生命力。本项目所在地鸣凤大街，发展环境良好，毗邻井方商城，温州城，步行街，加上住宅小区，初高中等学校，镇内总人数在万左右，该区域水电交通通讯等各种基础设施日臻完善。二基础数据餐厅概况面积为，上下两层各，租金为万元年。该项目期暂定年，年后根据实际情况再做继续投资可行性研究。地址是井方商场，人流量平常约人日，节假约人日。项目项目进展，项目进度办好证件，然后进行装修，个月竣工，根据装修标准确定，整体装修金额以餐厅面积估算，其中包括设计费招牌费用装修工程空调系统音响视听桌椅电力增容儿童游乐区等。员工培训个月，月底进原材料，做好开业准备。总投资估算及资金来源建设总投资估算及资金来源经调查德克士新厨房设备价值万，由于该项目期年，在总公司借用部分厨房设备，押金万，另购其余部分价值万，其他设备有电动车部，价值万辆，残值率，音响个，空调部，价值共万，残值率，桌椅价值共万，残值率，电脑及相关电子仪器共万，残值率，其他项目均无残值加盟费为万年装修元平米开办费万，其中开店前人事费用万证照费万开店广告促销以及其他开办费用万。总共万，资金来源自有资金万，贷款万。流动资金估算及资金来源原材料主要包括食品，油，料，包装盒，发票，塑料袋等共万月应付账款为水电费管理费等共万月职工包括经理名，月薪元，财务主管人，月薪元，厨房职工人，月薪元，前台人，月薪元，零工