时间长，昼夜温差大，病虫害发生轻微，耕地土壤不存在工业污染问题，是生产优质油菜籽理想地区。油菜籽产量较高，近年来，随着油菜籽产品的市场需求量逐步增大，农民们充分认识到油菜籽经济效益高发展余地大，种植亩油菜的效益是小麦的倍。因此农民自觉根据市场需求进行农业产业化结构调整，据统计年全省油料作物种植面积万亩，年产油菜籽万吨。年地区油料作物种植面各级党政部门把发展双低油菜产业化省是我国春油菜的主产区，所产的油菜籽粒饱满，含油量高，品质优，加工的菜籽油色正味香无污染，在全国都有较高声誉。我省油菜种植双低油菜种植面积占油菜总面积的。因此大力发展油菜加工龙头企业，做大做强双低油菜产业，为发展县域经济是非常重要的。随着我省农业产业结构的调整和特色农业的发展，建设上规模的油菜加工企业十分必要。随着我省农业生产的发展，农随着我省农业生产的发展，农产品结构性矛盾突出，实施以市场为导向，大力调整农业种植结构，发展适销对路的特色优势农产品的种植及加工业，显得更为重要。随着我省农业产业结构的调整和特色农业的发展，建设上规模的油菜加工企业十因此大力发展油菜加工龙头企业，做大做强双低油菜产业，为发展县域经济是非常重要的。部分内容简介消费量也将逐年增加。省是我国春油菜的主产区，所产的油菜籽粒饱满，含油量高，品质优，加工的菜籽油色正味香无污染，在全国都有较高声誉。我省油菜种植双低油菜种植面积占油菜总面积的。因此大力发展油菜加工龙头企业，做大做强双低油菜产业，为发展县域经济是非常重要的。随着我省农业产业结构的调整和特色农业的发展，建设上规模的油菜加工企业十分必要。随着我省农业生产的发展，农产品结构性矛盾突出，实施以市场为导向，大力调整农业种植结构，发展适销对路的特色优势农产品的种植及加工业，显得更为重要。各级党政部门把发展双低油菜产业化，作为带动当地经济发展和农民增收的关键来抓。菜籽油加工厂现具备定规模的能力，通过订单农业，预计可收购万户近万亩的菜籽，户均新增收入元，总计增收万元，同时增加了农村剩余劳动力的转移。对加快转化当地油菜籽资源，调整产业结构，增加农民收入具有重要意义。改变经营模式，提高油菜产品附加值县油料作物种植面积万亩，油菜资源十分丰富，开发油菜资源，使资源优势转化为经济优势，对促进本地区经济发展具有十分重要意义。依托当地油菜资源优势，引进先进的人才，技术和设备，培育龙头企业，走高起点高标准的精深加工之路，努力提高产品的附加值，是企业形成规模化和产业化的必然趋势，也是充分利用资源，调整农村产业结构，提高油菜产业效益的关键环节。第二节项目建设的可行性政策支持农业部实施的优势农产品区域布局规划中，双低油菜是个优势农产品作物之，农业十五规划和年长远规划中，八扩大优质油菜种植面积作为种植业调整的个重要版内容，省委省政府及各县党政部门把双低油菜产业化作为带动当地经济发展和农民增收的关键来抓，为项目的实施创造良好的政策环境，有利于项目实施单位把油菜籽产业做大做强，形成规模，实现农业增效农民增收的目标。二资源优势省地区的种植业以种植粮食为主，以种春小麦居多，由于地处高原，与低海拔地区相比，粮食质量较低，价格不高，难于形成产业链。而日照时间长，昼夜温差大，病虫害发生轻微，耕地土壤不存在工业污染问题，是生产优质油菜籽理想地区。油菜籽产量较高，近年来，随着油菜籽产品的市场需求量逐步增大，农民们充分认识到油菜籽经济效益高发展余地大，种植亩油菜的效益是小麦的倍。因此农民自觉根据市场需求进行农业产业化结构调整，据统计年全省油料作物种植面积万亩，年产油菜籽万吨。年地区油料作物种植面积达万亩。近几年，循化县优化农作物布局，大力调整种植业结构，发展优质双低油菜，油菜种植面积由年的万亩，增加到年的万亩，加上周边地区的油料生产，项目的主要原料供应非常充分。三市场前景广阔预计到年，中国人口将增加到亿，人均食用油消费按公斤计算，食用油的消费总量将达到万吨，食用油的消费量将增加万吨。预计年我国油料生产食用油按万吨计算，需进口万吨成品油，才能保障市场的正常供给。预计将进口棕榈油万吨，进口大豆万吨折油万吨，进口菜籽万吨折油万吨，才能保证我国人民的基本需求。年食用油消费量达万吨左右。由此可见，菜籽油的国内市场空间也是非常巨大的。四技术来源有保障项目主要产品为菜籽精炼油，生产方法采用国内成熟先进的生产工艺技术和先进油脂精炼设备，使毛油经脱酸碱炼脱色脱臭等工序生产出高质量低消耗的菜籽油产品。本企业将建立自己的科技开发人员负责新产品的开发及产品质量控制，并依托省内外技术协作单位负责工艺技术设计操作规程，技术培训现场指导等。第三章建设单位基本概况第节建设单位概况企业所在地在县大寨子工业区，距西宁公里。目前该企业现有职工人。其中专业技术人员人，固定资产总额余万元，其中各类主要设备等台件套，油菜籽加工厂占地面积平方米，为使省油菜籽资源优势转化为经济优势，巩固农产品加工业的建设成果，该企业提出的年产吨精炼菜籽油建设项目，是项有利于当地经济的发展，推动整个社会的发展，步入生活富裕和谐文明的发展道路。第二节项目法人代表该项目法人代表许先生，男，汉族，生于九六九年五月，县沙沟乡树尔湾村人。年至年在沙沟乡小学县中学读书高中毕业后，先后从事长途运输及菜籽油贩运等工作。年开始创办菜籽油加工作坊，由于生产规模小，生产能力低下等问题，年产值基本在万元之间，后许先生又将周边余家菜籽油作坊毛油收购后开始精炼油加工，并形成了定规模，年产值达万元以上，由于油质好，价格合理，获得了较好的社会效益，年至年连续三年被县委县政府评为小企业发展先进个人，引领小企业发展先进个人等荣誉称号。第三节企业发展中有待解决的问题菜籽油加工厂以农产品销售为主，狠抓市场开拓，产品的市场销售额逐年扩大，至今产品除在省内销售外，还销往甘肃陕西西藏等省自治区，因产品质量高，产品生产供不应求，生产能力不能满足客户的需求，发展前景看好。为推进地方经济发展和适应食用油市场的需求，计划新建菜籽精炼油生产线，提高企业的市场竞争力。但在生产发展中面临如下有待解决的问题新建资金问题菜籽油加工厂自成立以来，生产规模较小，资金积累还不足以支撑大规模扩建，期望能申请国家资金给予以扶持。二需要引进和建设菜籽精炼油生产线菜籽油加年计提福利费万元，工资及福利费总额为万元。二折旧与摊销费用估算折旧费房屋按年折旧，残值率为，年提取折旧费万元。生产设备按年折旧，残值率为，年提取折旧费万元。其他固定资产按年折旧，残值率为，年折旧费用万元。修理费年修理费为万元。摊销费无形资产按年进行摊销，其他资产按年摊销，年摊销费万元。三其他费用其他营业费用万元其他管理费用万元其他制造费用万元。二经营成本估算第七年经营成本为万元。第四节财务效益分析盈利能力分析项目投资利润率万元，投资回收期税前年，财务内部收益率所得税前，财务净现值所得税前万元。第五节不确定性分析盈亏平衡分析偿还长期借款后用生产能力利用率表现的盈亏平衡点为当销售收入达到万元时即可保本，表明项目的适应能力和抗风险能力较强。盈亏平衡分析表单位万元计算项目计算期年销售收入年销售税金及附加年增值税年可变成本年固定总成本生产能力利用率二敏感性分析产品产量产品价格原材料价格建设投资等数据来源于预测，存有变化的可能，具有定的不确定性，其发生变化对所得税后项目投资财务内部收益率的影响程度见表。敏感性分析表变化因素变化率基准折现率产品产量生产负荷产品价格原材料价格建设投资不含建息敏感度系数和临界点分析表基本方案收益率序号不确定因素变化率内部收益率敏感系数临界点临界值产品产量生产负荷菜籽精炼油数量临界值产品价格菜籽精炼油单价含税临界值原材料价格菜籽单价含税临界值建设投资不含建息建设投资临界值从上表可以看出，各不确定性因素中，产品产量和产品价格的上下波动对指标的影响最大，产量下降时，敏感度系数平均为，产品价格下降时，敏感度系数平均为，对指标影响最小的因素是原材料价格和建设投资，敏感度系数平均为和，因此该项目应该在产品产量和产品价格上保持定的警惕性当产品价格下降时应相应的提高产品的产量来抵御市场风险。第六节财务评价结论项目所得税后项目投资财务内部收益率为，高于设定基准收益率，所得税前项目投资财务内部收益率，项目资本金收益率为，项目生产能力利用率为，具有较强的抗风险能力。计算期内各年经营活动现金流量均为正数，除第年由于为达产而需要借用短期借款弥补项目净现金流量不足外，计算期内其余各年均不需借用短期借款，具备财务生存能力。根据建设项目投资收益的般水平，结合产业的发展前景市场走势项目建设条件等因素，建议投资方采取积极的投资战略。第十五章产业化经营与农民增收效果评价第节农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整分析在调整农业经济结构，促进农业产业化经营，发展特色优势农产品生产的方针下，省农业和农村经济结构调整以及农业产业化发展迅速。农业是省的基础产业，油菜种植业已成为省农业的主导产业之。油菜籽的加工销售已成为发展油菜生产这个农业的主导产业，巩固和促进全省农业结构调整，巩固和促进商品油菜籽基地建设以列为农业增效农民增收的关键。该项目建成后，年生产精炼油吨，预计可收购万户近万亩的菜籽，户均新增收入元，总计增收万元，同时增加了农村剩余劳动力的转移。对加快转化当地油菜籽资源，调整产业结构，增加农民收入具有重要意义。完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业项目实施后，采用企业农户的产业化经营模式，与县周边村镇油菜种植农户签订长期收购加工协议，以订单农业的形式加强与农户的联系，和农户生产的商品油菜籽，企业以收购合同和订单协议价收购，保证省商品油菜籽有稳定的销路，以解决基地和